Поступление основных средств от поставщиков
Задание № 9-10 Проверка состояния расчетов с поставщиками Проверить по журналу «Банковские расчетные документы», проведено ли платежное поручение исходящее №1 от 24.01.13г. на перечисление заводу «Фрезер» предоплаты по выставленному
счету на сумму 34 220,00 руб.
Информация № 9-3
28.01.2013, в соответствии с договором №ДП-03от 17.01.13г.,
с завода «Фрезер» в ЗАО «ЭПОС»на общий склад в сопровождении товаротранспортной накладной и счета-фактуры №81 от 28.01.13г. поступило производственное оборудование для столярного цеха: сверлильный станок СДС-1 в количестве 1 шт. стоимостью 34 220,00 руб., в том числе НДС 5 220,00руб.
Ранее 24.01.13 г. по счету №345/21 от 21.01.13г. поставщику была произведена оплата этой поставки.
29.01.13г. станок СДС-1 по акту №3 по форме ОС-1 передан в эксплуатацию в столярный цех.
Сведения о сверлильном станке СДС-1
| Наименование объекта | Станок сверлильный СДС-1 | |
| Изготовитель | Завод «Фрезер» | |
| Заводской номер | ||
| Дата выпуска | 15.12.2013г. | |
| ОКОФ | Машины и оборудование, не | |
| включенные в другие группировки | ||
| Группа учета ОС | Машины и оборудование (кроме | |
| офисного) | ||
| Инвентарный номер | Присваивается в бухгалтерии | |
| (присвоить № 4003) | ||
| Место эксплуатации | Столярный цех | |
| Ответственное лицо | Веткин В.П. | |
| Срок полезного использования (БУ и НУ) | 60 месяцев | |
| Метод начисления амортизации (БУ и НУ) | Линейный метод | |
| Амортизационная группа | Третья | |
| Счет отнесения расходов по начисленной | 25 «Общепроизводственные | |
| амортизации (бухгалтерский учет) | расходы» |
Задание № 9-11
Ввести в справочники «Основные средства» и «Номен-клатура»
сведения о станке СДС-1, поступившем в организацию 28.01.13г.
Задание № 9-12
Оприходовать 28.01.13г. станок СДС-1, поступивший от поставщика 28.01.13г., с использованием документа «Поступление товаров и услуг».
Задание № 9-13
Отразить полученный от поставщика счет-фактуру.
Данные для контроля:
Нулевое сальдо по счету 60.01 на 28.01.13г. для поставщика завод «Фрезер».
Задание № 9-14
Отразить операцию ввода в эксплуатацию станка сверлильного СДС-1 по акту №3 от 29.01.13г. с использованием документа «Принятие к учету ОС». В налоговом учете указать размер расходов подлежащих единовременному списанию на расходы в первом месяце начисления амортизации – 10% (первоначальной стоимости) согласно п.1.1 ст.259 НК.
Данные для контроля:
158 600,00 – балансовая стоимость ОС на 29.01.13г. (меню Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету – период с 01.01.13по 29.01.13г. – счет 01.01 – Сформировать, дебетовое сальдо на конец периода).
89 600,00 – стоимость амортизируемых ОС на 29.01.13г. (ме-ню Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету (налоговый учет) – период с 01.01.13 по 30.01.13г. – счет 01.01, вид учета НУ – Сформировать, дебетовое сальдо на конец периода).
69 000,00 – постоянная разница в оценке принятых к бухгалтерскому учету ОС на 29.01.13г. (меню Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету (налоговый учет) – период с 01.01.13 по 29.01.13г. – счет 01.01, вид учета ПР – Сформировать, дебетовое сальдо на конец периода).
Учет оборудования, требующего монтажа
Информация № 9-4 – Регистрация операции оприходования оборудования
30.01.2013 в соответствии с договором № 23 от 19.01.2013 на общий склад ЗАО ЭПОС от поставщика ЗАО «Процесс» в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 301 от 25.01.2013 поступило производственное оборудование, требующее монтажа и наладки.
Счет № 301 от 25.01.2013
| Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена | Сумма |
| Пилорама «Галактика-3» | шт. | 11 700.00 | 11 700.00 | |
| Станок шлифовальный «БСЗВ 5-5» | шт. | 10 200.00 | 20 400.00 | |
| Итого | 32 100.00 | |||
| НДС 18% | 5 778.00 | |||
| Всего | 37 878.00 |
По факту поступления оборудования составлен акт № 1 по форме № ОС-14, который передан в бухгалтерию.
Задание № 9-15
Ввести в справочник «Номенклатура» сведения о пилораме Галактика-3 и станке шлифовальном БСЗВ 5-5 - оборудовании, требующем монтажа.
Задание №9-16
С помощью документа «Поступление товаров и услуг» зарегистрировать в информационной базе оприходование 30.01.2013 пилорамы Галактика-3 и станка шлифовального БСЗВ 5-5. Провести документ не закрывая форму
Данные для контроля:
32 100.00(меню Отчеты-Оборотно-сальдовая ведомость посчету - период с 01.01.2013 по 30.01.2013 - счет 07, дебетовое сальдо на конец периода).
Задание №9-17
Зарегистрировать счет-фактуру № 320 от 30.01.2013, полученного от ЗАО «Процесс» непосредственно в форме документа «Поступление товаров, услуг».
Задание №9-18
Перезаполнить и провести документ «Формирование записей
книги покупок» №1 от 31.01.2013.
Данные для контроля:
1. В табличной части «Вычет НДС по приобретенным ценностей» должно быть две записи.
2. При проведении должны быть введены две проводки по применению вычета и две записи для книги покупок (Дт 68.02 Кт
19.01).