Тема 19. Валютное законодательство и валютный контроль

1. Валютное регулирование в РФ.

2. Характеристика валютных правоотношений. Субъекты (резиденты и нерезиденты) и объекты валютных правоотношений. Права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций.

3. Понятие валюты и валютных ценностей. Право собственности на валютные ценности. Виды валютных операций.

4. Понятие и содержание валютного и экспортного контроля. Органы и агенты валютного контроля.

5. Виды ответственности за нарушение правил о валютных операциях.

литература

Ко всем темам

Конституция Российской Федерации. – М., 1995.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Годме П.М. Финансовое право. – М., 1978.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. – М., Юриспруденция, 2000.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право. – М.: Юристъ, 2001.

Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право: Словарь-справочник / Под ред. О.Н. Горбуновой. – М.: ИНФРА-М, 1997.

Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учеб. – М.: Юристъ, 1999.

У истоков финансового права / Под ред. А.Н. Козырина; Сост. А.А. Ялбулганов. – М.: Статут, 1998, 2000. – Золотые страницы российского финансового права.

Финансовое право: Учеб. / Отв. ред. Н.И. Химичева. – М.: Юристъ, 2002.

Финансовое право: Учеб. / Под ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Юристъ, 2000.

Финансовое право Российской Федерации: Учеб. / Под ред.
М.В. Карасевой. – М.: Юристъ, 2002.

Финансовое право: Учеб. / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. – М.: Проспект. 2002.

Финансово-кредитный словарь: В 3 т. – М.: Финансы и статистика, 1984.

К темам 1–3

Бельский К.С. Финансовое право. – М.: Юрист, 1994.

Горбунова О.Н. Финансовое право в системе российского права (Актуальные проблемы) // Государство и право. – 1995. – № 2.

Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 1997.

Карасева М.В. Финансовое правоотношение. – М.: Норма, 2001.

Цыпкин С.Д. Финансово-правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности Советского государства. – М.: Изд-во МГУ, 1983.

К теме 4

Закон РФ «О налоговых органах в Российской Федерации» от 21 марта 1991 г. с изм. и доп. // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного совета РСФСР[1]. – 1991. – № 15. – Ст. 492; № 33. – Ст. 1912; № 34. –
Ст. 1966.

Закон РФ «О федеральных органах налоговой полиции» от 24 июня 1993 г., с изм. и доп. // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. – 1993. – № 29. – Ст. 1114; Собрание законодательства РФ[2]. – 1995. – № 51. – Ст. 4973.

Закон РФ «О Счетной палате РФ» от 11 января 1995 г. // СЗ РФ. – 1995. – № 3. – Ст. 167.

Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 7 августа 2001 г. // СЗ РФ. – 2001. – № 33. – Ст. 3422.

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 7 августа 2001 г. // СЗ РФ. – 2001. –
№ 33. – Ст. 3418.

Указ Президента РФ «О Федеральном казначействе» от 8 декабря 1992 г. // Рос. газ. – 1992. – 25 дек.

Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации» от 25 июля 1996 г.

Указ Президента РФ «О Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам» от 23 декабря 1998 г. // Рос. газ. – 1998. – 25 дек.

Указ Президента РФ «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 1 ноября 2001 г. // СЗ РФ. – 2001. – № 45. – Ст. 4251.

Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Министерстве финансов Российской Федерации» от 6 марта 1998 г. №273 // Рос. газ. – 1998. – 19 марта.

Постановление Правительства РФ «О территориальных контрольно-ревизионных органах Министерства финансов Российской Федерации» от 6 августа 1998 г. № 888 // СЗ РФ. – 1998. – № 33. Ст. 4007.

Постановление Правительства РФ «О лицензировании аудиторской деятельности» от 29 марта 2002 г. № 190 // Рос. газ. – 2002. – 4 апр.

Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу» от 2 апреля 2002 г. № 211 // Рос. газ. – 2002. – 10 апр.

Андреев В.К. Правовые проблемы аудита в России. – М., 1996.

Белобжецкий И.А. Финансовый контроль и новый хозяйственный механизм. – М.: Финансы и статистика, 1989.

Вознесенский Э.А. Финансовый контроль в СССР. – М., 1973.

Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. – М.: Юриспруденция, 2000.

Григорьев В.Н., Кучеров И.И. Налоговая полиция: правовое регулирование деятельности: Учебно-практ. пособие. – М.: ЮрИнфоР, 1998.

Погосян Н.Д. Счетная палата Российской Федерации. – М.: Юристъ, 1998.

Шохин С.О., Воронина Л.И. Бюджетно-финансовый контроль и аудит. Теория и практика применения в России: Научно-метод. пособие. – М.: Финансы и статистика, 1997.

К темам 5–7

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О бюджетной классификации Российской Федерации» от 15 августа 1996 г. // СЗ РФ. – 1996. – № 34. – Ст. 4030.

Федеральный закон «О Бюджете развития Российской Федерации» от 26 ноября 1998 г. // Рос. газ. – 1998. – 2 дек.

Бесчеревных В.В. Компетенция Союза ССР в области бюджета. – М., 1971.

Горбунова О.Н., Селюков А.Д., Другова Ю.В. Бюджетное право России: Учеб. пособие. – М.: Право и закон, 2002.

Коган М.Л. Бюджетные права союзных республик. – М.: Госюриздат, 1960.

Крохина Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм. – М.: Норма, 2001.

Кучеров И.И. Бюджетное право России. – М.: Юринфор, 2002.

Пискотин М.И. Советское бюджетное право (основные проблемы). – М., 1971.

