Для предоставления лимита товарного кредита
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
О финансовом состоянии
наименование предприятия
Для предоставления лимита товарного кредита
Данные о контрагенте
Организационно-правовая форма
Дата регистрации (где, кем, когда) ИНН, ОГРН, юридический адрес, адрес местонахождения (почтовый), сведения о руководителях и учредителях с долей в уставном капитале.
Основные виды деятельности
Кредитная история
Данные по предоставленной из банков, где есть расчётные счета, кредитной истории.
Предлагаемые варианты обеспечения
Здесь отражается предлагаемое покупателем обеспечение: поручительство, имущество (с обязательной оценкой, лицензия оценщика, ИНН, ОГРН).
ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЗАЕМЩИКА
1. Стоимость чистых активов(в балансовой оценке).
Этим показателем характеризуется оценка имущества фирмы после формального или иного фактического удовлетворения всех требований третьих лиц. Величина чистых активов показывает ту часть стоимости активов компании, которая может быть распределена среди собственников в случае ее ликвидации.
В случае с чистыми активами речь идет не о характеристике средств предприятия с позиции материально-вещественного их состава, а о некоторой суммовой оценке, т. е. активы могут детализироваться по составу и структуре, а чистые активы – нет.
Согласно Гражданскому кодексу РФ данный показатель обязателен при оценки экономического потенциала заемщика и должен рассчитываться ежегодно.
| № | Наименование показателя | Код строки баланса | На._____г. | На ______ г. | Отклонение |
| АКТИВЫ | |||||
| Нематериальные активы | - | - | - | ||
| Основные средства | - | - | - | ||
| Незавершенное строительство | - | - | - | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | - | - | - | ||
| Прочие внеоборотные активы | - | - | - | ||
| Налог на добавленную стоимость | - | - | - | ||
| Запасы | - | - | - | ||
| Дебиторская задолженность | - | - | - | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | - | - | - | ||
| Денежные средства | - | - | - | ||
| Прочие оборотные активы | - | - | - | ||
| Итого активы (сумма строк 1-10) | - | - | - | - | |
| ПАССИВЫ | |||||
| Займы и кредиты: | |||||
| - долгосрочные | |||||
| Займы и кредиты: | |||||
| - краткосрочные | |||||
| Кредиторская задолженность | |||||
| Резервы предстоящих расходов | |||||
| Прочие краткосрочные обязательства | |||||
| Итого пассивы (сумма строк 12-16) | |||||
| Стоимость чистых активов (итого активов минус итого пассивов стр. 11-17) |
Выводы
2. Структура пассивов (обязательств)
| Показатель | Уровень показателя | Изменение | |
| на _______г. | на ______г. | ||
| Удельный вес собственного капитала в общей валюте баланса (коэффициент финансовой автономии предприятия) | |||
| Удельный вес заемного капитала (коэффициент финансовой зависимости) | |||
| Коэффициент текущей задолженности | |||
| Коэффициент долгосрочной финансовой независимости | |||
| Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом | |||
| Коэффициент финансового левериджа (плечо финансового рычага) |
Выводы
Определение доли внеоборотных активов
| № | Наименование показателя | Код строки баланса | На _____ г. | На ______ г. |
| АКТИВЫ | тыс. руб. | тыс. руб. | ||
| Итого по разделу I (внеоборотные активы) | ||||
| Баланс | ||||
| Отношение 190/300 (1/2) |
Выводы
Доля активной части основных средств
Согласно стр. 120 баланса«Основные средства»
| N п/п | Основные средства, наименование | Стоимость, тыс. руб. |
| Неактивная часть ОС (I) | ||
| Здания и сооружения | - | |
| Земля | - | |
| Активная часть ОС (II) | ||
| Производственный и хоз. инвентарь | - | |
| Рабочие машины и оборудование | ||
| Транспортные средства | ||
| Силовые машины | ||
| Другие виды основных средств | ||
| Основный средства (стр. 120) (III) | ||
| deg(доля активной части ОС) 1/ 2 | - |
Анализ финансового равновесия между Активами и пассивами
Основным источником финансирования внеоборотных активов является постоянный капитал (собственный капитал и долгосрочные кредиты и займы). Доля собственного капитала (Дск) в формировании внеоборотных активов определяется:
Д ск= внеоборотн активы – долгоср. обязат.
