Разработка и принятие решения в условиях риска

Одно из главных правил управленческой деятельности гласит: не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно более низкого уровня. Это требует грамотного управления рисками, т.е. своевременного предвидения, заблаговременного выявления неопределенностей и их последствий на деятельность организации для разработки и реализации управленческих решений по их уменьшению.

Организация процесса управления риском и снижением неопределенностей представлена на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2- Схема управления рисками.

Для анализа риска нужна прежде всего, быстрая и достоверная информация. В условиях более жесткой конкуренции, вызванной глобализацией рынков, победу будут одерживать не крупные предприятия над малыми, а динамичные над медленно реагирующими на изменение обстановки. Второй этап управления риском - выявление риска.

Для того чтобы выявить, оценить риск и принять соответствующее решение по его снижению, необходимо собрать исходную информацию об объекте - носителе риска. Эта стадия включает два этапа: отбор информации о структуре объекта и выявление опасностей или инцидентов.

Основные методы получения исходной информации об исследуемых объектах:

- стандартизированный опросный лист;

- рассмотрение и анализ первичных документов отчётности;

- анализ данных ежеквартальных и годовых финансовых отчетов;

- составление и анализ диаграммы организационной структуры;

- составление и анализ карт технологических процессов;

- инспекционные посещения;

- консультации специалистов;

- экспертиза документации внешними аудиторами.

С целью исключения возможности провала либо предупреждения значительного ущерба при принятии решений необходимо анализировать риск и определять его последствия. Назначение анализа риска - дать руководителям и потенциальным партнерам необходимые данные о целесообразности участия в проекте и предусмотреть меры по защите от возможных финансовых потерь. [6]

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

1. Риск - это возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Это историческая и экономическая категория. Таким образом, принятие решений в условиях риска означает выбор варианта решения в условиях, когда каждое действие приводит к одному из множества возможных частных исходов, причем каждый исход имеет вычисляемую или экспертно определяемую вероятность появления.

2. Под классификацией рисков следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Риски классифицируются по следующим критериям:

1) По основной причине возникновения

- природно-естественные риски

- экологические риски

- политические риски

2) По структурному признаку

- имущественные риски

- производственные риски

- торговые риски

3. Степень риска - это вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него.

4. Случайность во многом определяет неопределенность хозяйственной ситуации. Случайность - это то, что в сходных условиях происходит неодинаково, и поэтому ее заранее нельзя предвидеть и спрогнозировать.

5. Случайные события становятся предметом теории вероятности тогда, когда с ними связываются определенные числовые характеристики - их вероятности.

6. Вероятность - это возможность получения определенного результата.

7. Исследование риска целесообразно проводить в следующей последовательности:

1) Выявление объективных и субъективных факторов, влияющих на конкретный вид риска;

2) Анализ выявленных факторов;

3) Оценка конкретного вида риска с финансовых позиций, определяющая либо финансовую состоятельность проекта, либо его экономическую целесообразность;

4) Установка допустимого уровня риска;

5) Анализ отдельных операций по выбранному уровню риска

управленческий решение риск

ПРИМЕР ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МАКСИСМАКСНОГО, МАКСИМИННОГО, МИНИМАКСНОГО РЕШЕНИЯ. КРИТЕРИЙ ГУРВИЦА

Рассмотрим максимаксное и максиминное решение.

Принятие решений - актуальная задача для менеджеров любого предприятия. Выбор оптимальной альтернативы является очень ответственным процессом. Поэтому понимание всех тонкостей процесса принятия решений в различных условиях, знание и применение различных методов и моделей принятия решений играет значительную роль в повышении эффективности работы управленческого персонала.

При принятии решения вне зависимости от применяемых моделей существуют некоторые правила принятия решений- критерии, по которым выносится суждение об оптимальности данного конкретного исхода.

К правилам принятия решений без использования численных значений вероятностей исходов относятся:

Максимаксное решение - максимизация максимума возможных доходов. Данный метод очень оптимистичен, то есть не учитывает возможные потери и, следовательно, самый рискованный.

Максиминное решение - максимизация минимума возможных доходов. Данный метод в большей степени учитывает отрицательные моменты различных исходов и является более осторожным подходом к принятию решений.

Минимаксное решение - минимизация максимума возможных потерь. Это наиболее осторожный подход к принятию решений и наиболее учитывающий все возможные риски.

Рассмотрим данные способы принятия решения на примере.

Предположим, что владелец небольшой кондетерской фирмы в начале каждого дня закупает для реализации пирожные, спрос за день данного продукта может быть равен 1,2,3,4 штуки. Стоимость приобретения каждого пирожного - 50 руб., а цена реализации 60 руб. за единицу. Продать невостребованные пирожные на следующий день невозможно, поэтому остаток всегда распродается в конце дня по цене 30 руб. Владельцу кондитерской нужно принять решение и определить, сколько пирожных должно быть закуплено в начале каждого дня.

В нашем примере, покупатели определяют спрос, поэтому возможный исход представляет собой "фактор неопределенности". Чтобы определить вероятность каждого исхода, составим таблицу возможных решений и соответствующих им исходов.

Таблица 3.1

Таблица заполняется следующим образом.

Предполагаем, что количество закупаемых пирожных равняется 1, тогда сумма возможного дохода составит: 1*60 - 1*50=10 руб. Следовательно, в первом столбце проставляется 10 независимо от возможного спроса.

Если решение о количестве закупаемых пирожных будет равно 2, то сумма возможного дохода в этом случае составит для спроса 1 шт: 1*60 1*30- 2*50= - 10 руб., для спроса 2 пирожных и более: =2*60- 2*50=20 руб. Это значения для второго возможного решения и спроса более двух пирожных.

Аналогично, рассчитывается исход события, если решения закупать составит 3 и 4 штуки пирожных. Возможный доход также учитывается с учетом реализации в конце дня непроданных пирожных.

После того, как отдача в денежном выражении для любой комбинации решений и исходов определена, ответим на вопрос "сколько пирожных должен закупать владелец каждый день", используя каждое из правил принятия решений.

На основании полученных данных таблицы возможных доходов, выберем максимальное и минимальное число для каждого столбца и составим таблицу максимаксного и максиминного решения.

Таблица 3.2

Руководствуясь правилом максимакса (максимальное число 40), принимаем решение, что каждый раз надо закупать для реализации 4шт. Это подход карточного игрока - игнорируя возможные потери, рассчитывать на максимально возможный доход.

Опираясь на правило максимина (максимальное число 10), решение о закупке будет соответствовать 1 пирожному. Это подход очень осторожного человека.

Необходимо отметить, что любое решение не может иметь чисто положительных результатов, поэтому любое организационное решение - это компромисс. И в каждом случае руководитель должен сделать выбор между неизбежными отрицательными моментами.

Рассмотрим минимаксное решение и критерий Гурвица.

Решения, принимаемые в условиях неопределенности, занимают весомую часть всего множества решений, принимаемых менеджерами. Но, как правило, на практике решения, принимаемые в условиях полной неопределенности, не встречаются. Для принятия решений предприятие должно собрать необходимый дополнительный объем релевантной информации и проанализировать ситуацию, либо принять решение на основе суждений, интуиции, анализа накопленного опыта руководителя. Для принятия оптимальных решений необходимо использовать научный подход при использовании различных методов.

К правилам принятия решений, при которых не учитывается численное значение вероятных исходов, относятся рассмотренные ранее максимаксное и максиминное решение, а также минимаксное решение и критерий Гурвица.

Минимаксное решение - это решение, при котором минимизируются максимальные потери. Это наиболее осторожный подход к принятию решений и наиболее учитывающий все возможные риски.

Правило минимакса (минимаксное правило возможных потерь) состоит в том, чтобы для каждого решения выбрать максимально возможные потери. Затем выбирается решение, которое ведет к минимальному значению максимальных потерь.

Под потерями учитываются не только реальные потери, но и упущенные возможности. При использовании данного правила внимание уделяется возможным потерям, чем доходам.

На основании данных предыдущего примера по реализации пирожных составим таблицу возможных потерь за день, которая дает представление о прибылях каждого исхода, потерянных в результате принятия неправильного решения (число закупленных единиц).

Таблица 3.3

Таблица заполняется следующим образом.

Если количество закупленных пирожных равняется спросу за день, то возможные потери равняются нулю.

Если было принято решение приобрести, например, 1 пирожное, а спрос в этот день составил 2 штуки, то упущенная выгода составит 1*(60-50)=10 руб. Это и есть возможные потери. Для 2 штук пирожных, которые могли бы продать, сумма возможных потерь составляет 20 руб., для 3-х пирожных - 30 руб.

В тех случаях, когда закупленная единица не была реализована, она приносит убыток 1* (50-30)=20, это тоже возможные потери.

Для каждого решения выбирается максимальное число возможных потерь. Это числа 30, 20, 40, 60 и определяем из них минимальное 20. Данное значение соответствует решению о закупке 2 штук. Следовательно, руководствуясь правилом минимакса, минимальная величина максимальных потерь возникает в результате закупки двух пирожных в день.

Критерий Гурвица (Hurwicz criterion) - это компромиссный способ принятия решений.

При выборе решения из двух крайностей: пессимистической оценкой по критерию максимина и оптимистической оценкой максимакса рационально придерживаться промежуточной позиции, граница которой регулируется показателем пессимизма-оптимизма µ, называемым степенью оптимизма в критерии Гурвица.

В соответствии с этим компромиссным решением будет линейная комбинация минимального и максимального выигрыша

(3.1)

где 0 < µ < 1,

gnm - размер возможного дохода, который соответствует решениям при данных исходах.

Причем величину µ определяет исследователь или лицо, принимающее решение, при этом значению µ=1 критерию Гурвица соответствует правилу максимина (критерий Вальда), а значению µ =0 - правило максимакса (критерий Сэвиджа).

Критерий Гурвица заключается в том, что минимальному и максимальному результатам каждого решения присваивается "вес". Умножив результаты на соответствующие веса и суммируя их, лицо, принимающее решение, получает общий результат. Далее выбирается решение с наибольшим результатом.

Вернемся к предыдущему примеру и заполним таблицу возможных решений по методу Гурвица.

Таблица 3.4

Для четырех возможных решение были ранее получены максимаксное и максминное решения. Пусть вес минимального результата равен 0,4, следовательно, вес максимального - 0,6.

В данном примере критерий Гурвица свидетельствует в пользу решения о закупке одного пирожного, максимальная сумма составила 10. Очевидно, что при выборе других весов результат получается иным.

Поэтому к достоинству и одновременно недостатку критерия Гурвица относится необходимость присваивания весов возможным исходам: это позволяет учесть специфику ситуации, однако при этом всегда присутствует субъективный человеческий фактор - предпочтения аналитика.

Таким образом, можно сделать несколько выводов:

1. Максимаксное решение - максимизация максимума возможных доходов. Данный метод очень оптимистичен, то есть не учитывает возможные потери и, следовательно, самый рискованный.

2. Максиминное решение - максимизация минимума возможных доходов. Данный метод в большей степени учитывает отрицательные моменты различных исходов и является более осторожным подходом к принятию решений.

3. Минимаксное решение - минимизация максимума возможных потерь. Это наиболее осторожный подход к принятию решений и наиболее учитывающий все возможные риски.

4. Критерий Гурвица заключается в том, что минимальному и максимальному результатам каждого решения присваивается "вес".