Химичева Н.И. Субъекты бюджетного права. – Саратов: Изд-во Саратовского ун-та, 1979.

К темам 8–11

Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 1 и 2.

Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27 декабря 1991 г. с изм. и доп. // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. – 1992. –
№ 11. – Ст. 527; № 34. – Ст. 1976; 1993. - № 4. – Ст. 118.

Закон РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» от 12 декабря 1991 г. с изм. и доп. // Ведомости СНД РФ и
ВС РФ. – 1992. – № 12. – Ст. 593.

Закон РФ «О налоге на имущество предприятий» от 13 декабря 1991 г. с изм. и доп. // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. – 1992. – № 12. – Ст. 599.

Закон РФ «О плате за землю» от 11 октября 1991 г. с изм. и доп. // Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР. – 1991. – № 44. – Ст. 1424.

Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. с изм. и доп. // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. – 1992. – № 8. – Ст. 362.

Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель-налогоплательщик-государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации: Учеб. пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

Гуреев В.И. Налоговое право. – М., 1997.

Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. Краткий курс. – М.: ЮНИТИ, 1997.

Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.: Манускрипт, 1993.

Кучеров И.И. Налоговые преступления. – М.: ЮрИнфоР, 1997.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: ЮрИнфоР, 2001.

Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. – М. 2001.

Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира (справочник). – М.: Фонд «Правовая культура», 1995.

Налоговые системы зарубежных стран: Учеб. для вузов / Под ред. В.Г. Князева, Д.Г. Черника. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1997.

Налоги: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 1997.

Налоги и налоговое право. Учеб. пособие / Под. ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс, 1998.

Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М., 2000.

Петрова Г.В. Налоговое право. – М.: ИНФРА-М – Норма, 1997.

Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. – М.: Норма, 2001.

Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

К теме 12

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от
10 июня 2002 г. // СЗ РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2790.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г., в ред. от 3 февраля 1996 г., с изм. и доп. // СЗ РФ. – 1996. – № 6. – Ст. 492.

К теме 13

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28 июня 1991 г. с изм. и доп. // Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР. – 1991. – № 27. – Ст. 920; Ведомости ВС РФ. – 1993. – № 17. – Ст. 602.

Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. с изм. 31 декабря 1997 г. // Ведомости ВС РФ. – 1993. –
№ 2. – Ст. 56; Рос. газ. – 1998. – 4 янв.

Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» от 28 марта 1998 г. // СЗ РФ. – 1998. – № 13. – Ст. 1474.

Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» от 16 июля 1999 г. // СЗ РФ. 1999. – № 29. – Ст. 3686.

Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. // Рос. газ. – 2001. – 20 дек.

Приказ Министра внутренних дел РФ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья в системе МВД России» от 16 декабря 1998 г. // Рос. газ. – 1999. – 18 февр.

Страховое дело: Учеб. / Под ред. Л.И. Рейтмана. – М., 1992.

Шиминова М.Я. Основы страхового права России. – М., 1993.

К темам 14–15

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О бюджетной классификации Российской Федерации» от 15 августа 1996. // СЗ РФ. – 1996. – № 34. – Ст. 4030.

Федеральный закон «О Бюджете развития Российской Федерации» от 26 ноября 1998 г. // Рос. газ. – 1998. – 2 дек.

К темам 16–17

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июня 2002 г. // СЗ РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2790.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в ред. от 3 февраля 1996 г. // СЗ РФ. – 1996. – № 6. – Ст. 492.

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. // Экономика и жизнь. – 1999. – № 10.

Агарков М.М. Основы банкового права:. Курс лекций. Учение о ценных бумагах: Научное исследование. – М.: БЕК, 1994.

Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учеб. пособие. – М.: Изд. группа «Форум» – Инфра-М, 1998.

Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. – М.: Юристъ, 1997.

Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред.
Е.А. Суханова. – М.: ЮрИнфоР, 1997.

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учеб. / Под общ. ред. Б.Н. Топорнина. – М.: Юристъ, 1999.

К теме 18

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июня 2002 г. // СЗ РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2790.

Белов В.А. Ценные бумаги в Российском гражданском праве / Под ред. Е.А. Суханова. – М.: ЮрИнфоР, 1996.

Белов В.А. Вексельное законодательство России: Научно-практ. комментарий. – М.: ЮрИнфоР, 1996.

Белов В.А. Практика вексельного права. – М.: ЮрИнфоР, 1998.

Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации части второй (постатейный). – М.: Контракт, 1996.

Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. – М.: ЮрИнфоР, 1996.

Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. – М.: Юристъ, 1997.

Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред.
Е.А. Суханова. – М.: ЮрИнфоР, 1997.

К теме 19

Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. с изм. и доп. от 31 мая и 30 декабря 2001 г. // Ведомости ВС РФ. – 1992. – № 45. – Ст. 2542.

Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26 марта 1998 г. // СЗ РФ. – 1998. – № 13. – Ст. 1463.

Альтшулер А.Б. Международное валютное право. – М., 1984.

Артемов Н.А. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовые аспекты). – М.: Профобразование, 2002.

Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. – М.: Финансы и статистика, 1994.

Валютный рынок и валютное регулирование: Учеб. пособие / Под ред. И.Н. Платоновой. – М.: БЕК, 1996.

Хаменушко И.В. Валютный контроль в Российской Федерации: Учебно-практ. пособие. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2001.

Эбке В. Международное валютное право. – М.: Международные отношения, 1997.

[1] Далее везде. Ведомости СНД РСФСР (РФ) и ВС РСФСР (РФ).

[2] Далее везде. СЗ РФ.