Авансовый отчет форма № АО-1
Авансовый отчет применяется для учета денежных средств, выданных подотчетным лицам на административно - хозяйственные расходы.
Составляется в одном экземпляре подотчетным лицом и работником бухгалтерии.
Авансовый отчет может составляться на бумажном и машинном носителях информации.
На оборотной стороне формы подотчетное лицо записывает перечень документов, подтверждающих произведенные расходы (командировочное удостоверение, квитанции, транспортные документы, чеки ККМ, товарные чеки и другие оправдательные документы), и суммы затрат по ним (графы 1 - 6).
Документы, приложенные к авансовому отчету, нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете.
В бухгалтерии проверяются целевое расходование средств, наличие оправдательных документов, подтверждающих произведенные расходы, правильность их оформления и подсчета сумм, а также на оборотной стороне формы указываются суммы расходов, принятые к учету (графы 7 - 8), и счета (субсчета), которые дебетуются на эти суммы (графа 9).
Реквизиты, относящиеся к иностранной валюте (строка 1а лицевой стороны формы и графы 6 и 8 оборотной стороны формы), заполняются лишь в случае выдачи подотчетному лицу денежных средств в иностранной валюте в соответствии с установленным порядком, согласно действующему законодательству Российской Федерации.
Проверенный авансовый отчет утверждается руководителем или уполномоченным на это лицом и принимается к учету. Остаток неиспользованного аванса сдается подотчетным лицом в кассу организации по приходному кассовому ордеру в установленном порядке. Перерасход по авансовому отчету выдается подотчетному лицу по расходному кассовому ордеру.
На основании данных утвержденного авансового отчета бухгалтерией производится списание подотчетных денежных сумм в установленном порядке.
Утверждена
Постановлением
Госкомстата России
от 01.08.2001 N 55
| Код | ||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | ||||||||||||||||
| по ОКПО | ||||||||||||||||
| наименование организации | ||||||||||||||||
| УТВЕРЖДАЮ | ||||||||||||||||
| Отчет в сумме | ||||||||||||||||
| АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ | Номер | Дата | руб. | коп. | ||||||||||||
| Руководитель | ||||||||||||||||
| должность | ||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||
| “ “ | г. | |||||||||||||||
| Код | ||||||||
| Структурное подразделение | ||||||||
| Подотчетное лицо | Табельный номер | |||||||
| фамилия, инициалы | ||||||||
| Профессия (должность) | Назначение аванса | |||||||
| Наименование показателя | Сумма, руб. коп. | Бухгалтерская запись | ||||||||||||||||||||||
| Предыдущий аванс | остаток | дебет | кредит | |||||||||||||||||||||
| перерасход | счет, субсчет | сумма, руб. коп. | счет, субсчет | сумма, руб. коп. | ||||||||||||||||||||
| Получен аванс | ||||||||||||||||||||||||
| 1. из кассы | ||||||||||||||||||||||||
| 1а. в валюте (справочно) | ||||||||||||||||||||||||
| 2. | ||||||||||||||||||||||||
| Итого получено | ||||||||||||||||||||||||
| Израсходовано | ||||||||||||||||||||||||
| Остаток | ||||||||||||||||||||||||
| Перерасход | ||||||||||||||||||||||||
| Приложение | документов на | листах | ||||||||||||||||||||||
| Отчет проверен. К утверждению в сумме | ||||||||||||||||||||||||
| сумма прописью | ||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | ( | руб. | коп.) | ||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||
| Остаток внесен | в сумме | руб. | коп. по кассовому | |||||||||
| Перерасход выдан | ||||||||||||
| ордеру N | от “ “ | г. | ||||||||||
| Бухгалтер (кассир) | “ “ | 20 ___ г. | |||||||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||
| линия отреза | |||||||||||||||||||||||||||
| Расписка. | Принят к проверке от | авансовый | |||||||||||||||||||||||||
| отчет N | от “ “ | г. | |||||||||||||||||||||||||
| на сумму | руб. | коп., | |||||||||||||||||||||||||
| прописью | |||||||||||||||||||||||||||
| количество документов | документов на | листах | |||||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер (кассир) | “ “ | г. | |||||||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||
| N п\п | Документ, подтверждающий производственные расходы | Наименование документа (расхода) | Сумма расхода | Дебет счета, суб-счета | ||||
| дата | номер | по отчету | принятая к учету | |||||
| в руб. коп. | в валюте | в руб. коп. | в валюте | |||||
| Итого |
| Подотчетное лицо | |||
| подпись | расшифровка подписи |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР No. 7
по кредиту счета N 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
И аналитические данные к этому счету
за _____________ 199__ г.
| Строка № | Авансовый отчет | Ф.И.О. подотчетного лица | № по журналу –ордеру в прошлом месяце | Остаток на начало месяца | |||
| Дата | Дебет | Кредит | |||||
| А | Б | В | |||||
| Выдано в подотчет | Выдано в возмещение перерасхода | ||||
| Дата | Кор. счет | Сумма | Дата | Кор. счет | Сумма |
| 6-9 | |||||
| Возмещены, удержаны неиспользованные суммы аванса | По представленному отчету | |||||
| Дата | С кредита счета 71 в дебет счетов | Дата предъявления | Утвержденная сумма расходов | |||
| ____ | ____ | ____ | ____ | |||
| С кредита счета 71 в дебет счетов | В общей сумме по утвержденному отчету суточные, подъемные | ||||
| ____ | ____ | ____ | ____ | ____ | |
| 24-29 | |||||
| Исполнитель ___________ | Главный бухгалтер ___________ |
| (подпись) | (подпись) |