Глава 1. теоретические основы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ
(бакалаврская) РАБОТА
на тему: Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка (на примере банка «ВТБ 24 (ПАО)»)
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ. 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.. 3
1.1 Сущность кредитоспособности и ее значение. 3
1.2 Эволюция оценки кредитоспособности и ее критериев. 3
1.3 Обзор методик оценки кредитоспособности заемщиков. 3
1.4 Современные методики оценки кредитоспособности заемщиков. 3
ГЛАВА 2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ВТБ 24 (ПАО) 3
2.1 Характеристика банка ВТБ 24 (ПАО) 3
2.2 Анализ финансового состояния ВТБ 24 (ПАО) 3
2.3 Методика проведения оценки кредитоспособности заемщика в банке. 3
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В ВТБ 24 (ПАО) 3
3.1 Рекомендации по улучшению оценки кредитоспособности заемщика банка 3
3.2 Влияние рекомендаций на результаты деятельности банка. 3
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 3
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 3
ПРИЛОЖЕНИЯ.. 3
ВВЕДЕНИЕ
Выпускная квалификационная работа освещает проблемы оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка.
Актуальность выбранной темы подтверждена тем, что кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перемещения капитала из одних отраслей в другие и сглаживания нормы прибыли. Он позволяет преодолеть ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит является необходимым инструментом для поддержания непрерывности кругооборота между фондами действющих предприятий в поцессе обслуживания реализцаии товаров и услуг.
Кредитные операции являются базовыми операциями банков, благодаря которым они отличаются от небанковских кредитных организаций и образуют первичную сферу банковской деятельности. На основании деятельности национальной и мировой банковской системы, кредиты формируют основную часть доходов банков. Однако наряду с этим кредитные операции являются источником основных рисков в деятельности банка, котрый связан с кредитным риском и риском ликвидности, что в итоге может стать причиной банкротсва банка.
Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты. Актуальность данной задачи трудно переоценить, поскольку увеличивающийся спрос на кредитные продукты требует от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности с целью повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков.
Целью выпускной работы являетсяобзор оценки кредитоспособности заемщика.
Длядостижениязаявленнойцели поставленыирешеныследующиезадачи:
1. Изучитьтеоретическиеосновыметодики оценки кредитоспособности заемщика банка;
2. Ознакомится с методиками оценки кредитоспособности заемщика в ВТБ 24 (ПАО);
3. Провести анализ кредитоспособности заемщика как способ минимизации кредитного риска банка;
4. Разработать мероприятия по усовершенствованию методики анализа кредитоспособности применяемой в банке.
Объектом исследования является банк ВТБ 24 (ПАО).
Предметом исследования является методика оценки кредитоспособности заемщика на примере ВТБ 24 (ПАО).
При написании работы применяются горизонтальные и вертикальные способы анализа. Согласно с поставленными задачами выпускной работы, она состоит из трех глав.
В первой главе раскрыта сущность и общее понятие кредитоспособности, рассмотрена эволюция кредитоспособности и проведен обзор методик оценки кредитоспособности заемщиков.
Во второй главе рассмотрена краткая характеристика банка ВТБ 24 (ПАО), проведен анализ финансовго состояния деятельности банка, и указана методология оценки кредитоспособности на практическом примере.
В третьей главе представлены рекомендации по улучшению оценки кредитоспособности заемщиков.
Заключение описывает полученные результаты и выводы проведенного анализа.
В приложении представлены финансовые документы ВТБ 24 (ПАО): бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, и т.д.
Информационными источниками при написании работы являются законодательные, статистические материалы, работы отечественных ученых, которые были освещены в периодических официальных изданиях ЦБ РФ, также использованы статистические данные с интернет источников и учебные пособия и научные труды авторов: ЛаврушинИ.О., Афанасьева О.Н., Боровков В.А., Тавасиев А.М., Белоглазова В.Н., Ермаков С.Л., Глушкова Н.Б., Валько Д.П., Коробов Ю.И., Поездник А.И., Костерин Т.М., и многие другие.
В выпускной квалификационной работе был использован метод анализа экономической литературы, нормативно-правовой документации, анализ бухгалтерской документации.
Рекомендации по улучшению оценки кредитоспособностизаемщика банка
Правильная методика оценки кредитоспособности заемщиков банка, выступает основой финансовой стабильности и рыночной устойчивости банка ВТБ 24 (ПАО), учитывая определяющее место, которое занимают кредитные операции в портфеле банковских активов. Поэтому необходимо правильно разработать и организовать эффективную оценку кредитоспособности заемщиков в банке для снижения кредитного риска.
С целью повышения эффективности работы по оценке кредитоспособности, банк в обязательном порядке должен подавать запрос в бюро кредитных историй (БКИ) для выяснения данных по кредитам, полученных клиентом в других банках. Так же нужно проводить так называемую проверку по линии безопасности. При этом нужно проверяеть у юридических и индивидуальных предпринимателей не только кредитную историю, а еще арбитражную практику, судебные разбирательства и так далее. У физических лиц проверяется кредитная история по потребительским, авто кредитам, ипотеке, судимости, принадлежность по базам данных так называемых «номиналов» и так далее. Если же физическое лицо является учредителем или официальным директором другого юридического лица, банк ВТБ 24 (ПАО) обнаружив это, должен попросить заемщика предоставить полный пакет документов по этому юридическому лицу. Для банка такая ситуация верный признак того, что индивидуальный предприниматель и данное предприятие связаны бизнесами – в этом случае, вероятнее всего, заемщику следует предложить оформить поручительство этого предприятия и предоставить полный пакет и по этой организации. Соответственно, если банк ВТБ 24 (ПАО) обнаружит, что это юридическое лицо имеет «грехи» перед банками, то, скорее всего, нужно отказать в предоставлении кредита на индивидуального предпринимателя.
Чтобы сократить объемы просроченных ссудных задолженностей по кредитам ВТБ 24 (ПАО), целесообразно совершенствовать применяемую методику андерайтинга.
Для улучшения качества андеррайтинга после представления полного пакета документов, необходимо взять 2–3 дня, для лучшей оценки кредитоспособности заемщика, и только после этого сообщаеть клиенту об условиях, по которым он может получить кредит в банке.
Качественный андеррайтинг в банке, обеспечит:
1. Формирование эффективной системы выявления, оценки и контроля рисков, возникающих в результате предоставления конкретных кредитных продуктов заемщикам;
2. Организацию процесса экспертизы заявок подразделений сети и формирование мнения по минимизации кредитных рисков, возникающих в результате предоставления кредитных продуктов заемщикам;
3. Соответствие устанавливаемых сумм кредитов условиям кредитования;
4. Упрощение и ускорение процедуры принятия решений, включая изменение и пересмотр сумм кредитов;
5. Единый квалифицированный подход к рассмотрению заявок.
В целом процесс определения кредитоспособности заемщика в банке ВТБ 24 (ПАО) в значительной степени, по моему мнению, является творческим, а не механическим. По факту все показатели могут находиться в норме и на их основе предприятие можно отнести к высокому рейтинговому классу, однако данной информацией ограничиваться не целесообразно. Поэтому необходимо всесторонне анализировать и проверять заемщика по всем параметрам, таким как ведение его бизнеса, так и личности руководителя в частности.
В современных условиях деятельности коммерческие банки должны сосредоточивать основное внимание на оценке вероятности кредитных рисков по финансовым показателям деятельности заемщиков, но не менее важным является и прогнозирование возврата кредита на основе других факторов.
Прежде чем предоставлять кредиты физическим лицам, банк должен качественно и полноценно идентифицировать физических лиц, которые получат ссуды, оценить их финансовое состояние, источники погашения задолженности по кредитам и процентам для того, чтобы минимизировать свои риски.
Кроме этого, минимизация кредитного риска требует применения специальных мер, таких как четкое определение процедуры, нормы и полномочия персонала банка при оценке уровня риска по каждой отдельной кредитной операции, постоянный анализ и контроль за состоянием кредитного портфеля, с целью отслеживания сигналов об ухудшении его качества, разработка механизмов, которые не позволяли банкам кредитовать физических лиц без наличия информации об их доходах.
Во второй главе был сделан вывод, что один метод оценки кредитоспособности юридических лиц не дает полного понятия реальной финансовой устойчивости и платежеспособности. На основании одного анализа системы финансовых коэффициентов сложно дать точную оценку кредитоспособности заемщика. А так как объемы кредитования увеличиваются с каждым годом, я предлагаю внедрить менее рискованную и более эффективную систему оценки кредитоспособности заемщиков.
Для улучшения оценки кредитоспособности юридических лиц банк ВТБ 24 (ПАО) мог бы использовать дополнительно анализ денежного потока и анализ делового риска.
