Нормативный расход материалов на Заказ № 1 (окно 1,5х1,5 со створкой)
| № п/п | Вид материала | Ед. измерения | Количество | |
| На единицу | На выпуск | |||
| профиль металлопластиковый | м | 1 000 | ||
| усилитель армирующий | м | 1 000 | ||
| фурнитура | комплект | |||
| стеклопакет | м2 | |||
| пена монтажная | баллон | |||
| материалы монтажные | комплект |
Нормативный расход материалов на Заказ № 2 (окно 1,5х0,8)
| № п/п | Вид материала | Ед. измерения | Количество | |
| На единицу | На выпуск | |||
| профиль металлопластиковый | м | |||
| усилитель армирующий | м | |||
| фурнитура | комплект | 0,5 | ||
| стеклопакет | м2 | |||
| пена монтажная | баллон | |||
| материалы монтажные | комплект |
Нормативный расход материалов на Заказ № 3 (дверь)
| № п/п | Вид материала | Ед. измерения | Количество | |
| На единицу | На выпуск | |||
| профиль рамный | м | |||
| профиль дверной | м | |||
| усилитель углов | шт | |||
| замок | шт | |||
| дверной доводчик | шт | |||
| фурнитура | комплект | 0,5 | ||
| стеклопакет | м2 | |||
| пена монтажная | баллон | |||
| материалы монтажные | комплект |
Приложение 3
Утверждаю
Директор ООО «Современник»
____________ М.С.Бородюк
« 01» января 2014 г
Состав постоянно действующей инвентаризационной комиссии:
Председатель – директор М.С. Бородюк
Члены комиссии: зам. по производству – П.И.Осипенко
гл. бухгалтер – Д.К.Леоненко
экономист – Л.К.Авраменко
кладовщик – Р.Л.Дорощ
Перечень лиц, уполномоченных:
- подписывать первичные документы по распоряжению денежными средствами в кассе и на счетах в банке, а также по отпуску товарно-материальных ценностей:
директор – М.С. Бородюк
гл. бухгалтер – Д.К.Леоненко
- получать товарно-материальные ценности от имени предприятия:
начальник отдела сбыта – В.П.Нечипоренко
кладовщик – Р.Л.Дорощ
Остатки по синтетическим счетам по состоянию на 01.12.2014 г.
Таблица 1 - Остатки по синтетическим счетам на 01.12.2014 г. ООО «Современник»
| Счет (субсчет) | Наименование | Сальдо на 01.12.2014 г. | |
| Код | Дебет | Кредит | |
| Основные средства Здания и сооружения | 11556000,00 10456000,00 | ||
| Машины и оборудование | 456000,00 | ||
| Транспортные средства | 560000,00 | ||
| Прочие основные средства | 84000,00 | ||
| Износ основных средств | 3332500,00 | ||
| Финансовые вложения | 877560,00 | ||
| Производственные запасы | 113440,00 | ||
| Сырьё и материалы | 39310,00 | ||
| Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия | 53130,00 | ||
| Топливо | 21000,00 | ||
| 10 тзр | ТЗР | 6980,00 | |
| Касса | 7320,00 | ||
| Расчетный счет | 664685,1 | ||
| 62.1 60.1 | Расчёты с покупателями и заказчиками Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 330000,00 | 54900,0 |
| 60.2 | Расчеты по выданным авансам | 295000,00 | |
| Уставный капитал | 5100000,00 | ||
| Резервный капитал | 154000,00 | ||
| Расчеты с учредителями | 62000,00 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 53552,0 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 2795989,7 | ||
| Расчеты по налогам и сборам | 148456,7 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 153156,5 | ||
| Расчёты с персоналом по оплате труда Нераспределенная прибыль | 368430,2 1596000,0 | ||
| Всего: ОС, стоимостью до 40000 руб. | 13912985,1 233100,0 | 13912985,1 |
2.4. Расшифровка аналитических счетов
Таблица 2 – Аналитические данные к счету 01 «Основные средства»
| Код счета (субсчета) | Наименование счета (субсчета), объекта основных средств | Инвентарный номер | Первоначальная стоимость, грн. | Срок эксплуатации, лет | В эксплуатации, мес. | ||
| Основные средства 11556000,00 | |||||||
| 01.1 | Здания и сооружения | ||||||
| Цех | 9600000,00 | ||||||
| Материальный склад | 856000,00 | ||||||
| итого | 10456000,00 | ||||||
| 01.2 | Машины и оборудование | ||||||
| Станок для зачистки сварочных швов (пневматический) | 40 800,00 | ||||||
| Станок для сварки профиля (автомат) | 154800,00 | ||||||
| Станок для обработки импоста | 53600,00 | ||||||
| Станок тройного сверления | 52000,00 | ||||||
| Станок для порезки металла | 42800,00 | ||||||
