Хранение банковских документов.

Банки обязаны обеспечить строгую сохранность бухгалтерских документов под которыми понимаются не только документы по хозяйственной деятельности банка, но и расчетно-платежные, клиента банка. Ответственность возлагается на руководителя или главного бухгалтера банка. Особое внимание следует обратить на сохранность документов по сотрудникам банка. При хранении документов должна обеспечиваться их защита от несанкционированных исправлений. База данных лицевых счетов ведется обязательным дублированием, как минимум на 2 различных носителях и должна обеспечивать сохранение информации в течение установленного срока. Электронные документы хранятся в виде базы данных в электронном виде с возможностью выведения документов на бумагу. Бумажные документы хранятся подлинными за каждый рабочий день в возрастающем порядке номеров дебетованных балансовых счетов. Правила ведения архивов регулируется действующим законодательством, включая нормативные акты Банка России.

Все документы оформляются на бланках строго установленного образца. Бланки делятся на 2 типа ли на 2 группы: простые бланки и бланки строгой отчетности. Простые бланки могут быть изготовлены типографическим способом или могут быть изготовлены с помощью принтера ПК. Простые бланки расходуются бесконтрольно. Бланки строгой отчетности расходуются под контролем. Каждый бланк имеет условную стоимость 1 рубль. Ценные бланки изготавливаются в специальных типографиях; содержат отдельные элементы средств защиты (типографский номер и серию, водяные знаки, микро-рисунки). К бланкам строгой отчетности относят сберкнижки, денежные чеки, квитанции и т.д.

Хранение банковских документов должно обеспечить безопасность хранения, недоступность для посторонних лиц и определенную систему хранения документов.

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ №4.

№1. 7 декабря 2010 года выдан аванс наличных денег бухгалтеру отделу кредитования Егорову Сергею Игоревичу на командировку в размере 10 000.

10 декабря Егоров С.И. предоставил авансовый отчет об израсходованных на командировку средств в сумме 9 800. Остаток неиспользованного аванса (200 рублей) сдан в кассу. Место действия дополнительный офис №7811.

Оформить расходный кассовый ордер за 7 декабря.

№2. 8 декабря в дополнительном офисе № 7811/025 получена плата за аренду сейфовой ячейки от Петровской Н.И. за декабрь 2010 г в сумме 345 рублей.

№3. Оформить по задаче №1 журнал аналитического учета.

Журнал аналитического учета.

Дата	Содержание операции	Сумма	Подпись бухгалтера
07.12.10.	Выдан аванс Егорову С.И.	10 000. 00.	подпись
10.12.10.	Представлен авансовый отчет Егоровым С.И. об израсходованных средствах.	9 800. 00.	подпись
10.12.10.	Остаток неиспользованного аванса сдан в кассу Егоровым С.И.	200. 00.	подпись

Сбербанк России	ф.№53
№7811/025 Наименование филиала Сбербанка России
КАССОВЫЙ ОРДЕР «08» декабря 2010г.
ПРИНЯТЬ наличными Руб. 345	ВЫДАТЬ ценности Руб.
Триста сорок пять рублей (сумма прописью)
СОДЕРЖАНИЕ ОПЕРАЦИИ	Принята плата за аренду сейфовой ячейки от Петровской Н.И.
Контролер подпись Кассирподпись
Ценности на сумму (прописью)
Получил
Блансовые счета
Дебет счета	Кредит счета
№	№
Внебалансовые счета
Дебет счета	Кредит счета
№	№
Гл.(ст.) бухгалтер

Сбербанк России	ф.№54
№7811 Наименование филиала Сбербанка России
КАССОВЫЙ ОРДЕР «07» декабря 2010г.
ВЫДАТЬ наличными Руб. 10 000	ПРИНЯТЬ ценности Руб.
Десять тысяч рублей (сумма прописью)
СОДЕРЖАНИЕ ОПЕРАЦИИ	Выдан аванс Егорову Сергею Игоревичу на командировку
Контролер подпись Кассирподпись
Деньги Десять тысяч рублей в сумме (прописью)
Получилподпись
Блансовые счета
Дебет счета	Кредит счета
№	№
Внебалансовые счета
Дебет счета	Кредит счета
№	№
Гл.(ст.) бухгалтер