Состав хозяйственных средств ООО «Громада» для составления баланса

На 01.01.2014 г.

Хозяйственные средства å
Основные средства 420 000
Уставный капитал 716 200
Сырье и материалы 110 800
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 65 000
Касса 5 200
Расчетные счета 274 000
Незавершенное производство 47 200
Расчеты по оплате труда 76 000

Расшифровка остатков по синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 01 января 2014 г.

Наименование организаций-поставщиков Сумма, руб.
АО «Литейный» 30 000
АО «Металлург» 35 000
Итого: ?

Расшифровка остатков по синтетическому счету 10 «Материалы»

На 01 января 2014 г.

Наименование материала Цена, руб. Кол-во Сумма, руб.
Лента стальная, т ?
Чугун, т ?
Прочие материалы, т 33,4 ?
Итого: - - ?

Хозяйственные операции за январь

Содержание хозяйственной операции å, руб.
1. Поступили от поставщиков материалы на склад:  
  - лента стальная – 4 т, от АО «Литейный» ?
  - чугун – 3 т, от АО «Металлург» ?
  Итого: ?
2. Отпущены со склада в производство материалы:  
  - лента стальная – 4,5 т ?
  - чугун – 2,5 т ?
  - прочие материалы – 1,9 т ?
  Итого: ?
3. Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности:  
  - АО «Литейный» 30 000
  - АО «Металлург» 35 000
  Итого: 65 000
4. Поступили от поставщиков материалы на склад:  
  - лента стальная – 2 т, от АО «Литейный» ?
  - чугун – 4 т, от АО «Металлург» ?
  Итого: ?
5. Отпущены со склада в производство материалы:  
  - лента стальная – 1,5 т ?
  - прочие материалы – 4 т ?
  Итого: ?
6. Начислена заработная плата рабочим основного производства 30 000
7. Произведены отчисления во внебюджетные фонды от начисленной заработной платы (30,2 %) ?
8. Поступили в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты и на хозяйственные нужды 50 000
9. Выдана из кассы заработная плата работникам 30 000
10. Перечислены с расчетного счета взносы во внебюджетные фонды ?
11. Выпущена из производства готовая продукция 55 000

Формы для решения задачи

1. Бухгалтерский баланс на 1.01.14 г. и на 01.02.14 г.

АКТИВ СУММА ПАССИВ СУММА
I. Внеоборотные активы   III. Капиталы и резервы  
Итого по I разделу:   Итого по III разделу:  
II. Оборотные активы   IV. Долгосрочные обязательства  
Итого по II разделу:   Итого по IV разделу:  
    V. Краткосрочные обязательства  
    Итого по V разделу:  
БАЛАНС:   БАЛАНС:  

2. Открыть счета синтетического учета (схемы счетов)

Дт Кт
   
   
   
   
   
   

3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций

Содержание хозяйственной операции å, руб. Дт Кт
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
  Итого:      

4. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

Наименование счетов Сн Обороты Ск
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
             
             
             
Итого:            

5. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщика


Дт Кт
   
   
   
   
   
   

6. Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщиков Сн Обороты Ск
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
             
             
Итого:            

7. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»

Дт Лента стальная, т, 5000 руб. Кт
Показатели Кол-во Сумма Показатели Кол-во Сумма
Сн –          
           
Об –     Об –    
Ск –          

8. Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 10 «Материалы»

Наименование материала Ед. изм. Цена Сн Обороты за месяц Ск
Приход Расход
кол-во å, руб. кол-во å, руб. кол-во å, руб. кол-во å, руб.
                     
                     
                     
                     
Итого:                    

Вариант 2.

На основе данных для выполнения задачи:

1. Составьте бухгалтерский баланс мебельной фабрики «Полис» на 01.04.2014 г.;

2. Откройте счета синтетического учета и запишите в них остатки на 1 апреля на основании баланса;

3. Составьте в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов и подсчитайте общий итог;

4. Откройте к синтетическому счету 10 «Материалы» аналитические счета и запишите в них остатки на 1 января по данным приведенной расшифровки;

5. Откройте к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» аналитические счета и запишите в них остатки на 1 января по данным приведенной расшифровки;

6. Запишите суммы хозяйственных операций в счета аналитического учета в соответствии с составленными корреспонденциями. Подсчитайте на счетах обороты за месяц и выделите остатки на конец месяца;

7. Составьте оборотную ведомость по счетам синтетического учета за апрель;

8. Составьте оборотную ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»;

9. Составьте оборотную ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

10. Составьте бухгалтерский баланс на 1 мая 2014 г.

Данные для выполнения задачи

Состав хозяйственных средств ООО «Полис» для составления баланса

На 01.01.2014 г.

Хозяйственные средства å
Основные средства 2 300 000
Уставный капитал 2 450 900
Материалы 47 200
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 20 000
Касса 1 800
Расчетные счета 280 000
Незавершенное производство 6 000
Расчеты по оплате труда 135 100
Расчеты с разными кредиторами 30 000
Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность) 1 000

Расшифровка остатков по синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 01 апреля 2014 г.

Наименование организаций-поставщиков Сумма, руб.
Орлов И.М. (дебиторская задолженность)
Симонов Н.А. (дебиторская задолженность)
Итого: ?

Расшифровка остатков по синтетическому счету 10 «Материалы»

На 01 апреля 2014 г.

Наши рекомендации