Исходная информация для проведения факторного анализа

Показатели	Базисный год	Отчетный год
Объем продукции	22 600	21 480
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов	19 200	18 360

Задача 10.(Проверяемые компетенции ― ОПК-2, ПК-2, ПК-3)

Составить баланс организации, исходя из следующих условий:

· выручка составляет 3 000 тыс. руб.;

· коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств равен 10;

· запасы составляют 25% оборотных средств организации;

· коэффициент покрытия равен 2;

· коэффициент общей оборачиваемости капитала равен 1;

· коэффициент соотношения заемных и собственных средств равен 0,5.

Задача 11.(Проверяемые компетенция ― ПК-2)

Акционерный капитал организации состоит из 1 000 обыкновенных акции номиналом 27 тыс. руб. Сумма чистой прибыли по итогам года составил
250 тыс. руб. В развитие организации необходимо инвестировать 190 тыс. руб.

Определите в соответствии с различными методиками выплаты дивидендов:

· размер прибыли, направляемой на дивиденды по итогам года;

· размер дивидендов на одну акцию;

· долю чистой прибыли, направляемой на дивиденды;

· потребность во внешнем финансировании.

Задача 12.(Проверяемые компетенция ― ПК-1, ПК-2)

Организация производит и продает один вид продукции. За последний период выручка организации составила 1 800 000 руб., при цене 90 руб. за ед. продукции. При этом переменные издержки составили 900 000 руб., а постоянные 400 000 руб.

Рассчитайте точку безубыточности в ед. продукции. Объясните значение показателя.

Задача 13.(Проверяемые компетенция ― ПК-1, ПК-2)

Организация производит и продает один вид продукции. За последний период выручка компании составила 1 800 000 руб. при цене 80 руб. за ед. продукции. При этом переменные издержки составили 800 000 руб., а постоянные 200 000 руб.

Рассчитайте операционный рычаг. Объясните значение показателя.

Задача 14.(Проверяемые компетенция ― ПК-1, ПК-2)

Организация изготовила 5 000 изделий за месяц по цене 210 руб. за каждую. Общие постоянные расходы организации составили 200 000 руб. Удельные переменные расходы ― 110 руб./изд. В следующем месяце запланировано увеличение прибыли на 12%.

Каков должен быть дополнительный объём реализованной продукции, чтобы прибыль выросла на запланированную величину.

Задача 15.(Проверяемые компетенция ― ПК-2, ПК-5)

Организация реализовала в первом полугодии продукции
на 600 млн. руб., среднеквартальные остатки оборотных средств составили
25 млн. руб. Во втором полугодии объём реализации продукции увеличится на 15%, а время одного оборота оборотных средств сократится на 1 день.

Рассчитайте величину оборотных средств во втором полугодии.

Задача 16.(Проверяемые компетенция ― ПК-2)

На фирме используется 400 единиц материала в месяц, стоимость каждого заказа равна 200 тыс. руб., стоимость хранения каждой единицы материала ― 10 тыс. руб.

Определите оптимальный размер заказа.

Задача 17.(Проверяемые компетенции ― ПК-2, ПК-5)

Требуется проанализировать инвестиционные проекты по критерию чистой текущей стоимости (NPV) со следующими характеристиками:

– Проект А: первоначальные инвестиции 10 000 тыс. руб., в течение
3 лет планируются денежные поступления (тыс. руб.): 5 000, 6 000, 3 000.

Проектная дисконтная ставка ― 14%.

– Проект Б: первоначальные инвестиции 12 000 тыс. руб., в течение
3 лет планируются денежные поступления (тыс. руб.): 5 600, 6 200, 4 000.

Проектная дисконтная ставка ― 12%.

Задача 18.(Проверяемые компетенции ― ПК-2, ПК-5)

Требуется проанализировать два инвестиционных проекта по критерию рентабельности инвестиций (PI) со следующими характеристиками:

– Проект А: первоначальные инвестиции 9 000 тыс. руб., в течение 3 лет планируются денежные поступления (тыс. руб.): 5 000, 6 000, 3 000. Проектная дисконтная ставка ― 16%.

– Проект Б: первоначальные инвестиции 9 600 тыс. руб., в течение 3 лет планируются денежные поступления (тыс. руб.): 6 000, 5 000, 4 000. Проектная дисконтная ставка ― 14%.

Задача 19.(Проверяемые компетенция ― ПК-2)

Организация устанавливает цену на новое изделие. Прогнозируемый годовой объем производства ― 20 000 единиц. Предположительно прямые затраты сырья и материалов на единицу изделия 1 200 руб. Прямые затраты труда на единицу изделия 500 руб. Предприятие планирует сумму постоянных затрат
2 500 000 руб. в год и надеется получить 5 000 000 руб. прибыли.

Рассчитайте цену с использованием метода маржинальных издержек.

Задача 20.(Проверяемые компетенция ― ПК-2)

Организация производит и продает один вид продукции. За последний период выручка компании составила 2 000 000 руб., при цене 100 руб. за ед. продукции. При этом переменные издержки составили 1 000 000 руб., а постоянные ― 500 000 руб.

Рассчитайте запас безопасности. Объясните значение показателя.

Задача 21.(Проверяемые компетенция ― ПК-1, ПК-2)

По лицевому расчетному счету ОАО «Спектр» в АКБ «Возрождение» за период с 01.11.с. г. по 31.12.с. г. совершены следующие операции:

Лицевой счет № 40702810800000007007

Дата проводки	Вид операции	Номер документа	БИК	Счет-корреспондент	Дебет	Кредит
08.11. с. г.					40 000−00
24.11. с. г.					10 000−00
03.12. с. г.					54 000−00
07.12. с. г.					40 000−00
15.12. с. г.					10 000−00
21.12. с. г.						1 000−00
27.12. с. г.						15 000−00

1. Определите характер приведенного в приложении лицевого счета клиента по его номеру.

2. Расшифруйте записи в лицевом расчетном счете ОАО «Спектр».

3. Какие документы прилагаются к выписке из лицевого счета клиента ОАО «Спектр»?

Задача 22.(Проверяемые компетенция ― ПК-2)

Вексель на сумму 30 тыс. руб., выданный 14 мая и сроком погашения
20 ноября этого же года, был учтен в банке 10 октября по учетной ставке 16% годовых. На номинальную стоимость векселя предусматривалось начисление простых процентов по процентной ставке 12% годовых, исходя из точных процентов и точного числа дней. Год високосный.

1. В чем заключается для банка операция дисконтирования векселей?

2. Определите дисконт (учетный процент).

3. Определите дисконтированную величину векселя.

Задача 23.(Проверяемые компетенция ― ПК-2)

Банком России 14.03. т.г. был предоставлен ломбардный кредит коммерческому банку сроком на 10 календарных дней под 10% годовых в размере 720 млн. руб. Дата погашения кредита 24.03. т.г. Фактически кредит был погашен 27.03. т.г. Штраф составляет 0,3% за каждый день просроченного платежа.

Рассчитайте сумму штрафов Банка России и наращенную сумму долга коммерческого банка.

Задача 24.(Проверяемые компетенция ― ПК-2)

Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем 16 дней. Средняя ставка по кредитам составляет 25%. Поставщиком представлены счета-фактуры на сумму 300 тыс. руб.

1. Объясните механизм проведения факторинговых операций.

2. Определите ставку и сумму платы за факторинг.

Задача 25.(Проверяемые компетенция ― ПК-2)

ООО «Эльф» решило взять кредит на сумму 1 000 000 руб. на
6 месяцев. ЗАО «Роскредбанк» предлагает кредит с ежемесячным погашением равными долями при ставке 15% годовых. ЗАО «Инвестбанк» предлагает кредит с разовым погашением по окончании срока кредита, ставка за пользование кредитом 14,5% годовых.

Определите, какой кредит обойдется ООО «Эльф» дороже?

Задача 26.(Проверяемые компетенция ― ПК-1, ПК-2)

Кондитерская фабрика (остаток на расчетном счете ― 29 000 руб.) 25.04.2015 г. передала в отделение банка платежные поручения на перечисление средств поставщикам:

Сахарорафинадному заводу за сырье на сумму 28 500 руб. Дата платежного поручения 15.04.2015 г.

Картонажной фабрике по счету № 18, за тару, подготовленную к вывозу со склада на сумму 8 000 руб. Дата платежного поручения 01.04.2015 г.

1. Как поступит банк с платежными поручениями?

2. В каких случаях банк принимает к исполнению платежные поручения при отсутствии средств на расчетном счете?

3. Укажите назначение отдельных экземпляров платежного поручения.

Задача 27.(Проверяемые компетенция ― ПК-2)

Форфетор купил у экспортера партию из 4-х векселей, каждый из которых имеет номинал 75 тыс. долл. Платеж по векселям производится 2 раза в год, т.е. через каждые 180 дней. При этом форфетор предоставляет импортеру 3 льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселям 10% годовых.

Рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форфетора экспортеру за векселя, приобретаемые у него, используя формулу дисконта.

Задача 28.(Проверяемые компетенция ― ПК-2)

Среднемесячный чистый доход заемщика составляет 18 000 руб. Срок кредитования 1 год. Процентная ставка по кредиту в рублях 19% годовых.

Определите максимальный размер кредита на неотложные нужды в рублях.

Задача 29.(Проверяемые компетенция ― ОПК-2, ПК-3)

На основе показателей (тыс. руб.), приведенных ниже, составьте баланс банка.

1. Средства акционеров (участников) ― 120 000.

2. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период ― 30 812.

3. Денежные средства ― 72 709.

4. Обязательные резервы ― 9 302.

5. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ ― 230 801.

6. Чистая ссудная задолженность ― 989 601.

7. Средства в кредитных организациях ― 54 908.

8. Прочие обязательства ―193 341.

9. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет ―
17 976.

10. Вклады физических лиц ― 26 090.

11. Средства кредитных организаций ― 27 749.

12. Требования по получению процентов ― 714.

13. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера ― 1 704.

14. Прочие активы ― 5 542.

15. Выпущенные долговые обязательства ― 101 753.

16. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы ― 11 372.

17. Средства клиентов (некредитных организаций) ― 850 800.

18. Обязательства по уплате процентов ― 4 724.

Баланс представить в следующей форме:

Активы		Пассивы
		Источники собственных средств
Всего активов		Всего пассивов

Задача 30.(Проверяемые компетенция ― ПК-1, ПК-2)

Сберегательный счет был открыт 10 марта; на него положена сумма 8 тыс. руб. Затем 14 апреля на счет поступили 4 тыс. руб. Потом 25 июня со счета было снято 3 тыс. руб., а 4 сентября ― 2 тыс. руб. Счет закрыт 20 декабря. Все операции осуществлялись в течение високосного года. Процентная ставка по счету равна 12%.

Определите сумму, полученную владельцем счета, используя понятия процентного числа и дивизора. При расчете используйте обыкновенные проценты с точным числом дней.