| Станок для порезки пластика (поворотный) | 64000,00 | ||||||
| Фреза (станок для фрезеровки импоста) | 48000,00 | ||||||
| итого | 456000,00 | ||||||
| 01.3 | Транспортные средства | ||||||
| Автомобиль «СERY» модель Karry (A18) | 560000,00 | ||||||
| итого | 560 000,00 | ||||||
| 01.4 | Прочие основные средства | ||||||
| Персональный компьютер | 41500,00 | ||||||
| Персональный компьютер | 42500,00 | ||||||
| итого | 84000,00 |
Таблица 3 – Аналитические данные к забалансовому счету 012 «ОС, стоимостью до 40000 руб»
| Код счета (субсчета) | Наименование счета (субсчета), объекта необоротного материального актива | Инвентарный номер | Первоначальная стоимость, грн. | ||
| ОС, стоимостью до 40000 руб | 233100,00 | ||||
| Принтер лазерный «НР» | 20000,00 | ||||
| Стол компьютерный 3 шт | 11019-11021 | 21600,00 | |||
| Стол письменный однотумбовый 2 шт. | 11022-11023 | 11200,00 | |||
| Стул офисный (15 шт.) | 11024-11039 | 24500,00 | |||
| Ручная дрель (пневматическая) - 2 шт. | 11001-11002 | 60000,00 | |||
| Шуруповерт – 3 шт. | 11003-11005 | 24000,00 | |||
| Стол монтажный – 3 шт. | 11006-11008 | 15000,00 | |||
| Углошлифовалиная машина -2 шт. | 11009-11010 | 9600,00 | |||
| Перфоратор «Bosh» - 2 шт. | 11011-11012 | 19200,00 | |||
| Шуруповерт ручной аккумуляторный – 2 шт. | 11013-11014 | 20000,00 | |||
| Уровень лазерный – 2 шт. | 11015-11016 | 8000,00 |
Таблица 5 – Аналитические данные к счету 58 «Финансовые вложения»
| Код счета (субсчета) | Наименование счета (субсчета) | Сумма, руб. | Примечание | |
| «Финансовые вложения» | 877560,00 | |||
| ПАО "Металальянс" | 877560,00 | пакет акций - 22% размера уставного капитала |
Таблица 6 – Аналитические данные к счету 10 «материалы» и 10 «ТЗР»
| Код счета (субсчета) | Наименование ТМЦ | Номенклатурный номер | Количество | Единица измерения | Цена (без НДС), грн | Балансовая стоимость, грн | |
| Производственные запасы | 113440,00 | ||||||
| Сырье и материалы | |||||||
| Профиль металлопластиковый | 20,00 | м. | 301,0 | 6020,00 | |||
| Усилитель армирующий | 10,00 | м. | 170,0 | 1700,00 | |||
| Профиль рамный | 30,00 | м. | 127,0 | 3810,00 | |||
| Профиль дверной | 60,00 | м. | 175,0 | 1 0500,00 | |||
| Усилитель угловой | 120,00 | шт. | 144,0 | 1 7280,00 | |||
| Итого | 3 9310,00 | ||||||
| Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия | |||||||
| Стеклопакеты | 15,00 | кв.м. | 689,0 | 1 0335,0 | |||
| Замок | 35,00 | шт. | 697,0 | 2 4395,0 | |||
| Доводчик двери | 20,00 | шт. | 870,0 | 1 7400,0 | |||
| Фурнитура | 10,00 | шт. | 100,0 | 1000,0 | |||
| Итого | 5 3130,0 | ||||||
| Топливо | |||||||
| Бензин А-95 | л. | 40,00 | 2 1000,00 | ||||
| Итого | 2 1000,00 | ||||||
| ТЗР | 6980,0 | ||||||
Таблица 7 – Аналитические данные к счетам дебиторской задолженности
| Код счета (субсчета) | Наименование дебитора | Дата | № документа | Сумма задолженности | Примечание |
| Расчёты с покупателями и заказчиками | 330000,00 | ||||
| Расчеты с отечественными покупателями | |||||
| ООО "Манк" | 15.11.2014 | Счет № 326 | 180000,00 | срок отсрочки платежа 30 дней | |
| ООО "Строитель" | 20.11.2014 | Счет № 255 | 150000,00 | срок отсрочки платежа 30 дней | |
| итого | 330 000,00 | ||||
| Расчёты с поставщиками | 295 000,00 | ||||
| 60.2 | Расчеты по выданным авансам | ||||
| ЧП "Техномаш" | 25.11.2014 | Счет № 720 | 295000,00 | уплачено за оборудование. Срок поставки 15.12.2014г. | |
| итого | 295 000,00 | ||||
| Расчеты с учредителями | 6 2000,00 | ||||
| Тарасов И.Т | 6 2000,00 | Согласно уставу форма взноса – компьютерная программа «1-С: Бухгалтерия» |
Таблица 8 – Аналитические данные к счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
| Код счета (субсчета) | Наименование счета (субсчета) | Дата возникновения задолженности | Сумма, руб. |
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 279 5989,7 | ||
| Кредитный договор № 11-ап от 10.12.2013 г. Заимодавец – ОАО «РНКБ» в ОПЕРУ Москва, ИНН 7701105460 КПП 775001001 БИК: 044525607 | 08.03.2014 г | 279 5989,7 | |
| итого | 279 5989,7 |
Таблица 9 – Выписка из графика погашения кредита № 11-ап от 10.12.2013г.
