Состав хозяйственных средств ООО «Громада» для составления баланса
На 01.01.2014 г.
| Хозяйственные средства | å |
| Основные средства | 420 000 |
| Уставный капитал | 716 200 |
| Сырье и материалы | 110 800 |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 65 000 |
| Касса | 5 200 |
| Расчетные счета | 274 000 |
| Незавершенное производство | 47 200 |
| Расчеты по оплате труда | 76 000 |
Расшифровка остатков по синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 01 января 2014 г.
| Наименование организаций-поставщиков | Сумма, руб. |
| АО «Литейный» | 30 000 |
| АО «Металлург» | 35 000 |
| Итого: | ? |
Расшифровка остатков по синтетическому счету 10 «Материалы»
На 01 января 2014 г.
| Наименование материала | Цена, руб. | Кол-во | Сумма, руб. |
| Лента стальная, т | ? | ||
| Чугун, т | ? | ||
| Прочие материалы, т | 33,4 | ? | |
| Итого: | - | - | ? |
Хозяйственные операции за январь
| № | Содержание хозяйственной операции | å, руб. |
| 1. | Поступили от поставщиков материалы на склад: | |
| - лента стальная – 4 т, от АО «Литейный» | ? | |
| - чугун – 3 т, от АО «Металлург» | ? | |
| Итого: | ? | |
| 2. | Отпущены со склада в производство материалы: | |
| - лента стальная – 4,5 т | ? | |
| - чугун – 2,5 т | ? | |
| - прочие материалы – 1,9 т | ? | |
| Итого: | ? | |
| 3. | Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности: | |
| - АО «Литейный» | 30 000 | |
| - АО «Металлург» | 35 000 | |
| Итого: | 65 000 | |
| 4. | Поступили от поставщиков материалы на склад: | |
| - лента стальная – 2 т, от АО «Литейный» | ? | |
| - чугун – 4 т, от АО «Металлург» | ? | |
| Итого: | ? | |
| 5. | Отпущены со склада в производство материалы: | |
| - лента стальная – 1,5 т | ? | |
| - прочие материалы – 4 т | ? | |
| Итого: | ? | |
| 6. | Начислена заработная плата рабочим основного производства | 30 000 |
| 7. | Произведены отчисления во внебюджетные фонды от начисленной заработной платы (30,2 %) | ? |
| 8. | Поступили в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты и на хозяйственные нужды | 50 000 |
| 9. | Выдана из кассы заработная плата работникам | 30 000 |
| 10. | Перечислены с расчетного счета взносы во внебюджетные фонды | ? |
| 11. | Выпущена из производства готовая продукция | 55 000 |
Формы для решения задачи
1. Бухгалтерский баланс на 1.01.14 г. и на 01.02.14 г.
| АКТИВ | СУММА | ПАССИВ | СУММА |
| I. Внеоборотные активы | III. Капиталы и резервы | ||
| Итого по I разделу: | Итого по III разделу: | ||
| II. Оборотные активы | IV. Долгосрочные обязательства | ||
| Итого по II разделу: | Итого по IV разделу: | ||
| V. Краткосрочные обязательства | |||
| Итого по V разделу: | |||
| БАЛАНС: | БАЛАНС: |
2. Открыть счета синтетического учета (схемы счетов)
| Дт | Кт |
3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций
| № | Содержание хозяйственной операции | å, руб. | Дт | Кт |
| Итого: |
4. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
| Наименование счетов | Сн | Обороты | Ск | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| Итого: |
5. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Наименование поставщика |
| Дт | Кт |
6. Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Наименование поставщиков | Сн | Обороты | Ск | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| Итого: |
7. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»
| Дт | Лента стальная, т, 5000 руб. | Кт | |||
| Показатели | Кол-во | Сумма | Показатели | Кол-во | Сумма |
| Сн – | |||||
| Об – | Об – | ||||
| Ск – |
8. Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 10 «Материалы»
| Наименование материала | Ед. изм. | Цена | Сн | Обороты за месяц | Ск | |||||
| Приход | Расход | |||||||||
| кол-во | å, руб. | кол-во | å, руб. | кол-во | å, руб. | кол-во | å, руб. | |||
| Итого: |
Вариант 2.
На основе данных для выполнения задачи:
1. Составьте бухгалтерский баланс мебельной фабрики «Полис» на 01.04.2014 г.;
2. Откройте счета синтетического учета и запишите в них остатки на 1 апреля на основании баланса;
3. Составьте в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов и подсчитайте общий итог;
4. Откройте к синтетическому счету 10 «Материалы» аналитические счета и запишите в них остатки на 1 января по данным приведенной расшифровки;
5. Откройте к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» аналитические счета и запишите в них остатки на 1 января по данным приведенной расшифровки;
6. Запишите суммы хозяйственных операций в счета аналитического учета в соответствии с составленными корреспонденциями. Подсчитайте на счетах обороты за месяц и выделите остатки на конец месяца;
7. Составьте оборотную ведомость по счетам синтетического учета за апрель;
8. Составьте оборотную ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»;
9. Составьте оборотную ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
10. Составьте бухгалтерский баланс на 1 мая 2014 г.
Данные для выполнения задачи
Состав хозяйственных средств ООО «Полис» для составления баланса
На 01.01.2014 г.
| Хозяйственные средства | å |
| Основные средства | 2 300 000 |
| Уставный капитал | 2 450 900 |
| Материалы | 47 200 |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 20 000 |
| Касса | 1 800 |
| Расчетные счета | 280 000 |
| Незавершенное производство | 6 000 |
| Расчеты по оплате труда | 135 100 |
| Расчеты с разными кредиторами | 30 000 |
| Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность) | 1 000 |
Расшифровка остатков по синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 01 апреля 2014 г.
| Наименование организаций-поставщиков | Сумма, руб. |
| Орлов И.М. (дебиторская задолженность) | |
| Симонов Н.А. (дебиторская задолженность) | |
| Итого: | ? |
Расшифровка остатков по синтетическому счету 10 «Материалы»
На 01 апреля 2014 г.