внеоборотн. активы
| № п/п | Наименование показателя | На _______ г. | На _______ г. |
| Внеоборотные активы | |||
| Долгосрочные финансовые обязательства | |||
| Сумма собственного капитала | |||
| Доля в формировании внеоборотных активов, %: - долгосрочных кредитов и займов - собственного капитала |
Вывод
Доля собственного (Д ск) и заемного (Д зк) капитала в формировании оборотных активов определяется следующим образом:
| № п/п | Наименование показателя | На _______ г. | На ________г. |
| Общая сумма оборотных активов | |||
| Общая сумма краткосрочных обязательств | |||
| Сумма собственного оборотного капитала | |||
| Доля в сумме оборотных активов, %: - собственного капитала - заемного капитала |
Вывод
Вывод
Вывод
Объект анализа – _______________________.
Сумма предполагаемого товарного кредита – ______________ рублей.
Основной вид деятельности – ________________________________________________ .
Предложенные варианты обеспечения:
- поручительство _______________________________;
- залог ______________________________ на сумму ___________________________________________.
Исходя из вышерассмотренного анализа, можно присвоить заемщику, в лице _____________________________, третью группу риска и провести авансирование на сумму _________ рублей в виде __________________________________________________________________.
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Дополнительные материалы к выполнению курсовой работы
Утверждаю
Генеральный директор
____________________
А.Б.Мирский
«01» декабря 20__ г.
Кредитная политика ООО
«Дорма Рус.»
Цели кредитной политики
Кредитная политика определяет критерии и принципы предоставления и пересмотра товарного кредита, предоставляемого ООО «ДормаРус.»(далее – «компания») своим партнерам/клиентам.
Общие определения/формулировки
Дебиторская задолженность – стоимость отгруженных, но не оплаченных Клиентом товаров компании по действующим на дату отгрузки ценам.
Отгрузка – передача товаров покупателю, являющемуся стороной Договора, или лицу, указанному в договоре в качестве получателя.
Кредитный лимит –предусмотренная Договором предельная сумма, на которую Клиент может осуществить отгрузки без предоплаты; подлежит погашению до истечения срока кредитного лимита (устанавливается для каждого Клиента индивидуально).
Группа кредитного риска - классификационный признак, определяющий вероятность неисполнения кредитным Клиентом Компании своих обязательств перед ней.
I. КРЕДИТНЫЙ ЛИМИТ. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Пересмотр кредитного лимита
Обязательный пересмотр кредитного лимита и сроков кредитования осуществляется Компанией ежегодно.ООО «Дорма Рус» оставляет за собой право осуществлять более частый пересмотр кредитных лимитов и сроков кредитования
В рамках процедур по пересмотру условий кредитования Клиенту необходимо предоставить актуальную бухгалтерскую отчетность, внесенные изменения в Устав (с даты установления или последнего пересмотра условий кредитования), а также обновленную заявку и анкету Клиента.
ООО «Дорма Рус» вправеотменить кредитный лимит и перевести Клиента на 100% предоплату:
· при превышении Клиентом срока оплаты счетов более, чем на две недели
· при наличии признаков ухудшения финансового состояния Клиента, при появлении обоснованных сомнений в способности заемщика обслуживать имеющийся долг
· при непредоставлении Клиентом документов, необходимых для пересмотра условий кредитования
ООО «Дорма Рус» вправеуменьшить кредитный лимит:
· при снижении объема отгрузок ниже 900 тысяч рублей за последние 6 месяцев
В случае качественного обслуживания долга (отсутствия просрочек за последние 3 месяца при имеющемся кредитном лимите), а также в случае роста объема осуществляемых Клиентом в «ООО Дорма Рус.» закупок, кредитный лимит может быть пересмотрен в сторону увеличения.
IV. ГАРАНТИЙНЫЕ ПИСЬМА
ООО «ДормаРус.» не практикует отгрузку своей продукции по гарантийным письмам и копиям платежных поручений.
В отдельных случаях допускается использование гарантийного письма для проведения отгрузки, однако в этом случае сумма гарантийного письма не должна превышать 200000 рублей и гарантийное письмо должно содержать следующие обязательные реквизиты:
1. Ссылка на номер счета
2. Сумма счета
3. Срок оплаты ( до 3 рабочих дней)
4. Обязательство клиента оплатить указанную сумму в указанный срок
Гарантийное письмо должно быть подписано Генеральным директором Клиента.
Решение об осуществлении отгрузки на основании гарантийного письма принимается Генеральным или Финансовым директором Компании.