Анализ денежных потоков по предприятию в целом основывается на изучении показателей, характеризующих оборот средств у клиента, то есть оттока и притока средств за период.
Анализ денежного потока можно назвать сопоставлением притока и оттока средств за период. Оценить способность клиента к погашению долговых обязательств можно так же при анализе денежного потока. Превышение размера притока над оттоком средств означает автоматическое погашение долговых обязательств в процессе кругооборота фондов.
Приток денежных средств складывается из прибыли, полученной за данный период, начисленной амортизации, размера резерва предстоящих расходов на конец периода, прироста кредиторской задолженности, выданных за период ссуд, высвобождения средств, вложенных в запасы и дебиторскую задолженность, увеличения акционерного капитала.
Отток денежных средств складывается из дополнительного вложения средств в дебиторскую задолженность и в запасы в течение рассматриваемого периода, уплаты процентов, сокращения кредиторской задолженности, погашения ссуд, налогов и дивидендов, сокращения акционерного капитала, капитальных затрат.
Разницей между притоком и оттоком средств и называют величину, характеризующую денежный поток.
При анализе денежные потоки нужно разделить на денежные потоки от основной деятельности, инвестиционный и финансовые потоки (таблица 3.1). Такое разделение необходимо для выявления вида деятельности, который генерирует положительный денежный поток, и рассмотрения взаимосвязи всех видов деятельности. [17, C.127]
Таблица 3.1– Со݀де݀р݀жа݀н݀иеде݀не݀ж݀н݀ыхпотоков
| Категория потока | Содержание потока | ||
| Де݀не݀ж݀н݀ы݀й пото݀к от те݀ку݀ще݀й де݀яте݀л݀ь݀ност݀и | П݀݀лате݀݀ж݀݀и в счет по݀݀га݀݀ше݀݀н݀݀и݀݀я к݀݀ре݀݀д݀݀ито݀݀рс݀݀ко݀݀й за݀݀до݀݀л݀݀же݀݀н݀݀ност݀݀и; в݀݀ы݀݀руч݀݀ка от реа݀݀л݀݀и݀݀за݀݀ц݀݀и݀݀и п݀݀ро݀݀ду݀݀кто݀݀в, работ, ус݀݀лу݀݀г;п݀݀лате݀݀ж݀݀и по на݀݀ло݀݀го݀݀в݀݀ы݀݀м об݀݀я݀݀зате݀݀л݀݀ьст݀݀ва݀݀м; п݀݀ро݀݀це݀݀нт݀݀ы и д݀݀и݀݀в݀݀и݀݀де݀݀н݀݀д݀݀ы, по݀݀луче݀݀н݀݀н݀݀ые по и݀݀н݀݀вест݀݀и݀݀ц݀݀ио݀݀н݀݀н݀݀ы݀݀м а݀݀кт݀݀и݀݀ва݀݀м;п݀݀ро݀݀це݀݀нт݀݀ы в счет по݀݀га݀݀ше݀݀н݀݀и݀݀я к݀݀ре݀݀д݀݀ито݀݀рс݀݀ко݀݀й за݀݀до݀݀л݀݀же݀݀н݀݀ност݀݀и; за݀݀работ݀݀на݀݀я п݀݀лата сот݀݀ру݀݀д݀݀н݀݀и݀݀ко݀݀в; а݀݀д݀݀м݀݀и݀݀н݀݀ист݀݀рат݀݀и݀݀в݀݀н݀݀ые расхо݀݀д݀݀ы; мате݀݀р݀݀иа݀݀л݀݀ь݀݀н݀݀ые расхо݀݀д݀݀ы; ко݀݀ма݀݀н݀݀д݀݀и݀݀ро݀݀воч݀݀н݀݀ые и п݀݀ре݀݀дста݀݀в݀݀ите݀݀л݀݀ьс݀݀к݀݀ие расхо݀݀д݀݀ы; п݀݀роч݀݀ие посту݀݀п݀݀ле݀݀н݀݀и݀݀я и расхо݀݀д݀݀ы по о݀݀пе݀݀ра݀݀ц݀݀ио݀݀н݀݀но݀݀й де݀݀яте݀݀л݀݀ь݀݀ност݀݀и. | ||
| Продолжение таблицы 3.1 | |||
| Де݀не݀ж݀н݀ы݀й пото݀к от и݀н݀вест݀и݀ц݀ио݀н݀но݀й ݀де݀яте݀л݀ь݀ност݀и | П݀݀р݀݀иоб݀݀рете݀݀н݀݀ие и реа݀݀л݀݀и݀݀за݀݀ц݀݀и݀݀я ос݀݀но݀݀в݀݀н݀݀ых с݀݀ре݀݀дст݀݀в, не݀݀мате݀݀р݀݀иа݀݀л݀݀ь݀݀н݀݀ых а݀݀кт݀݀и݀݀во݀݀в; п݀݀р݀݀иоб݀݀рете݀݀н݀݀ие и п݀݀ро݀݀да݀݀жа до݀݀л݀݀го݀݀в݀݀ых об݀݀я݀݀зате݀݀л݀݀ьст݀݀в д݀݀ру݀݀г݀݀их о݀݀р݀݀га݀݀н݀݀и݀݀за݀݀ц݀݀и݀݀й; по݀݀луче݀݀н݀݀н݀݀ые п݀݀ро݀݀це݀݀нт݀݀ы и д݀݀и݀݀в݀݀и݀݀де݀݀н݀݀д݀݀ы; п݀݀роч݀݀ие посту݀݀п݀݀ле݀݀н݀݀и݀݀я и п݀݀лате݀݀ж݀݀и по и݀݀н݀݀вест݀݀и݀݀ц݀݀ио݀݀н݀݀но݀݀й де݀݀яте݀݀л݀݀ь݀݀ност݀݀и. п݀݀р݀݀и݀݀в݀݀лече݀݀н݀݀ие и в݀݀ы݀݀дача ссу݀݀д. | ||
| Де݀не݀ж݀н݀ы݀й пото݀к от ф݀и݀на݀нсо݀во݀й де݀яте݀л݀ь݀ност݀и | В݀ы݀пус݀к собст݀ве݀н݀н݀ых а݀к݀ц݀и݀й; по݀луче݀н݀ие и по݀га݀ше݀н݀ие к݀ре݀д݀ита; расхо݀д݀ы по э݀м݀исс݀и݀и а݀к݀ц݀и݀й и об݀л݀и݀га݀ц݀и݀й;в݀ы݀п݀лата д݀и݀в݀и݀де݀н݀до݀в по а݀к݀ц݀и݀я݀м и п݀ро݀це݀нто݀в по об݀л݀и݀га݀ц݀и݀я݀м; в݀ы݀пус݀к и по݀га݀ше݀н݀ие собст݀ве݀н݀н݀ых об݀л݀и݀га݀ц݀и݀й; п݀роч݀ие посту݀п݀ле݀н݀и݀я и п݀лате݀ж݀и по ф݀и݀на݀нсо݀во݀й де݀яте݀л݀ь݀ност݀и. | ||
Какпоказываютданныетаблицы, операционныйденежныйпотокотражаетобъем݀ыде݀не݀ж݀н݀ыхс݀ре݀дст݀в, по݀луче݀н݀н݀ыхиис݀по݀л݀ь݀зо݀ва݀н݀н݀ых, ина݀ко݀п݀ле݀н݀н݀ыхк݀л݀ие݀нто݀мвре݀зу݀л݀ьтатеп݀ро݀и݀з݀во݀дст݀ваиреа݀л݀и݀за݀ц݀и݀ито݀ва݀ро݀в, в݀ы݀по݀л݀не݀н݀н݀ыхработ, о݀ка݀за݀н݀н݀ыхус݀лу݀г. Пос݀вое݀мусо݀де݀р݀жа݀н݀июэтоде݀не݀ж݀н݀ыепото݀к݀иото݀пе݀ра݀ц݀и݀й, вбо݀л݀ь݀ше݀йсте݀пе݀н݀ипо݀в݀л݀и݀я݀в݀ш݀ихнасчетате݀ку݀щ݀иха݀кт݀и݀во݀випасс݀и݀во݀вба݀ла݀нса. С݀ре݀дст݀ва, на݀ко݀п݀ле݀н݀н݀ыеотос݀но݀в݀но݀йде݀яте݀л݀ь݀ност݀и, мо݀гутис݀по݀л݀ь݀зо݀ват݀ьс݀яд݀л݀яв݀ы݀п݀лат݀ыд݀и݀в݀и݀де݀н݀до݀в, во݀з݀в݀ратак݀ре݀д݀ито݀в, наи݀н݀вест݀и݀ц݀и݀ивб݀и݀з݀несит.݀д.
