Первичные документы по учету расчетных операций

Задание 26

В связи с производственной необходимостью заместителю директора по АХЧ Якушеву Я. А. было поручено приобрести за наличный расчет моющие средства для нужд хозяйственной службы, а также заправить картриджи для принтеров, используемых в бухгалтерии ООО «Виктория».

Якушевым Я. А. 14.04.201_ г. на имя руководителя организации была написана служебная записка (заявление) о выделении из кассы организации наличных денежных средств в сумме 8000 руб. Заявление подписано директором ООО «Виктория» и отдано распоряжение бухгалтерии выдать наличные денежные средства Якушеву Я. А. на указанные цели в сумме 6000 руб., а подотчетному лицу отчитаться в расходах в течение 3-х дней со дня выдачи денежных средств.

В этот же день по расходному кассовому ордеру № 128 из кассы ООО «Виктория» Якушеву Я. А. были выданы денежные средства на хозяйственные расходы.

15.04.201_г. заместитель директора по АХЧ в бухгалтерию ООО «Виктория» представил авансовый отчет № 43 о понесенных расходах. К авансовому отчету были приложены следующие оправдательные документы:

– товарный чек № 36 от 15.14.201_г. на приобретение моющих средств, чек контрольно-кассовой машины, подтверждающий оплату;

– акт выполненных работ № 122 от 14.04.201_г. на заправку картриджей, счет-фактура и квитанция к приходному кассовому ордеру, подтверждающая оплату.

После проверки авансового отчета бухгалтером материального стола ООО «Виктория» и утверждения главным бухгалтером и руководителем организации, с Якушевым Я. А. был произведен окончательный расчет по авансовому отчету (приходный кассовый ордер № 491 от 15.04.201_г.).

На основании имеющихся данных заполнить соответствующие первичные документы: заявление о выдаче денежных средств в подотчет на хозяйственные расходы; расходный кассовый ордер; товарный чек; авансовый отчет; приходный кассовый ордер.

Примечание:

1. От ИП Голубкова С. С. (ИНН 230800123456, г. Краснодар, ул. Путевая, 5/8) по товарному чеку № 36 от 15.04.201_г. были получены следующие материалы:

– чистящее средство «Пемолюкс» - 10 шт. по 54 руб. за 1 шт.;

– мыло туалетное – 30 шт. по 28 руб./шт.;

– универсальное моющее средство – 10 шт. по 155 руб./шт.

2. От ООО «Ветер» (ИНН 2308100555, г. Краснодар, ул. Гаражная, 268) по акту выполненных работ № 122 от 14.04.201_г. получены услуги по заправке 3-х картриджей по 550 руб. за единицу (в т.ч. НДС, 18%).

3. Паспортные данные Якушева Я. А.: серия 03 09 № 421998 выдан Отделом УФМС России по Краснодарскому краю в Прикубанском округе гор. Краснодара 05.12.2012 г.

Первичные документы по отражению результатов инвентаризации

Задание 27

В соответствии с Учетной политикой ООО «Виктория», а также согласно приказу руководителя № 205 от 25.10.201__ г., в организации по состоянию на 01.11.201_ г. была проведена плановая инвентаризация денежных средств и товарно-материальных ценностей.

Председателем комиссии назначен заместитель директора. В состав комиссии вошли: заместитель главного бухгалтера; заместитель директора по АХЧ, заведующая магазином.

Заполнить приказ (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации (ф. № ИНВ-22).

Задание 28

Материально-ответственное лицо – кассир ООО «Виктория» дала расписку в том, что к началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, поступившие в ее ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

По результатам инвентаризации выявлено фактическое наличие в кассе наличных денежных средств на сумму 3500 руб. 00 коп. (100 листов по 10 руб.; 30 листов по 50 руб.; 10 листов по 100 руб.), почтовых марок на сумму 260 руб. 00 коп.

Результаты инвентаризации были сопоставлены с данными бухгалтерского учета – различий обнаружено не было.

На основании имеющихся данных заполнить Акт инвентаризации наличных денежных средств (ф. № ИНВ-15).

Задание 29

Материально-ответственным лицом – заведующим складом была дана расписка в том, что к началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на товарно-материальные ценности сданы в бухгалтерию и все товарно-материальные ценности, поступившие в его ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Инвентаризационной комиссией было выявлено на складе: доска М20 50 куб. м; доска М10 30 куб. м; стекло 30 кв. м; контейнер деревянный размером 200х200х200 см.

После проведенной инвентаризации материально-ответственное лицо потребовало проведения контрольной проверки, которая была назначена на 11.11.201__ г., проводилась в присутствии главного бухгалтера, материально-ответственного лица и членов инвентаризационной комиссии. Данные ранее проведенной инвентаризации подтвердились, был составлен акт контрольной проверки правильности проведения инвентаризации ценностей.

По данным бухгалтерского учета на складе числится: доска М20 40 куб. м. по цене 1000 руб. за 1 куб. м; доска М10 40 куб. м. по цене 800 руб. за 1 куб. м; стекло 30 кв. м. по цене 50 руб. за 1 кв. м; контейнер деревянный размером 200х200х200 см стоимостью 500 руб.

12 ноября 201__ г. была составлена сличительная ведомость. Выявленные расхождения материально-ответственное лицо объяснило как пересортицу. Решением руководителя пересортица была принята и излишек отнесен на результат деятельности организации.

Заполнить следующие документы: Инвентаризационную опись товарно-материальных ценностей (ф. № ИНВ-3), Акт контрольной проверки правильности проведения инвентаризации ценностей (ф. № ИНВ-24); Сличительную ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (ф. № ИНВ-19).