V. СТРАХОВАНИЕ
ООО «ДормаРус.» практикует страхование товарных кредитов, предоставляемых своим Клиентам. Также в обязательном порядке должны быть застрахованы контракты, предоставляющие клиенту возможность оплаты после окончательной отгрузки товара/ выполнения работ (монтажных или сервисных).
Подлежат обязательному страхованию:
1. Все клиенты с кредитными условиями поставки и лимитом кредитования свыше 450 тыс. руб.
2. Все контракты, по которым сумма окончательной оплаты (оплаты, осуществляемой клиентом после окончательной отгрузки товара/ выполнения работ) превышает 1,5 млн. руб.
При этом Компания оставляет за собой право направлять страховой компании документы, указанные в п. 1.1 данного положения. Данная информация необходима для расчета величины лимита страхового покрытия. При этом в случае, если таковой лимит, рассчитанный страховой компанией, будет ниже кредитного лимита, рассчитанного Компанией в соответствии с Главой IIданного Положения, то возможно снижение величины кредитного лимита до величины лимита страхового покрытия.
Приложение 1.1.
Генеральному директору
Общества с ограниченной ответственностью «ДормаРус.»
г-ну Мирскому А.Б.
ЗАЯВКА*
на предоставление кредитного лимита
по договору № ________ от «____» ______________ 20___ г.
« » 20 года город ______________
Компания _______________
в лице генерального директора _________________
действующего на основании ____________
просит рассмотреть возможность предоставления кредитного лимита по договору № _____ от «___»_________20___ г.
Величина запрашиваемого кредита: _____________ рублей
Срок кредитования: _______________ дней
Срок работы с ООО «Дорма Рус»: __________ месяцев
Объем закупок в ООО «Дорма Рус» за последние 6 месяцев: ___________ рублей
Генеральный директор: ______________(_______________)
Подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер: __________________(____________)
Подпись расшифровка подписи
М. П.
* - в дополнение к заявке обязательно предоставление Анкеты организации
Приложение 1.2.
Приложение 1.3.
Порядок расчета максимально возможной величины кредитного лимита клиента, порядок определения сроков кредитования.
1.1 Финансовый анализ.
Финансовый анализ проводится на основании бухгалтерской отчетности, в динамике. Определяются следующие коэффициенты (на основе их значений по каждому пункту присваиваются баллы):
| Коэффициент | Максимальная сумма баллов | Как рассчитывается | Что показывает | Комментарии |
| Коэффициент текущей ликвидности (CurrentRatio) | CR=CA/CD, CA - (CurrentAssets) Оборотный капитал CD - (CurrentDebt) Краткосрочные обязательства (с.290-с.252-с.244–с.230) / с.690 | Достаточность оборотных средств предприятия, которые могут быть использованы им для погашения своих краткосрочных обязательств. Характеризует запас прочности, возникающей вследствие превышения ликвидного имущества над имеющимися обязательствами | 2<CR<3 13 баллов 1<CR<2 8 баллов CR<1 0 баллов | |
| Коэффициент быстрой ликвидности (QuickRatio). | QR=(CA-Inv)/CD, где: Inv (Inventory) - Товарно-материальные запасы. (с.290-с.252-с.244-с.210-с.220-с.230) / с.690 | Устанавливает способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства | 0,2<QR<0,6 12 баллов QR>0,6 6 балла QR<0,2 0 баллов | |
| Коэффициент автономии (AutonomyRatio) | AuR = E/TA, где: E (Equity) - собственный капитал TA (TotalAssets) - общие активы или валюта баланса (с.490-с.465-с.252-с.244) / (с.300 - с.252 – с.244) | Коэффициент показывает долю собственных средств в общем объеме ресурсов предприятия. Чем выше эта доля, тем выше финансовая независимость (автономия) предприятия. | AuR> 50% 13 баллов 20%<AUR<50% 6 баллов AuR<20% 0 баллов | |
| Коэффициентприбыльности (Operating Profit Margin). | OPM = OP/NS, где: - OP (OperationProfit)-прибыль от продаж NS- выручка от продаж С.050/с.010 | Характеризует прибыльность самого продукта, т.е. эффективность оперативной деятельности предприятия. | DER>0,8 12 баллов 0,5<DER<0,8 6баллов DER<0,5 0 баллов |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
О финансовом состоянии
наименование предприятия
для предоставления лимита товарного кредита
Данные о контрагенте