Уровневое описание признаков освоения ключевой компетенции ПК-8
| Уровень освоения | Показатели |
| Минимальный | Обладает знаниями элементов толкования финансово-правовых актов, а именно: толкования-уяснения и толкования-разъяснения. Осведомлен о специальных приемах, способах толкования норм финансового права. Проявляет понимание способов и методов толкования нормативно-правовых актов, регламентирующих отношения в финансовой сфере. |
| Базовый | Умеет применять следующие способы толкования норм финансового права: филологический, систематический, логический, исторический. Самостоятельно осуществляет обыденное, профессиональное и доктринальное толкование норм финансового права. Способен вести научную дискуссию по предмету толкования финансово-правовых актов. |
| Продвинутый | Осознает особенности и различия официального и неофициального толкования финансово-правовых актов. Обладает навыками неофициального толкования норм финансового права. Способен участвовать разработке интерпретационных актов, предназначенных для разъяснения норм финансового права. Способен самостоятельно и профессионально толковать нормы финансового права. |
В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
Знать:
- понятийно-категориальный аппарат финансового права;
- природу финансового права;
- понятие, предмет, метод финансового права Российской Федерации;
- систему принципов финансового права Российской Федерации;
- источники финансового права Российской Федерации;
- основные факторы, определяющие взаимосвязь финансово-правовых норм с социально-экономической ситуации в государстве;
- содержание финансового права с учетом положений новейшего законодательства в указанной сфере;
- основные закономерности возникновения, функционирования и развития бюджетных, налоговых, валютных и иных финансовых правоотношений;
- особенности функционирования конкретных финансово-правовых институтов;
- особенности правового регулирования отдельных сфер финансовых отношений.
Уметь:
- логически грамотно выражать и аргументировать свою точку зрения по отдельным аспектам финансовых правоотношений;
- свободно оперировать юридическими понятиями и категориями, как общеправовыми, так и специфическими с точки зрения финансового права;
- ориентироваться в современных источниках финансового права, уметь определять их взаимосвязь;
- формулировать предложения по совершенствованию финансового законодательства;
- разрабатывать документы, регламентирующие и уточняющие отдельные стороны финансовых правоотношений;
- осуществлять правовую экспертизу нормативных актов в финансовой сфере, давать квалифицированные юридические заключения и консультации;
- самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде спора между участниками финансовых правоотношений, сформулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновать и защитить ее.
Владеть:
- нормативно-правовой лексикой и специальной терминологией финансового права;
- навыками работы с нормативно-правовой базой и ее использования в профессиональной (практической) деятельности;
- методами анализа и урегулирования правоотношений, возникающих в сфере финансовой деятельности экономических субъектов.
Раздел 2. Место дисциплины в структуре образовательной программы СПЕЦИАЛиТЕта
Дисциплина «Финансовое право» относится к дисциплинам вариативной части профессионального цикла С.3. дисциплин подготовки студентов по направлению подготовки (специальности) 40.05.02 (031001) – «Правоохранительная деятельность».
Исходные знания, необходимые для изучения дисциплины, формируются изначально в рамках дисциплин «Теория государства и права», «Конституционное право», «Административное право».
В дальнейшем знания, полученные в результате изучения дисциплины, будут способствовать осознанному освоению такой дисциплины профессионального цикла как «Налоговое право».
Дисциплина изучается студентами в 5 семестре на очной и заочной формах обучения.
Раздел 3. Объем дисциплины
Общая трудоемкость (объем) дисциплины составляет 4 зачетных единицы (ЗЕ), 144 академических часа.
3.1. Объём дисциплины по видам учебных занятий (в часах)
Объем дисциплины по видам учебных занятий
(в академических часах)
| Объём дисциплины | Всего часов | ||
| Очная форма обучения | Заочная форма обучения | ||
| 2012, 2014 г.н. | 2013 г.н. | ||
| Общая трудоёмкость дисциплины | |||
| Контактная работа обучающихся с преподавателям (по видам аудиторных учебных занятий) – всего: | |||
| в том числе: | |||
| лекции | |||
| семинарские занятия | |||
| практические занятия | |||
| Самостоятельная работа(СРС) – всего: | |||
| в том числе: | |||
| курсовая работа | - | - | - |
| контрольная работа | - | - | - |
| Вид промежуточной аттестации (зачет/экзамен) | Экзамен | Экзамен | Экзамен |
Раздел 4. Содержание дисциплины
4.1. Темы (разделы) дисциплины и трудоемкость по видам учебных занятий (в академических часах)
Тематический план очной формы обучения
(для набора 2012 г., 2014 г.)