И݀н݀вест݀и݀ц݀ио݀н݀н݀ы݀йде݀не݀ж݀н݀ы݀йпото݀кот݀ра݀жаетфинансовыевложениявосновныесредства, такиекакоборудованиеилинедвижимоеимущест݀во, и݀н݀вест݀и݀ц݀и݀ивре݀мо݀нтос݀но݀в݀н݀ыхс݀ре݀дст݀ви݀л݀ист݀ро݀ите݀л݀ьст݀во, ата݀к݀жеп݀р݀иоб݀рете݀н݀иечаст݀ии݀л݀ивсе݀гоб݀и݀з݀несад݀ру݀г݀ихо݀р݀га݀н݀и݀за݀ц݀и݀й.Та݀ко݀горо݀давложениянеобходимыдляподдержаниятекущейоперационнойдеятельностиорганизациииобеспеченияресурсовбудущегороста.
Потоки денежных средств, связанные с инвестиционной деятельностью, также включают в себя средства, полученные от реализации основных средств или сегментов бизнеса. Потоки денежных средств от финансовой деятельности связаны с соотношением обязательств и собственного капитала организации. К ним относят поступления от реализации выпущенных акций и их выкуп, взносы и изъятия средств владельцами бизнеса, выплату дивидендов, а также получение и погашение кредитов и займов.
После расчета денежного потока немаловажным является и следующий этап – интерпретирование полученных результатов. Считается, что в случае, если клиент имеет устойчивое превышение притока над оттоком денежных средств, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости и высоком рейтинге кредитоспособности. В случае если возникает кратковременное повышение оттока над притоком денежных средств, то это может свидетельствовать о более низком классе кредитоспособности клиента, а долгосрочное - о нецелесообразности кредитования такого клиента. Можно также предположить, что средняя величина превышения притока над оттоком денежных средств показывает, в каком размере потенциальный заемщик может погашать свои долговые обязательства.
Вместе с тем было бы неверно считать, что величина денежного потока может однозначно выступать ориентиром для определения лимита кредитования потенциального заемщика.
Завершающим этапом анализа денежного потока является расчет коэффициента ликвидности денежного потока. Значение показателя ликвидности денежного потока показывает синхронность формирования денежных потоков различный видов и уровень платежеспособности предприятия. Этот коэффициент должен иметь значение не ниже единицы для обеспечения необходимой ликвидности денежного потока, а превышение единицы будет способствовать повышению коэффициента абсолютной платежеспособности заемщика, и генерировать рост остатка денежных активов на конец рассматриваемого периода.
После анализа делового потока предлагаю ВТБ 24 (ПАО) использовать анализ делового риска, вместе с другими методами он поможет сделать более точную оценку кредитоспособности клиентов.
Деловой риск– это риск, возникающий на различных стадиях кругооборота средств. Он связан с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершаться в срок и с предлагаемым эффектом.
Оценка делового риска может формироваться и производиться по системе скоринга, при этом каждый фактор делового риска будет оценен в баллах.
Например, при учете отраслевой устойчивости бизнеса, для отрасли, развивающейся ускоренными темпами, деловой риск оценивается в 20 баллов; в стабильно развивающейся отрасли в 10 баллов; в случае стагнации производства в отрасли риск оценивается в 0 баллов. Позитивную деловую репутацию заемщика можно оценить я в 10 баллов, негативную в 0 баллов. Кредитная история предприятия может оказывать влияние на оценку кредитоспособности следующим образом: положительная кредитная история оценивается в 10 баллов, отсутствие кредитной истории в 5 баллов; отрицательная кредитная история в 0 баллов. При отсутствии риска ухудшения экономической ситуации в регионе или стране заемщику можно добавить 5 баллов, при наличии риска 0 баллов.
Баллы следует проставить по каждому критерию и просуммировать. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства.
Перечисленные факторы делового риска нужно обязательно приниматься во внимание при разработке банком стандартных форм кредитных заявок, технико-экономических обоснований возможности выдачи ссуды.
Практический разбор анализа денежного потока и анализа денежного риска я привела так же на примере ООО «Коммерц».
Динамика движения денежных потоков проанализирована на основе отчета о движении денежных средств. Для определения уровня платежеспособности предприятия рассчитывается коэффициент ликвидности денежного потока:
КЛФП = ПФП / ОФП, (3.1)
где КЛФП - коэффициент ликвидности финансового потока предприятия в рассматриваемом периоде;
ПФП - сумма валового положительного финансового потока (поступления денежных средств);
ОФП - сумма валового отрицательного финансового потока (расходования денежных средств).
Оптимальное значение коэффициента не должно быть ниже единицы.
Таблица 3.2– Анализ денежного потока ООО «Коммерц» (в руб.)
| Раздел | 2014 г. | 2013 г. | ||
| Приток | Отток | Приток | Отток | |
| Денежный поток от текущей деятельности | ||||
| Денежный поток от инвестиционной деятельности | 8789470,5 | |||
| Денежный поток от финансовой деятельности | ||||
| Сумма | 40762918,5 | |||
| КЛФП = ПФП / ОФП | 0,996 | 0,992 |
Можно сделать вывод, что в краткосрочном периоде компания не имеет необходимый уровень ликвидности, и в долгосрочном периоде так же возможны затруднения, которые, скорее всего, повлияют на финансовое положение предприятия.
При оценке кредитоспособности ВТБ 24 (ПАО) должен оценивать деловой риск и учитывает также факторы, которые во многом носят субъективный характер: эффективность управления предприятием заемщика; рыночную позицию заемщика и его зависимость от циклических и структурных изменений в экономике и отрасли; наличие государственных заказов и государственной поддержки заемщика; историю погашения кредитной задолженности заемщика в прошлом. Для анализа нужно использовать годовой отчет, список аффилированных лиц и информация на официальном сайте компании.
Максимальный балл, который мог получить заемщик, равняется 45, а при анализе ООО «Коммерц» получил балл, равный 24, что составляет половину от максимально возможного балла. По итогам оценки делового риска заемщика можно считать не надежным и не соответствующим основным критериям платежеспособности.
Результаты анализа ООО «Коммерц» указаны в таблице 3.3.
Таблица 3.3– Результаты оценки кредитоспособности ООО «Коммерц»
| Метод | Оценка | Комментарий | Вывод |
| Анализ системы финансовыхкоэф-ов | Отклонения: К12 (отношение отвлеченных от прибыли средств к балансовой прибыли) имеет отрицательное значение. К15 (коэффициент текущей ликвидности) ниже оптимального уровня. | Показатели финансовоголевериджа находятся на хорошем уровне. Показатели оборачиваемости находятся на среднем уровне. Показатели прибыльности имеют положительное значение. Показатели ликвидности находятся на хорошем уровне, кроме показателя текущей ликвидности, что может привести к трудностям в погашении текущих обязательств | Средний уровень кредито-способности |
| Анализ денежного потока | Меньше оптимального значения (0,99 < 1) | Компания не имеет необходимый уровень ликвидности. | Низкий уровень кредито-способности |
| Анализ делового риска | 24 балла <max 40 баллов | Не соответствует основным критериям. | Средний уровень кредито-способности |
Как видно из итоговых результатов оценки кредитоспособности, выдача кредита заемщику ООО «Коммерц» несет в себе высокий кредитный риск. Без оценки денежного потока и анализа делового риска увидеть это было крайне трудно, поэтому ВТБ 24(ПАО) одобрил выдачу кредита заемщику ООО «Коммерц», основываясь только на анализе системы коэффициентов, который показал, что заемщик имеет средний уровень кредитоспособности. Проведя полный анализ кредитоспособности, можно с уверенностью сказать, что выданный кредит ООО «Коммерц» с большой вероятностью можно отнести в раздел безнадежных кредитов, которые ВТБ 24 (ПАО) придется покрывать за счет созданных резервов по рыночным рискам, соответственно это приведет к минимизации прибыли.
Таким образом, для получения достоверного и объективного результата оценки кредитоспособности заемщика необходима комплексная оценка, без представления преимущества отдельному методу оценки.
Так же в системе управления кредитным риском важным этапом выступает этап регулярной проверки кредитоспособности заемщика. В кредитной документации банка ВТБ 24 (ПАО) должно прописываться обязательство заемщика по регулярному предоставлению информации (операционных показателей, финансовой отчетности, расшифровок некоторых статей финансовой отчетности, финансовой модели и т. д.).
Летом 2014 года ВТБ24 совместно с компанией SAS запустил проект, выходящий за рамки анализа клиентских сегментов. Был расширен список характеристик, использующихся для анализа кредитоспособности заемщиков, а также реализован более глубокий анализ по кредитному и депозитному портфелям. Кроме того, банк рассчитывает визуализировать анализ просрочки и винтажный анализ в этом инструменте. Сейчас банк уже загружает данные в систему и строит в ней необходимую отчетность. Система находится в тестовой эксплуатации и в ближайшее время будет переведена в промышленную. Если раньше от идеи построения сложного динамического отчета и получения результатов исследования до ее реализации проходило около месяца, то теперь при наличии необходимых данных достаточно одного-двух часов, максимум – одного дня. Банк получил возможность в реальном времени анализировать большие объемы данных в различных разрезах, а также перейти от агрегатов высокого уровня к детальным данным.
Таким образом, с целью повышения качества анализа кредитоспособности заемщиков банка предлагается использование системы скоринга на базе SASVisualAnalytics. Получив, к примеру, анализ просроченной задолженности или исполнения бизнес-плана, руководитель сможет провести оперативный углубленный анализ, рассмотреть необходимые отчеты в более широком временном интервале, «провалиться» до более детальных данных. К примеру, если растет просрочка, то можно отследить регион, где эта проблема наиболее остра, вплоть до отображения определенных договоров с конкретными суммами; посмотреть, какой менеджер или какое отделение оформляли эти договоры.
3.2 Влияние рекомендаций на результаты деятельности банка
На основании предложенной системы оценки кредитоспособности заемщика для снижения кредитного риска банку необходимо внедрить новую стратегию развития.
На фоне ухудшения экономической ситуации и ужесточения регулирования на финансовых рынках ВТБ 24 (ПАО) ожидает, что рост российского банковского сектора будет замедляться как в кредитовании, так и в привлечении клиентских средств. ВТБ 24 (ПАО) ожидает продолжения консолидации в банковском секторе и дальнейшего укрепления позиций крупнейших банков, при этом темпы роста в корпоративном кредитовании будут снижаться, так же, как и доходность кредитного портфеля и процентная маржа банка.
По прогнозам ВТБ 24 (ПАО) снижение среднегодовых темпов роста корпоративного и розничного кредитования в 2015 году будут составлять 3–4%. При этом на рынке кредитования ожидается снижение на 10-12%, так как произойдет сокращение спроса на кредиты и ужесточения политики рисков большинства банков. Клиентские средства корпоративных клиентов и физических лиц расти в среднем на 12 % в год в банке ВТБ 24 (ПАО).
С учетом новой методики оценки кредитоспособности заемщика, которая позволит снизить риск невыплаты кредита и тем самым уменьшит безнадежные долги на 18–20%, а так же с пониманием тех возможностей и вызовов, с которыми ВТБ 24 (ПАО) столкнется в условиях замедления роста экономики и банковского сектора, можно предположить следующие показатели в конце 2015 года (таблица 3.4)
Таблица 3.4– Предполагаемое изменение ссудной задолженности и безнадежных долгов к концу 2015 г.(в тыс.руб)
| Показатели | 2014 г. | 2015 г. | Абсолютное отклонение (тыс.руб) | Относительное отклонение (в %) |
| Чистая ссудная задолженность (тыс. руб), в том числе: | 2 326 629 346 | 2 233 564 172 | -93 065 174 | - 4,0% |
| Физических лиц | 1 425 032 993 | 1 396 532333 | -28500660 | -2,0% |
| Юридических лиц | 300 985 628 | 297 975771 | -3009857 | -1,0% |
| Межбанковские кредиты | 600 610 725 | 594 604618 | -6006107 | -1,0% |
| Безнадежные долги по выданным кредитам (тыс. руб) | 418 793 282 | 335 034 626 | -83 758 656 | -20,0% |
Как видно из таблицы, безнадежные долги за 2014 год составили 18% от общей доли выданных кредитов. Такой показатель указывает на неэффективную методиту оценки кредитоспостобности заемщиков.
Благодаря разработанной методике оценки кредитоспособности заемщика безнадежные долги могут сократится к концу 2015 года на 20%.
Сокращение безнадежных долгов является положительным результатом введения усоршенствоания оценки кредитоспособности заемщика в банке ВТБ 24 (ПАО). Учитывая сложную экономическую ситуацию в стране, которая вызовет уменьшение кредитного портфеля банков, специалистам банка ВТБ 24 (ПАО) нужно тщательнее анализировать кредитоспособность заемщиков, чтобы снизить риск невозврата выданных кредитов.
