Показатели финансово-хозяйственной деятельности.
| Показатели | Формула (номер строки) | Итог | |
| На начало отчетного года | На конец отчетного года | ||
| Совокупные активы (пассивы) | B300 (B700) | 567 754 | 885 831 |
| Внеоборотные активы | B190 | 130 671 | 97 514 |
| Скорректированные внеоборотные активы | B110 - B112 - B113 + B120 + B130 + B135+ B140 + B150 | 109 729 | 80 028 |
| Оборотные активы | B290 | 437 083 | 788 317 |
| Скорректированные оборотные активы | B290-215 | 437 083 | 788 317 |
| НДС | B220 | - | 7 332 |
| Долгосрочная дебиторская задолженность | B230 | 1 250 | - |
| Ликвидные активы | B260 + B250 - B252 + B215 + B240- B244 + B270 | 380 138 | 442 430 |
| Наиболее ликвидные оборотные активы | B260 + B250 – B252 | 68 396 | |
| Краткосрочная дебиторская задолженность | B215 + B240 - B244 | 379 588 | 174 034 |
| Дебиторская задолженность | B230 + B240 | 380 838 | 174 034 |
| Потенциальные оборотные активы к возврату | B940 + B960 | - | |
| Собственные средства | B490 + B640 + B650 – B244 – B252 | 507 250 | 509 468 |
| Заемный капитал | B590 + B690 | 60 504 | 376 363 |
| Прочие пассивы (кредиты и займы) | B690 – B620 | ||
| Обязательства должника | B520 + B510 + B610 + B620 + B630 + B660 | 57 529 | 374 034 |
| Долгосрочные обязательства должника | B520 + B510 | - | - |
| Текущие обязательства должника | B610 + B620 + B630 + B660 | 57 529 | 374 034 |
| Выручка нетто | R010 | 1 498 391 | 590 118 |
| Себестоимость | R020 | (1 496 570) | (587 020) |
| Постоянные расходы (коммунальные и управленческие) | R030 + R040 | - | - |
| Себестоимость – постоянные расходы | R020 - R030 – R040 | (1 496 570) | (587 020) |
| Валовая выручка | R010 | 1 498 391 | 590 118 |
| Среднемесячная выручка | R010 /12 мес | 124 865,917 | 49 176,5 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | R190 | 2 218 |
Коэффициенты, характеризующие ликвидность и платежеспособность.
Коэффициент абсолютной ликвидности:
КАбЛ (нач пер)= 616 / 57529=0,011 (25 бл)
КАбЛ (кон. пер)=(200000+68396) / 374034=0,718 (100 бл)
Интерпретация значений коэффициента абсолютной ликвидности.
| № п.п. | Значение | Баллы |
| От 0 до 0,1 | ||
| От 0,1 до 0,15 | ||
| От 0,15 до 0,2 | ||
| Более 0,2 |
Локальные риски ликвидности полностью отсутствуют.
Коэффициент текущей ликвидности:
Ктек (нач пер)= ТА/ТП = (55563+379588+66) / 57529= 7,565 (75 бл)
Ктек (кон. пер)= )= ТА/ ТП(338555+174034+200000) / 374034= 1,905 (75 бл)
Интерпретация значений коэффициента текущей ликвидности.
| № п.п. | Значение | Баллы |
| Менее 1 | ||
| От 1 до 1,2 | ||
| От 1,2 до 1,7 | ||
| Более 1,7 |
Значение коэффициента текущей ликвидности имеет величину выше 1,7. Это означает, что предприятие имеет избыточную ликвидность и риск ликвидности отсутствует.
Коэффициент срочной ликвидности:
Кср.л. (нач пер)= (379588+66) / 57529= 6,6 (100 бл)
Кср.л. (кон. пер)= (174034+200000) / 374034= 1 (100 бл)
Интерпретация значений коэффициента срочной ликвидности.
| № п.п. | Значение | Баллы |
| От 0 до 0,25 | ||
| От 0,25 до 0,5 | ||
| От 0,5 до 0,75 | ||
| Более 1 |
Коэффициент срочной ликвидности принимает значение более 1 (100 баллов). Делаем вывод, что дисбаланс в структуре активов и пассивов предприятия отсутствует.
Показатель обеспеченности обязательств активами.
Кобесп. (нач пер)= (ЛА+ВА) / (П-СС) = 437083 / 507250 = 0,86 (25 бл)
Кобесп. (кон. пер)= (ЛА+ВА) / (П-СС) = (788317+9816) / 509468 = 1,566 (50 бл)
Интерпретация значений показателя обеспеченности обязательств активами.
| № п.п. | Значение | Баллы |
| Менее 1,5 | ||
| От 1 до 2 | ||
| От 2 до 2,5 | ||
| Более 2,5 |
Показатель принимает значение ниже, чем 2 (50 баллов). Это свидетельствует о том, что риск для инвесторов в случае ликвидации компании небольшой, но есть. Предприятие неэффективно управляет заемными средствами – не реализует потенциал повышения их величины.
Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость.
Коэффициент автономии.
Кавт. (нач пер)= СК / ВБ = 507250 /567754= 0,893 (75 бл)
Кавт. (кон. пер)= СК / ВБ = 509468 / 885831= 0,575 (100 бл)
Интерпретация значений коэффициента автономии.
| № п.п. | Значение | Баллы |
| Менее 0,3 | ||
| От 0,3 до 0,5 | ||
| От 0,5 до 0,7 | ||
| Более 0,7 |
Коэффициент автономии в среднем в течение анализируемого периода составляет 0,734 (75 баллов). Следовательно, деятельность компании в достаточной степени обеспечена собственными средствами. Однако компания не использует возможности привлечения заемных средств. Модель бизнеса компании неэффективна.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.
Ксос (нач пер)= СОС / ТА = 507250 /435217= 1,166 (100 бл)
Ксос (кон. пер)= СОС / ТА = 509468 / 712589= 0,715 (100 бл)
Интерпретация значений коэффициента приведена
| № п.п. | Значение | Баллы |
| Менее 0 | ||
| От 0 до 0,1 | ||
| От 0,1 до 0,15 | ||
| От 0,15 до 0,2 | ||
| Более 0,2 |
Нет зависимости от заемщиков. Предприятие обеспечено собственными оборотными средствами.
Коэффициент финансового рычага.
К фин.рыч (нач пер)= СК / ЗК = 507250 / 60504 =8,38 (100 бл)
К фин.рыч (кон. пер)= СК / ЗК = 509468 / 376363 = 1,354 (100 бл)
Интерпретация значений коэффициента финансового рычага.
| № п.п. | Значение | Баллы |
| Менее 0,3 | ||
| От 0,3 до 0,5 | ||
| От 0,5 до 0,8 | ||
| От 0,8 до 1 | ||
| Более 1 |
Значение коэффициента финансового рычага в течение анализируемого периода превышает максимальное значение (более 1 – 100 баллов). Это свидетельствует о состоятельности компании по отношению к её кредиторам.
Коэффициент покрытия процентов.
К покрытия % (нач пер)= EBIT /% = 5028/30=167,6
К покрытия % (кон. пер)= EBIT /% = 6408/0= нет значения
Интерпретация значений коэффициента покрытия процентов.
| № п.п. | Значение | Баллы |
| Менее 1 | ||
| От 1 до 2 | ||
| Более 2 |
Коэффициент покрытия процентов превышает максимальное значение (100 баллов). Делаем вывод, что заемные средства компании используются эффективно, или в другом случае, предприятие привлекает недостаточную величину заемных средств.