Порядок получения банковских кредитов
Для организаций наиболее распространенной формой привлечения временно свободных денежных средств является получение банковского кредита, который выдается банком в безналичном порядке. Организация может получить кредит, как в национальной, так и в свободно конвертируемой валюте - выдаются для проведения экспортно-импортных операций. Для получения валютного кредита у банка организации не требуется каких-либо специальных разрешений. При этом банк должен иметь валютную лицензию, которая дает ему право на проведение валютных операций. Для получения банковского кредита, организация должна предоставить в банк пакет документации, который включает в себя:
Заявление на получение кредита.
Анкета заемщика.
3. Бизнес – план ( Бизнес-план на текущий год или на период пользования кредитом).
4.Нотариально удостоверенные документы (документы, подтверждающие правоспособность заемщика):
- Копия Устава, Учредительного договора (для ООО);
- Карточка с образцами подписей руководителя организации и главного бухгалтера;
- Доверенность на подписание документов по кредитованию;
- Копия лицензии;
- Копия Свидетельства Министерства РФ по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе юридического лица.
5.Финансовые документы:
Годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина РФ, с отметкой подразделения Министерства РФ по налогам и сборам о принятии, включающие:
- Бухгалтерский баланс – форма № 1;
- Отчет о прибылях и убытках - форма № 2;
- Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках – формы № 3,4,5, пояснительную записку;
- Аудиторское заключение (или его итоговую часть) по результатам обязательного по законодательству РФ аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год (при его отсутствии - за предшествующий год).
Бухгалтерские отчеты за 4 предшествующих квартала с отметкой подразделения Министерства РФ по налогам и сборам о принятии, включающие:
- Бухгалтерский баланс – форма № 1;
- Отчет о прибылях и убытках - форма № 2;
- Расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности к представленным
балансам с указанием наименований кредиторов и дебиторов, дат возникновения задолженности;
- Расшифровки задолженности по кредитам банков к представленным балансам и на дату подачи заявления с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты
получения кредита, даты погашения, процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченных процентов;
- Справка из подразделения Министерства РФ по налогам и сборам о наличии/ отсутствии задолженности перед бюджетом, а также о счетах, открытых в коммерческих банках, при невозможности ее получения – справка предприятия об отсутствии задолженности перед бюджетами всех уровней или расшифровка просроченной задолженности (с указанием сроков, объемов, причин);
- Справки банков об остатках на расчетных и текущих валютных счетах Заемщика
и наличии претензий к счетам;
- Документально подтвержденные данные об остатках на ссудных счета Заемщика в Банке или других кредитных организациях;
- Кредитная история в других коммерческих банках за последний год.
6. Документы по предоставляемому обеспечению:
- При залоге товаров (предоставляются документы, подтверждающие наличие и право собственности на товарно-материальные ценности , их местонахождение и стоимость (карточки складского учета, справки складских остатков, реестры накладные, счета-фактуры и т.п.);
- При залоге оборудования (предоставляется расшифровка счета 01 «Основные средства», заверенная руководителем и главным бухгалтером залогодателя, а также документы, подтверждающие право собственности на предмет залога (контракт со спецификацией, планировкой, товарно-транспортные документы), при необходимости документы, подтверждающие оплату оборудования, акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи).
Заключение кредитных договоров между банком и организацией происходит в несколько этапов:
Ι этап – Банк определяет кредитоспособность потенциальных заемщиков на основе предоставленных финансовых документов (бухгалтерской отчетности), т.е. способность их своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами.
ΙΙ этап - Банк определяет возможности предоставить кредит организации в требуемой им сумме исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБ РФ и т.д.
ΙΙΙ этап - Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов.
ΙV этап - Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.
В кредитном договоре отражается следующая информация:
- Сумма кредита;
- Объект кредитования;
- Условия кредитования (срок, кредитный процент, способ обеспечения кредита);
- Обязанности банка (срок и способ, выдачи кредита);
- Обязанности заемщика (способ и своевременность выплаты процентов по кредиту, предоставление отчетности по использованию кредита и т.д.);
- Права банка (права по изменению процентной ставки, контроля использования кредита, право штрафных санкций и их описание и т.д.);
- Права заемщика (право досрочного погашения кредита, право на получение неустойки за неисполнение банком своих обязательств);
- Ответственность сторон.
Кредитный договор оформляется в двух равноценных экземплярах – по одному для каждой из сторон и является основным документом при решении всех спорных вопросов между банком и организацией.
Следует отметить, что кредит должен быть обеспечен либо с залогом имущества, либо гарантией другого банка или организации, а также кредиты организациям рекомендовано выдавать в безналичном порядке.
Порядок получения займов
Помимо банковского кредита, существует и такая форма решения проблемы -временного отсутствия денежных средств у организации, как займы. Для получения займа организации – заемщику необходимо заключить договор займа с другой организацией. В подтверждении договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу заемщику заимодавцем определенной денежной суммы или имущества. В договоре займа определяется сумма денежных средств (сумма займа), условия предоставления займа (процентный или беспроцентный заем), срок.
Если договором займа предусмотрена выплата процента на сумму займа, то размер процента определяется ставкой банковского процента (ставки рефинанисирования) на день уплаты заемщиком суммы долга.
Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
Þ Договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50-ти кратного установленного законом МРОТ;
ÞДоговор не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон, а также по договору заемщику передаются не денежная сумма, а другие вещи, определенными родовыми признаками.
Значение кредитов банка как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления организации, которая использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества (при капитальных инвестициях). Краткосрочные кредиты помогают организации постоянно поддерживать необходимый уровень оборотных средств, содействуют ускорению оборачиваемости средств организации, содействуют своевременному осуществлению расчетов, повышает платежеспособность и укрепляет финансовое положение организации. Благодаря своей способности реагировать на изменяющиеся потребности заемщиков краткосрочный кредит представляется идеальным источником формирования той или иной части оборотного капитала, которая подвержена наиболее частым колебаниям.
Займы, выполняя функции кредита, имеют различные формы и помогают более гибко использовать полученные средства. Организация может получить заем в наиболее удобной для себя форме – заем, вексель. Выбирая конкретный вид кредита или займа, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредита наиболее полно использовать ссуду для повышения их деятельности.