Выписка из данных аналитического учета

К счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщиков	Сумма, руб. (задолженность поставщику)
1. «Заготскот»	12 000
2. «Энергосбыт»	2 400
3. «Росглавбумага»	2 000
ИТОГО:	16 400

Хозяйственные операции за месяц

№ п/п	Документы и краткое содержание операций	Сумма, руб.	Проводка
Дебет	Кредит
	Поступило сырье от поставщика «Заготскот»	7 200
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам: – предприятию «Заготскот» – предприятию «Энергосбыт»	12 000 2 400
	Отпущено со склада сырье для изготовления продукции	85 000
	Поступило в кассу от подотчетного лица остаток неизрасходованных сумм
	Перечислена на расчетный счет краткосрочная ссуда	3 000
	Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости	54 000
	Поступил от предприятия «Углесбыт каменный уголь»
	Реализована продукция покупателям	63 800
	Списана себестоимость реализованной готовой продукции	58 000
	Отражены расходы по доставке продукции покупателям
	Оплачены с расчетного счета расходы по доставке продукции покупателям
	Определить и списать результат от реализации продукции	?
	Перечислено с расчетного счета предприятию «Углесбыт»
	Поступили материалы от предприятия «Росглавбумага»

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Если «самолетиков» будет недостаточно, то дорисуйте самостоятельно.

Аналитические счета по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Аналитический счет _______________________________

Поставщик	Задолженность на « »_______ 20__ г.	Поступило ценностей (кредит)	Оплата задолженности поставщику (дебит)	Задолженность на « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Аналитический счет _______________________________

Поставщик	Задолженность на « »_______ 20__ г.	Поступило ценностей (кредит)	Оплата задолженности поставщику (дебит)	Задолженность на « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Аналитический счет _______________________________

Поставщик	Задолженность на « »_______ 20__ г.	Поступило ценностей (кредит)	Оплата задолженности поставщику (дебит)	Задолженность на « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Аналитический счет _______________________________

Поставщик	Задолженность на « »_______ 20__ г.	Поступило ценностей (кредит)	Оплата задолженности поставщику (дебит)	Задолженность на « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Оборотная ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование счета	Сальдо на начало « »_______ 20__ г.	Обороты за _______ 20__ г.	Сальдо на конец « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Оборотная ведомость по счетам

Наименование счета	№ счета	Сальдо на начало « »_______ 20__ г.	Обороты за _______ 20__ г.	Сальдо на конец « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Остатки по счетам на «__»__________ 20__ г.

Наименование счета	Номер счета	Признак счета активный или пассивный	Сумма, руб.

Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)

Бухгалтерский баланс

на

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес)

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

г.3

г.4

г.5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

Форма 0710001 с. 2

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

г.3

г.4

г.5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

)7

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

“

”

г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.

ВАРИАНТ 5

ЗАДАНИЕ:

1) на основании данных инвентаризации на начало месяца составить бухгалтерский баланс;

2) на основании баланса на начало месяца открыть все необходимые счета синтетического учета с указанием их названия и шифра, записать в них начальное сальдо (сделать «самолетики» по каждому счету);

3) записать все хозяйственные операции в регистрационном журнале с указанием их номера, корреспонденции счетов, суммы;

4) зарегистрированные в журнале бухгалтерские проводки разнести по счетам синтетического учета (произвести разнос в «самолетики»), подсчитать обороты, вывести конечное сальдо;

5) открыть аналитические счета и записать в них операции, подсчитать обороты, вывести конечное сальдо;

6) заполнить ведомости аналитического учета по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;

7) по счетам синтетического учета составить оборотную ведомость;

8) записать остатки по счетам на конец месяца;

9) составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.

В Главной книге имеются следующие данные для составления баланса на 1 октября 20__ года:

Средства и их источники	Номер счета	Активный / пассивный счет	Сумма, руб.
1. Основные средства			560 000
2. Нераспределенная прибыль прошлых лет			87 000
3. Уставный капитал			795 000
4. Сырье и материала			306 200
5. Амортизация основных средств			114 000
6. Нераспределенная прибыль			96 000
7. Задолженность по заработной плате			118 782
8. Отчисления во внебюджетные фонды			16 618
9. Расчеты с подотчетными лицами
10. Долгосрочные займы			51 750
11. Незавершенное производство			125 000
12. Готовая продукция			86 300
13. Краткосрочные займы			108 000
14. Поставщики по акцептованным расчетным документам			16 500
15. Расчеты с бюджетом			8 365
16. Касса
17. Расчетный счет			240 145
18. Прочие кредиторы			3 100
19. Товары отгруженные			107 820
20. Прочие дебиторы
21. Резервный капитал			6 800
22. Добавочный капитал			4 000

Выписка из данных аналитического учета на 1 октября 20__ года

Ф.И.О. подотчетных лиц	Должность	Сумма, руб. (долг подотчетного лица)
Смирнов В.П.	Экспедитор
Тимофеев А.Н.	Инженер
ИТОГО: