Раздел 3. Анализ хозяйственной деятельности организации

Тема 3.1. Анализ производства и реализации продукции

Таблица 3.1– Структура произведенной продукции по ____________ за ____гг.

Ассортимент продукции	Прошлый год	Отчетный год	Изменение (+,-)
сумма, млн.р.	уд. вес, %	сумма, млн.р.	уд. вес, %	по сумме, млн. р.	по уд. весу, %
1.
2.
3.
и т.д.
Итого произведенной продукции		100,0		100,0

Таблица заполняется на основании статистической отчетности по форме 12-п (срочная) «Отчет о производстве промышленной продукции (работ, услуг)», форма отчетности месячная.

Таблица 3.2– Оценка изменения производства продукции по ________за____гг., млн. р.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Темп изменения, %	Отклонение (+,-)
1. Объем производства промышленной продукции (работ, услуг) в фактических отпускных ценах за вычетом налогов и сборов, исчисляемых из выручки
2. Стоимость переработанного давальческого сырья (не оплаченного организацией - изготовителем продукции) в фактических ценах
3. Объем отгруженной продукции (работ, услуг) в фактических отпускных ценах за вычетом налогов и сборов, исчисляемых из выручки, - всего
из него объем отгруженной инновационной продукции (работ, услуг)
4. Стоимость запасов готовой продукции (работ, услуг) в фактических отпускных ценах за вычетом налогов и сборов, исчисляемых из выручки, на конец периода

Таблица заполняется на основании статистической отчетности по форме 12-п (срочная) «Отчет о производстве промышленной продукции (работ, услуг)»

Таблица 3.3– Расчет ритмичности выпуска продукции по _____за_____гг.

Кварталы	План	Фактически	Удельный вес, %	Принимается к выполнению плана, %
План	Фактически
Итого:

Таблица заполняется на основании статистической отчетности по форме 12-п (срочная) «Отчет о производстве промышленной продукции (работ, услуг)»

Коэффициент ритмичности =

Таблица 3.4– Структура произведенной продукции за 20____20____гг.

Ассортимент продукции	Объем производства промышленной продукции (работ, услуг) в фактических отпускных ценах за вычетом налогов и сборов, исчисляемых из выручки, млн. р.	Структура продукции, %	Фактический объем производства промышленной продукции при базовой структуре	Засчитывается в выполнение плана по структуре	Изменение объема продукции за счет структурных сдвигов (гр.6-гр.5)
план	факт	план	факт
А
А
Б
В
Г
Д
и т.д.
Итого

Таблица заполняется на основании статистической отчетности по форме 12-п (срочная) «Отчет о производстве промышленной продукции (работ, услуг)»

Таблица 3.5– Данные для расчета влияния факторов на изменение произведенной продукции, млн.р.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+,-)
1. Объем произведенной продукции (ВП)
2. Среднесписочная численность работников (Чр), чел.
3. Производительность труда (ПТ)
4. Среднегодовая стоимость основных средств (ОС)
5. Фондоотдача (ФО), р.
6. Материальные затраты (МЗ)
7. Материалоотдача (МО), р.

Таблица 3.6– Расчет влияния факторов на изменение произведенной продукции, млн.р.

Факторы	Расчет	Показатели
1. Обеспеченность организации трудовыми ресурсами	∆ВП(ч)=(Ч1 – Ч0) × ПТ0	Ч1 Ч0–среднесписочная численность работников отчетного и прошлого периода, соответственно; ПТ1, ПТ0–производительность труда отчетного и прошлого периода, соответственно ВП–объем произведенной продукции; ОС1, ОС0–среднегодовая стоимость основных средств отчетного и прошлого периода, соответственно; ФО1, ФО0–фондоотдача отчетного и прошлого периода, соответственно.
2. Эффективность использования трудовых ресурсов (производительность труда)	∆ВП(пт)=(ПТ1 – ПТ0) × Чр1
3. Обеспеченность организации основными средствами	∆ВП(ос)=(ОС1 – ОС0) × ФО0
4. Эффективность использования основных средств	∆ВП(фо)=(ФО1 – ФО0) × ОС1
5. Величина материальных затрат	∆ВП(мз)=(МЗ1 – МЗ0) × МО0	МЗ1, МО0–материальные затраты отчетного и прошлого периодов, соответственно; МО1, МО0–материалоотдача отчетного и прошлого периодов, соответственно.
6. Эффективность использования материальных затрат	∆ВП(мо)=(МО1 – МО0) × МЗ1