| Период | Дата | Взнос | Проценты | Комиссия | Оплата кредита | Остаток задолженности |
| 08.03.2013 | 325000,00 | |||||
| 08.04.2013 | 9600,00 | 4875,00 | 47,25 | 4725,00 | 320275,00 | |
| 08.05.2013 | 9600,00 | 4003,44 | 55,97 | 5596,56 | 314678,44 | |
| 08.06.2013 | 9600,00 | 3933,48 | 56,67 | 5666,52 | 309011,92 | |
| 08.07.2013 | 9600,00 | 3862,65 | 57,37 | 5737,35 | 303274,57 | |
| 08.08.2013 | 9600,00 | 3790,93 | 58,09 | 5809,07 | 297465,50 | |
| 08.09.2013 | 9600,00 | 3718,32 | 58,82 | 5881,68 | 291583,82 | |
| 08.10.2013 | 9600,00 | 3644,80 | 59,55 | 5955,20 | 285628,62 | |
| 08.11.2013 | 9600,00 | 3570,36 | 60,30 | 6029,64 | 279598,97 | |
| 08.12.2013 | 9600,00 | 3494,99 | 61,05 | 6105,01 | 273493,96 | |
| 08.01.2014 | 9600,00 | 3418,67 | 61,81 | 6181,33 | 267312,63 | |
| 08.02.2014 | 9600,00 | 3341,41 | 62,59 | 6258,59 | 261054,04 | |
| … |
Таблица 10 – Аналитические данные к счету 60 «Расчёты с поставщиками»
| Код счета (субсчета) | Наименование счета (субсчета) | Дата возникновения задолженности | Сумма, руб. | Примечание |
| Расчёты с поставщиками | 5 4900,00 | |||
| Расчёты с отечественными поставщиками | ||||
| ООО «Мастер» | 22.11.2014 | 5 4900,00 | Задолженность за поставленный профиль по счету № 525 | |
| Итого | 5 4900,00 |
Таблица 11 – Аналитические данные к счетам 68 «Расчеты по налогам и платежам» и счету 69 «Расчеты по страхованию»
| Код счета (субсчета) | Наименование счета (субсчета) | Сумма задолженности | Примечание | |
| дебет | кредит | |||
| Расчеты по налогам и платежам | 148456,7 | |||
| Расчеты по НДС | 99420,0 | |||
| Расчеты по НДФЛ | 49036,7 | оплата одновременно с выдачей ЗПЛ за ноябрь | ||
| Расчеты по страхованию | 153156,5 | |||
| 69.1 69.2 69.3 | ФСС ПФР ФОМС | 13263,5 115583,0 24310,0 | оплата одновременно с выдачей ЗПЛ за ноябрь |
Таблица 12 – Аналитические данные к субсчету 70 «Расчёты по заработной плате» (расчетная ведомость № 11 за ноябрь 2014г.)
| № п/п | Табельный номер | Ф.И.О. | Должность | Сумма задолженности |
| Бородюк М.С. | Директор | 32776,0 | ||
| Леоненко Д. К. | Главный бухгалтер | 28679,0 | ||
| Осипенко П. И. | Зам по производству | 28679,0 | ||
| Нечипоренко В.П | Начальник отдела сбыта | 27040,0 | ||
| Авраменко Л. К. | Экономист | 24582,0 | ||
| Писаренко Т.С. | Бухгалтер | 21304,4 | ||
| Омельяненко К.А. | Кассир | 15568,6 | ||
| Дорощ Р.Л. | Кладовщик | 14749,0 | ||
| Красовская И.Г. | Уборщица | 10538,6 | ||
| Иванов И.Б. | Охранник | 10538,6 | ||
| Шорох Р.Д. | Охранник | 10538,6 | ||
| Петров О.Ф. | Бригадир (бригады №1 сборщиков) | 22943,2 | ||
| Алексеев Е.Г. | Сборщик | 19200,0 | ||
| Скворцов О.Л. | Сборщик | 18550,0 | ||
| Краско П.Т. | Бригадир (бригады №2 монтажников) | 22943,2 | ||
| Марченко Р.Г. | Монтажник | 20100,0 | ||
| Игонин К.Г. | Монтажник | 21200,0 | ||
| Шинкарев Ф.М. | Монтажник | 18500,0 | ||
| итого | 368430,20 |