Препроводительная ведомость к сумке

С денежной выручкой

20.1. Выручка, полученная пунктами продаж подразделений за отчетное число должна сдаваться не позднее следующего дня через инкассаторов кредитных учреждений в то отделение кредитного учреждения, с которым подразделение заключило договор на кассовое обслуживание. Выручка подразделения может сдаваться и непосредственно в кассы кредитных учреждений.

20.2. Порядок приема и выдачи наличных денег клиентам определяется Положением о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 24 апреля 2008 г. № 318-п.

20.3. При формировании сумки с денежной наличностью для сдачи в кредитную организацию, кассир организации к каждой сдаваемой инкассаторам сумке выписывает препроводительную ведомость.

первый экземпляр препроводительной ведомости «ведомость к сумке» вкладывается в сумку с наличными деньгами; второй экземпляр «Накладная к сумке» и третий экземпляр «Квитанция к сумке» представляется в кредитную организацию вместе с сумкой с наличными деньгами.

20.4. После пересчета и зачисления выручки на расчетный счет ОАО «РЖД», организации возвращается квитанция к сумке с проставленным оттиском штампа кассы и оформленным актом вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег.

20.5. При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с суммой, указанной в препроводительной ведомости, составляется акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренных на оборотной стороне всех экземпляров комплекта препроводительной ведомости.

В случае расхождения денежной суммы, указанной в Акте накладной, служба бухгалтерского и налогового учета ставит в известность подразделение, а на сумму недостачи выставляет начет.

20.6. В целях осуществления своевременного формирования отчетности по сдаче выручки пунктами продаж, целесообразно применение четвертого экземпляра препроводительной ведомости. Порядок использования четвертого экземпляра препроводительной ведомости устанавливается договором, заключенным с кредитной организацией на кассовое обслуживание подразделений железных дорог.

20.7. В препроводительной ведомости (во всех ее экземплярах) под копирку указывается в соответствующих строках наименование и шифр структурного подразделения, отделение кредитного учреждения, номер сумки и число, за которое сдается выручка. Препроводительные ведомости нумеруются в последовательном порядке с начала года.

В строке «сумма прописью» указывается прописью сумма наличных денег, эта же сумма проставляется цифрами в рамке «Сумма цифрами».

20.8. Наличные деньги подбираются по купюрам одинакового достоинства и записываются на оборотной стороне препроводительной ведомости. Денежные знаки каждой купюры (достоинства) перевязываются по 100 листов отдельно. Металлические монеты подбираются по их достоинствам и упаковываются в свертки.

20.9. В случае расхождения денежной суммы, указанной в Акте накладной, служба бухгалтерского и налогового учета филиала или другого подразделения ОАО «РЖД» ставит в известность подразделение, сдавшее выручку в учреждение Банка с расхождением сумм, а на сумму недостачи выставляет начет.

20.10. При получении информации о несоответствии суммы в денежной сумке и суммы, указанной в препроводительной ведомости к сумке, подразделения обязаны в этот же день проверить выручку того числа, за которое составлен акт, и в случае обнаружения недовзноса немедленно его возместить.

20.11. Руководитель подразделения должен рассмотреть каждый случай расхождения суммы выручки, вложенной в денежную сумку, с суммой, указанной в препроводительной ведомости к сумке, и принять меры по недопущению подобных нарушений в дальнейшем.

20.12. Суммы, показанные в препроводительной ведомости к сумке, должны соответствовать суммам, проведенным по статье «Сдано выручки в кредитное учреждение» раздела А расхода кассовой книги.

20.13. Суммы недовзноса, внесенные виновным лицом по квитанциям разных сборов формы РС-97 проводятся по отчету разных сборов формы ФО-7, а также по приходу и расходу кассовой книги формы ГУ-58 за то число, за которое эти суммы будут включены в препроводительную ведомость к сумке при отсылке выручки в кредитное учреждение.

20.14 Квитанции разных сборов формы РС-97 в таких случаях предоставляются в службу бухгалтерского и налогового учета филиала или другого подразделения ОАО «РЖД» при кассовом отчете формы ФО-8, а их талоны - при отчете о поступлении разных сборов формы ФО-7.

Образец Препроводительной ведомости к сумке представлен на рис. 27 приложения 2 к настоящей Инструкции.