Тема №5. Документация и инвентаризация

Провести инвентаризацию по представленной ниже таблице. Составить документ, согласно выбранному варианту, используя информацию, представленную в исходных данных (таблицы 1-2), а также результат выполнения задания 1 темы 1 «Предмет и метод бухгалтерского учета» (таблицы 3-11).

Таблица 37

Исходная информация для проведения инвентаризации по вариантам

№ п/п	Наименование предприятие	№ варианта	Для проведения инвентаризации
Объект инвентаризации	Документ об инвентаризации
	ООО «Кондитерская фабрика «Тортинка»	1-3	Готовая продукция на складе	Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей
	ООО «Обувная фабрика «Меркурий»	4-6	Материалы на складе	Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей
	ООО «Молочный комбинат «Витамин»	7-9	Товары на складе	Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей
	ООО «Мебельная фабрика «Добрый дом»	10-12	Дебиторской задолженности	Акт инвентаризации расчетов с поставщиками, покупателями
	ООО «Картонно-бумажная фабрика «Ультрапак»	13-15	Кредиторской задолженности	Акт инвентаризации расчетов с поставщиками, покупателями
	ООО «Казанский компрессорный завод»	16-18	Незавершенное производство	Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей
	ОАО «Казанский льнокомбинат»	19-21	Наличные средства в кассе предприятия	Акт инвентаризации наличных денежных средств
	ООО «Строительная фирма «Поволжье»	22-24	Нематериальные активы	Инвентаризационная опись нематериальных активов
	ОАО Казанский автозавод	25-27	Основные средства	Инвентаризационная опись основных средств

Для формирования результата инвентаризации использовать формы документов 1-5.

Унифицированные формы документов

Форма 1

Форма 2

Форма 3

АКТ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ
НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ № ________

	Коды
Форма № инв-15 по ОКУД
Налогоплательщик __________________________ Структурная единица __________ Распоряжение о проведении инвентаризации:	по ОКПО
Номер
Дата
	Дата проведения инвентаризации

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию, отражены в регистрах учета и все денежные средства, поступившие на мою (нашу) ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Материально ответственное(ые) лицо(а) (индивидуальный предприниматель):

^{(должность) (подпись) (расшифровка подписи)}

При инвентаризации установлено следующее:

1) наличных денег ____________ руб.; 2) почтовых марок _________ руб.;

3) ценных бумаг ______________ руб.; 4) _______________________ руб.

Итого фактическое наличие __________________ руб.

______________________________________________________________________________

(прописью)

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

По учетным данным_________________________ руб.

Результаты инвентаризации: излишек _____ руб.; недостача ______ руб.

Последние номера кассовых ордеров: приходного № ___; расходного № ___

Председатель комиссии:

^{(должность) (подпись) (расшифровка подписи)}

Члены комиссии:

^{(должность) (подпись) (расшифровка подписи)}

^{(должность) (подпись) (расшифровка подписи)}

^{(должность) (подпись) (расшифровка подписи)}

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

Материально ответственное(ые) лицо(а) (индивидуальный предприниматель):

^{(должность) (подпись) (расшифровка подписи)}

Форма 4

Форма 5

Продолжение формы 5

Продолжение формы 5

Задание 1.

Сформировать первичные учетные документы. Для выполнения задания использовать данные таблиц 16-24 «Хозяйственные операции за январь 201* года по организации». Заполнить формы 6-14 по вариантам, представленным в таблице 38.

Таблица 38

Исходная информация для заполнения документации по вариантам

№ п/п	Наименование предприятие	№ варианта	Документ заполняется кем/от имени кого:	Заполняемый документ	Ссылка на хозяйственные операции
	ООО кондитерская фабрика «Тортинка»	1-3	Алешина Дина Тагировна	Платежная ведомость	Таблица 16, п.5
	ООО обувная фабрика «Меркурий»	4-6	Александров Глеб Антонович	Расходный кассовый ордер	Таблица 17, п.4
	ООО молочный комбинат «Витамин»	7-9	Васильев Глеб Панкратович	Накладная на внутреннее перемещение материалов	Таблица 18, п.4
	ООО мебельная фабрика «Добрый дом»	10-12	Предприятие (реквизиты представлены выше)	Платежное поручение (получатель: бюджет)	Таблица 19, п.2
	ООО картонно-бумажная фабрика «Ультрапак»	13-15	Романова Ландыш Тагировна	Приходный кассовый ордер	Таблица 20, п.4, п.6-7
	ООО Казанский компрессорный завод	16-18	От ООО «Картонно-бумажная фабрика»	Счет на оплату	Таблица 21, п.4
	ОАО Казанский льнокомбинат	19-21	Крутянский Олег Геннадиевич	Накладная на передачу готовой продукции в места хранения	Таблица 22, п.1
	ООО Строительная фирма «Поволжье»	22-24	От ООО «Казанский компрессорный завод»	Счет-фактура	Таблица 23, п.7
	ОАО Казанский автозавод	25-27	Исмагилов Ильдар Равилевич	Авансовый отчет	Таблица 11, п. 16 и таблица 24, п.2

Форма 6

Форма 7

Форма 8

Форма 9

Форма 10

Форма 11

Форма 12

Форма 13

Форма 14

Список литературы

1.ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов», Утверждено приказом Минфина РФ от 09.06.2001г. №44н

2.ПБУ 6/01 «Учет основных средств», Утверждено приказом Минфина России от 30 марта 2001г. № 26н

3.ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов», Приложение к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 27.12.2007г. № 153н