Обязательна ли подпись руководителя организации на расходных кассовых ордерах в случаях, когда его разрешительная подпись имеется на прилагаемых документах к расходным кассовым ордерам?

a) обязательна во всех случаях;

b) не обязательно, две подписи ставит в этом случае главный бухгалтер;

c) не обязательна.

11) Как правильно исправить кассовый документ, заполненный с ошибкой:

a) переписать;

b) исправить;

c) исправить с подтверждением подписью лица, внесшего исправление с указанием даты.

12) Оформленная к приходному кассовому ордеру квитанция о приеме денег:

a) прилагается к отчету кассира;

b) передается лицу, внесшему деньги в кассу;

c) остается в кассе.

13) В кассовых и банковских документах исправления:

a) допускаются;

b) не допускаются;

c) допускаются при наличии удостоверяющих исправления подписей.

14) Расчеты между юридическими лицами наличными денежными средствами по одной сделке осуществляются в пределах:

a) 60 тыс. руб.;

b) 100 тыс. руб.;

c) 120 тыс. руб..

15) Выдача работнику организации депонированной заработной платы отражается бухгалтерской записью:

a) Д 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» К 50 «Касса»;

b) Д 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» К 50 «Касса»;

c) Д 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» К 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами».

16) Организация имеет право хранить в кассе наличные денежные средства для оплаты труда сверх установленных лимитов:

a) в течение 3 рабочих дней;

b) в течение 5 рабочих дней;

c) не свыше 3 рабочих дней, включая день получения денег в банке.

17) Все приходные и расходные кассовые ордера до передачи в кассу регистрируются в:

a) журнале регистрации;

b) кассовой книге;

c) журнале учета бланков строгой отчетности.

18) Выдача денежных средств в подотчет работнику на командировочные расходы оформляется записью:

a) Д 71 «Расчеты с подотчетными лицами» К 50 «Касса»;

b) Д 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» К 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;

c) Д 50 «Касса» К 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

19) Авансовый отчет, прибывшего из загранкомандировки лица, должен быть сдан:

a) не позднее 10 календарных дней после возращения из командировки;

b) на следующий рабочий день после возращения из командировки;

c) в течение недели после возращения из командировки.

20) Сдача денежных средств на расчетные счета организации производится на основании:

a) чека на получение наличных;

b) платежного поручения;

c) объявления на взнос наличными.

21) Сколько кассиров может работать в кассе организации:

a) один;

b) два;

c) неограниченное количество.

22) Записи в кассовой книге ведутся в:

a) одном экземпляре;

b) двух экземплярах;

c) трех экземплярах.

23) Фискальная память - это:

a) набор средств контрольно-кассовой техники;

b) регистрация налоговыми органами движения наличных денежных средств организации;

c) проверка правильности исчислений налогов в постоянном режиме.

24) Учет денежных документов и других ценных бумаг осуществляется на счете:

a) 50 «Касса»;

b) 55 «Специальные счета в банках»;

c) 58 «Финансовые вложения».

25) Приобретение денежных документов отражается записью:

a) Д 51 «Расчетный счет» - К 50 «Касса»;

b) Д 55 «Специальные счета в банках» - К 51 «Расчетный счет»;

c) Д 50 «Касса» - К 51 «Расчетный счет».

26) Для открытия валютного счета организация предъявляет в банк документы:

a) заявление на открытие счета, заверенные нотариально копии устава и учредительного договора, бухгалтерский баланс, справки о постановке на учет в налоговой инспекции и государственные внебюджетные фонды;

b) заявление на открытие счета, заверенные нотариально копии устава и учредительного договора, банковские карточки, справки о постановке на учет в налоговой инспекции и государственные внебюджетные фонды;

c) заявление на открытие счета, заверенные нотариально копии устава и учредительного договора, бухгалтерский баланс, справку из пожарной инспекции, справки о постановке на учет в налоговой инспекции и государственные внебюджетные фонды.

27) Кассовая книга ведется:

a) по каждому виду иностранной валюты, которая котируется Центральным банком РФ;

b) одна кассовая книга ведется в рублях, а вторая в иностранной валюте, независимо от вида иностранной валюты;

c) ведется одна кассовая книга для всех видов валюты.

28) Администрация организации не несет ответственности за обеспечение сохранности денежных средств:

a) транспортируемых из банка;

b) находящихся в кассе;

c) выданных сотрудникам.

29) Кому кассир по свое инициативе может передать кличи от сейфа в случае болезни:

a) своей дочери;

b) никому;

c) соседке – бухгалтеру организации, где работает кассир.

30) Объявление на взнос наличными денежными средствами:

а) выписывается при взносе наличных денег на расчетный счет;

b) является приказом организации банку о выдаче с расчетного счета организации указанной в нем сумм наличных денег;

с) распоряжение владельца счета банку о перечислении соответствующей суммы с его расчетного счета на расчетный счет получателя;

d) представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, провести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов или предоставить полномочия другому «исполняющему банку» произвести такие платежи.

31) Чек (денежный):

а) выписывается при взносе наличных денег на расчетный счет;

32) Платежное поручение:

а) выписывается при взносе наличных денег на расчетный счет;

33) Для открытия расчетного счета организация представляет в банк следующие документы:

а) заявление на открытие счета;

b) учредительные документы, заверенные нотариально;

с) два экземпляра банковских карточек с образцами подписей и оттиском печати, заверенных нотариально;

d) все вышеперечисленные документы.

34) При безналичных расчетах используются:

a) платежное поручение;

b) платежное требование;

c) инкассовое поручение;

d) все вышеперечисленные документы.

35) Аккредитив:

а) выписывается при взносе наличных денег на расчетный счет;

36) Платежное требование:

a) расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк;

b) является расчетным документом, на основе которого списываются денежные средства со счетов плательщиков в бесспорном порядке;

c) представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, провести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов или предоставить полномочия другому «исполняющему банку» произвести такие платежи;

d) распоряжение владельца счета банку о перечислении соответствующей суммы с его расчетного счета на расчетный счет получается.

37) Инкассовое поручение:

38) Чеки:

a) это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю;

39) Для взыскания по исполнительным документам:

a) применяются инкассовые поручения;

b) применяются платежные требование;

c) применяются выписки из расчетного счета;

d) все вышеперечисленные.

40) Выписка из расчетного счета:

a) второй экземпляр лицевого счета организации, открытого ему банком;

b) это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю;