Схема документооборота и бухгалтерских записей при расчетах ПП.

24

3 5

16

108

97

1. отгрузка продукции, оказание услуг

2. выписка и передача в банк ПП

3. списание ср-в с расчетного счета плательщика через кор. счет

4. передача док-тов в РКЦ

5. списание ср-в с кор. счета банка-плательщика

6. отсылка кредитового авизо в филиал Б (начальный провод)

7. зачисление ср-в на кор. счет банка поставщика

8. передача выписки с кор. счета банка поставщика

9. зачисление ср-в на расчетный счет поставщика

10. передача выписки с расчетного счета поставщика о зачислении ср-в по ПП.

Порядок расчетов Платежными Требованиями

ПТ-это требования поставщиками покупателям оплатить на основании направленных в банк расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной продукции, выполненных работниками, оказанных услуг.

ПТ выписывается поставщиком в 3х экземплярах:

1. Является основанием для списания средств со счета плательщика и остается в документах дня банка,

2. Высылается в банк поставщика для зачисления средств на счет поставщика,

3. возвращается плательщику в качестве расписки о совершении операции по его счету.

ПТ принимаются только при наличии средств на счете плательщика. Поступление в банк ПТ регистрируется в специальном журнале и передается плательщику под расписку для акцепта (согласия на оплату). В учете это отражается в карточке №1 по внебалансовому счету 90901.

Формы акцепта:

1. Положительный – форма акцепта при которой плательщик должен заявить в письменной форме согласие на оплату, либо отказ от акцепта.

2. Отрицательный – плательщик письменно заявляет только об отказе акцепта. Незаявленный отказ расценивается как согласие на оплату (молчаливый).

3. Предварительный - согласие на оплату до снятия (списания) денег с его расчетного счета. Документ считается акцептованым если плательщик не заявил Банку от отказе в течении 3х рабочих дней (день поступления документов в расчет не принимается).

В случае отказа оплатить ПТ плательщик оформляет сопроводительное письмо (извещение) с мотировкой отказа от акцепта. Никаких споров Банк не рассматривает. Если отказ частичный, то сопроводительное письмо передается в банк плательщика вместе с ПТ для пересылке в банк поставщика и в графе «сумма к оплате» плательщик проставляет ту сумму, которую согласен заплатить. Если отказ полный, то ПТ с сопроводительным письмом возвращется поставщику минуя банк.

Порядок расчетов чеками.

Расчетный чек –это документ установленной формы содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя средств чекодержателя. Чеки бывают именные. Чек как и ПП оформляется плательщиком и передается непосредственно получателю платежа в момент совершения хоз.операции.