Предложенная методика оценки кредитоспособности заемщиков поможет банку ВТБ 24 (ПАО) сохранить 2-е место в России на рынке розничного кредитования, которое банк удерживает уже на протяжении 6 лет, и закрепить за собой статус крупнейшего участника российского рынка банковских услуг в 2015 году и последующие года.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании проведенного исследования теоретических и практических аспектов оценки кредитоспособности заемщика, согласно задач работы можно сделать следующие выводы.
1. В первой главе на основании существующих теоретических положений в работе определено понятие и сущность кредитоспособности, в зависимость от определенных критериев оценки.
Установлено, что оценка уровня кредитоспособности заемщика должна осуществляться, исходя из общих интересов субъектов кредитных отношений. Слишком высокие требования к заемщику кредитных ресурсов со стороны кредитодателя приводят к потере клиентов.
Важным методологическим аспектом формирования методик оценки кредитоспособности заемщика является оптимизация состава имеющейся на сегодня большого количества разнородных показателей, на основе значений которых определяется качество финансового состояния субъектов хозяйствования. Данные показатели в совокупности должны соответствовать требованиям комплексной характеристики, как текущего состояния заемщика, так и тенденций его дальнейшего развития в перспективе.
Таким образом, результатом анализа кредитоспособности заемщика должно быть определение уровня кредитоспособности. Как было выяснено в выпускной работе на сегодняшний день нет единого, в том числе отраслевого, классификатора кредитоспособности и надежности заемщиков. Но в развитых странах существуют рейтинги финансового состояния, надежности и кредитоспособности фирм, которые периодически публикуются и дают кредитору возможность правильно оценить свой риск при выдаче кредита.
Так же в первой главе было рассмотрена эволюция оценки кредитоспособноси, которая началась в 19 веке и продолжает развиваться на сегодняшний день.
2. Во второй главе на основании проведенного исследования деятельности банка ВТБ 24 (ПАО) можно сделать следующие выводы. Банк ВТБ 24 (ПАО) является одиним из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Этот банк входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
Благодаря финансовому анализу ВТБ 24 (ПАО) было выявлено, что финансовые показатели деятельности банка с каждым годом растут, ликвидность банка находится в пределах установленных норм.
Анализ кредитного портфеля показывает рост клиентской базы, но неправильная методика оценки кредитоспособности клиентов приводит к невыплатам кредита, то есть роста безнадежно выданных кредитов, которые ВТБ 24 (ПАО) покрывает за счет собственных резервов.
Во второй главе были рассмотрены практические примеры расчета оценки кредитоспособности физического лица и юридического лица и выявлены недостатки по проведению процедуры оценки кредитоспособности.
3. ᅟНаᅟ основанииᅟ проведенногоᅟ исследованияᅟ недостатковᅟ оценкиᅟ кредитоспособностиᅟ заемщикаᅟ вᅟ банкеᅟ в 3 главе выпусной работы были предложеныᅟ мероприятияᅟ поᅟ улучшениюᅟ качестваᅟ оценкиᅟ кредитоспособностиᅟ заемщика.ᅟ
В ходе анализа кредитного портфеля в ВТБ 24 (ПАО) было установлено увеличение объемов просроченных ссудных задолженностей, поэтому целесообразным является совершенствование применяемой методики андерайтинга.
Так как одним из важнейших направлений деятельности ВТБ 24 (ПАО) является кредитование, мной была разрабоната дополнительная оценка кредитоспособности клиентов в виде анализа денежных потоков и анализа делового риска, благодаря которым можно дать полную оценку кредитоспособнои заемщика.
Так же была дана рекомендация в необходимости использования скоринговой оценки, обращения в бюро кредитных историй и улучшения качества андеррайдинга в целом.
С целью повышения качества анализа кредитоспособности заемщиков банка так же предлагается использование системы скоринга на базе SASVisualAnalytics, которую банк планирует завершить и ввести в эксплуатацию разработанный блок отчетности до конца 2015 года и продолжить разработки в 2016 году.
По прогнозам снижение среднегодовых темпов роста корпоративного и розничного кредитования на протяжении 2015 года будут составлять 3–4% соответственно, а клиентские средства корпоративных клиентов и физических лиц – расти в среднем на 12% в год.
Благодаря предложенной системы оценки кредитоспособности заемщиков и другим рекомендациям банк ВТБ 24 (ПАО) может снизить кредитный риск на 20 %.
Этот положительный результат важент, потому что в 2015 году из-за сложной экономической ситуации показатели кредитного портфеля банка будут снижаться, поэтому рук<