| № п/п | Тема (раздел) дисциплины (модуля) | Общая трудоёмкость (в часах) | Виды учебных занятий, включая самостоятельную работу обучающихся и трудоемкость (в часах) | |||
| Аудиторные учебные занятия | Самостоятельная работа обучающихся | |||||
| Всего | Лекции | СЗ | ПЗ | |||
| Раздел I. Общая часть | ||||||
| 1.1 | Тема 1. Финансы и финансовая система государства | - | ||||
| 1.2 | Тема 2. Финансовое право как самостоятельная отрасль российского права | - | ||||
| 1.3 | Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения | - | ||||
| 1.4 | Тема 4. Правовые аспекты организации финансового контроля в Российской Федерации | |||||
| Раздел II. Особенная часть | ||||||
| 2.1 | Тема 5. Теоретические основы бюджетного права Российской Федерации | - | ||||
| 2.2 | Тема 6. Механизм бюджетно-правового регулирования в Российской Федерации | - | ||||
| 2.3 | Тема 7. Правовые основы формирования доходов бюджетов | - | ||||
| 2.4 | Тема 8. Правовые основы осуществления расходов бюджетов | - | ||||
| 2.5 | Тема 9. Правовое регулирование бюджетного процесса в Российской Федерации | - | ||||
| 2.6 | Тема 10. Правовой режим деятельности государственных и муниципальных целевых денежных фондов | - | ||||
| 2.7 | Тема 11. Законодательное регулирование налогообложения в Российской Федерации | - | ||||
| 2.8 | Тема 12. Правовое регулирование налоговых отношений | - | ||||
| 2.9 | Тема 13. Организационно-правовые аспекты исполнения обязанности по уплате налогов и сборов | - | ||||
| 2.10 | Тема 14. Финансово-правовые основы государственного и муниципального кредитования | - | - | |||
| 2.11 | Тема 15. Правовое регулирование страхования как звена финансовой системы Российской Федерации | - | - | |||
| 2.12 | Тема 16. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации | - | ||||
| 2.13 | Тема 17. Правовое регулирование денежного обращения и расчетов | - | - | |||
| 2.14 | Тема 18. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля | - | - | |||
| Итого: |
Тематический план очной формы обучения
(для набора 2013 г.)
| № п/п | Тема (раздел) дисциплины (модуля) | Общая трудоёмкость (в часах) | Виды учебных занятий, включая самостоятельную работу обучающихся и трудоемкость (в часах) | |||
| Аудиторные учебные занятия | Самостоятельная работа обучающихся | |||||
| Всего | Лекции | СЗ | ПЗ | |||
| Раздел I. Общая часть | ||||||
| 1.1 | Тема 1. Финансы и финансовая система государства | - | ||||
| 1.2 | Тема 2. Финансовое право как самостоятельная отрасль российского права | - | ||||
| 1.3 | Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения | - | ||||
| 1.4 | Тема 4. Правовые аспекты организации финансового контроля в Российской Федерации | |||||
| Раздел II. Особенная часть | ||||||
| 2.1 | Тема 5. Теоретические основы бюджетного права Российской Федерации | - | ||||
| 2.2 | Тема 6. Механизм бюджетно-правового регулирования в Российской Федерации | - | ||||
| 2.3 | Тема 7. Правовые основы формирования доходов бюджетов | - | ||||
| 2.4 | Тема 8. Правовые основы осуществления расходов бюджетов | - | ||||
| 2.5 | Тема 9. Правовое регулирование бюджетного процесса в Российской Федерации | - | ||||
| 2.6 | Тема 10. Правовой режим деятельности государственных и муниципальных целевых денежных фондов | - | ||||
| 2.7 | Тема 11. Законодательное регулирование налогообложения в Российской Федерации | - | ||||
| 2.8 | Тема 12. Правовое регулирование налоговых отношений | - | ||||
| 2.9 | Тема 13. Организационно-правовые аспекты исполнения обязанности по уплате налогов и сборов | - | ||||
| 2.10 | Тема 14. Финансово-правовые основы государственного и муниципального кредитования | - | - | |||
| 2.11 | Тема 15. Правовое регулирование страхования как звена финансовой системы Российской Федерации | - | - | |||
| 2.12 | Тема 16. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации | - | - | |||
| 2.13 | Тема 17. Правовое регулирование денежного обращения и расчетов | - | - | |||
| 2.14 | Тема 18. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля | - | - | |||
| Итого: |
Тематический план заочной формы обучения
| № п/п | Тема (раздел) дисциплины (модуля) | Общая трудоёмкость (в часах) | Виды учебных занятий, включая самостоятельную работу обучающихся и трудоемкость (в часах) | ||||
| Аудиторные учебные занятия | Самостоятельная работа обучающихся | ||||||
| Всего | Лекции | СЗ | ПЗ | ||||
| Раздел I. Общая часть | |||||||
| 1.1 | Тема 1. Финансы и финансовая система государства | - | |||||
| 1.2 | Тема 2. Финансовое право как самостоятельная отрасль российского права | - | |||||
| 1.3 | Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения | - | - | ||||
| 1.4 | Тема 4. Правовые аспекты организации финансового контроля в Российской Федерации | - | |||||
| Раздел II. Особенная часть | |||||||
| 2.1 | Тема 5. Теоретические основы бюджетного права Российской Федерации | - | - | ||||
| 2.2 | Тема 6. Механизм бюджетно-правового регулирования в Российской Федерации | - | - | ||||
| 2.3 | Тема 7. Правовые основы формирования доходов бюджетов | - | - | - | |||
| 2.4 | Тема 8. Правовые основы осуществления расходов бюджетов | - | - | - | |||
| 2.5 | Тема 9. Правовое регулирование бюджетного процесса в Российской Федерации | - | - | ||||
| 2.6 | Тема 10. Правовой режим деятельности государственных и муниципальных целевых денежных фондов | - | - | ||||
| 2.7 | Тема 11. Законодательное регулирование налогообложения в Российской Федерации | - | - | ||||
| 2.8 | Тема 12. Правовое регулирование налоговых отношений | - | - | ||||
| 2.9 | Тема 13. Организационно-правовые аспекты исполнения обязанности по уплате налогов и сборов | - | - | - | |||
| 2.10 | Тема 14. Финансово-правовые основы государственного и муниципального кредитования | - | - | - | |||
| 2.11 | Тема 15. Правовое регулирование страхования как звена финансовой системы Российской Федерации | - | - | - | |||
| 2.12 | Тема 16. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации | - | - | - | |||
| 2.13 | Тема 17. Правовое регулирование денежного обращения и расчетов | - | - | - | |||
| 2.14 | Тема 18. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля | - | - | - | |||
| Итого: | |||||||
4.2 Содержание дисциплины, структурированное по разделам (темам)
Содержание лекционного курса
| № п/п | Название темы (раздела) дисциплины | Содержание |
| Раздел I. Общая часть | ||
| 1.1 | Тема 1. Финансы и финансовая система государства | Понятие финансов. Финансы как сфера экономической деятельности. Исторические предпосылки возникновения категории «финансы». Значение финансов в современных условиях хозяйствования. Финансы в материальном аспекте. Финансы как общественные отношения. Финансы в правовом аспекте. Функции финансов. Финансовый рынок и финансовые посредники. Понятие финансовой деятельности государства и муниципальных образований, функции, принципы и методы ее осуществления. Финансовая система Российской Федерации как совокупность входящих в нее элементов, ее состав. Централизованные и децентрализованные фонды в составе финансовой системы. Структура аппарата управления финансовой системой в Российской Федерации. Институты финансовой системы. Система и правовое положение органов государственной власти и местного самоуправления, осуществляющих финансовую деятельность. |
| 1.2 | Тема 2. Финансовое право как самостоятельная отрасль российского права | Понятие финансового права. Предмет и метод финансового права. Взаимосвязь финансового права и экономической науки (науки о финансах). Зарождение и развитие науки финансового права. Тенденции развития финансового права в современных условиях. Соотношение финансового права как науки с финансовым правом как учебной дисциплиной и с финансовым правом как отраслью российского права. Особенности метода финансового права. Принципы финансового права. Место финансового права в правовой системе Российской Федерации. Система финансового права: общая и особенная части. Разделы, подотрасли, институты финансового права. Источники финансового права: Конституция Российской Федерации, законы и подзаконные акты Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, нормативные правовые акты муниципальных образований, международные договоры. Локальные финансово-правовые акты. Роль постановлений и определений Конституционного суда Российской Федерации. |
| 1.3 | Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения | Финансово-правовая норма как исходный элемент системы финансового права. Понятие финансово-правовых норм, их общая характеристика и структура. Особенности финансово-правовых норм, их отличие от гражданско-правовых норм. Виды финансово-правовых норм. Понятие, содержание и особенности финансовых правоотношений. Классификация финансовых правоотношений. Финансовые правоотношения как способ реализации норм финансового права. Юридические факты в финансовом праве. Понятие субъектов финансовых правоотношений, их соотношение с субъектами финансового права. Финансовая правосубъектность. Элементы финансовой правосубъектности: финансовая правоспособность, финансовая дееспособность, финансовая деликтоспособность. Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования как субъекты финансового права. Коллективные и индивидуальные субъекты. Субъективные права и обязанности в сфере публичных финансов. Способы правовой охраны законных интересов субъектов финансовых правоотношений, как-то: президентский, административный, судебный, самозащита. Санкции в финансовом праве: понятие, основания и порядок применения. |
| 1.4 | Тема 4. Правовые аспекты организации финансового контроля в Российской Федерации | Понятие финансового контроля, его цели и задачи. Значение финансового контроля в обеспечении соблюдения бюджетного, налогового законодательства, правил денежного обращения и валютного регулирования. Виды, формы и методы финансового контроля. Законодательное обеспечение финансового контроля. Органы, осуществляющие финансовый контроль. Финансовой контроль законодательных органов государственной власти и органов местного самоуправления. Аудиторские проверки в системе финансового контроля. Понятие аудиторской деятельности, особенности и виды аудита; обязательный аудит. Права и обязанности индивидуальных аудиторов и аудиторских организаций. Содержание и значение аудиторского заключения. Особенности внутрихозяйственного контроля (самоконтроля). Понятие бухгалтерского учета, его объекты, задачи. Роль руководителя и главного бухгалтера в организации бухгалтерского учета. Финансово-плановые акты организаций. Бухгалтерская и налоговая отчетность. |
| Раздел II. Особенная часть | ||
| 2.1 | Тема 5. Теоретические основы бюджетного права Российской Федерации | Понятие и функции государственных финансов. Формы сбора и распределения денежных средств. Бюджет как звено финансовой системы. Бюджет в материальном, экономическом и правовом аспектах. Законодательное определение бюджета. Бюджет как основа государственных и муниципальных финансов. Виды бюджетов. Консолидированный бюджет и его виды. Самостоятельный бюджет. Федеральный, региональный и местный бюджеты. Понятие и содержание бюджетной компетенции Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Понятие бюджетного устройства. Характеристика бюджетной системы Российской Федерации как основного элемента бюджетного устройства. Состав бюджетной системы, принципы ее построения и их характеристика. Проблемы, возникающие при реализации принципов построения бюджетной системы. Понятие, состав и общая характеристика бюджетной классификации Российской Федерации. |
| 2.2 | Тема 6. Механизм бюджетно-правового регулирования в Российской Федерации | Понятие и предмет бюджетного права. Место бюджетного права в системе российского права. Общественные отношения, входящие в предмет бюджетного права. Методы бюджетно-правового регулирования. Особенности методов бюджетного права. Классификация принципов бюджетного права и их законодательное закрепление. Характеристика важнейших принципов бюджетного права: реальность, полнота, достоверность, наглядность, периодичность и единство бюджета. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, виды. Субъекты бюджетных правоотношений, их правовой статус. Бюджетные права Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Источники бюджетного права. Соотношение понятий «источники бюджетного права» и «бюджетное законодательство». Структура бюджетного законодательства Российской Федерации. Бюджетное законодательство Российской Федерации и нормы международного права. Характеристика основных источников бюджетного права. |
| 2.3 | Тема 7. Правовые основы формирования доходов бюджетов | Понятие и виды публичных доходов. Соотношение понятий «публичные доходы» и «бюджетные доходы». Бюджетные доходы как главная составляющая публичных доходов. Понятие и виды бюджетных доходов. Классификация доходов по различным признакам. Понятие налоговых, неналоговых доходов и безвозмездных поступлений, критерии их разграничения. Группировка доходов в соответствии с бюджетной классификацией. Понятие сбалансированности бюджета. Понятие дефицита бюджета. Способы финансирования дефицита бюджета: эмиссионный, за счет внутреннего и внешнего долга. Понятие профицита бюджета. |
| 2.4 | Тема 8. Правовые основы осуществления расходов бюджетов | Понятие, признаки, принципы и виды публичных расходов. Соотношение понятий «публичные расходы» и «бюджетные расходы». Расходы бюджетов, их классификация. Принципы бюджетных расходов. Бюджетное финансирование и его принципы. Понятие и виды расходов бюджетных учреждений, государственных и муниципальных унитарных предприятий. Функциональная и ведомственная классификация бюджетных расходов. Расходные обязательства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Реестры расходных обязательств. Классификация источников финансирования дефицита бюджетов Межбюджетные трансферты, понятие, виды. Понятие финансовой помощи и порядок ее предоставления. Виды финансовой помощи: дотации, субсидии, субвенции, бюджетный кредит. |
| 2.5 | Тема 9. Правовое регулирование бюджетного процесса в Российской Федерации | Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса в Российской Федерации. Понятие бюджетного (финансового) года и бюджетного периода. Состав и полномочия участников бюджетного процесса (общая характеристика). Содержание и значение в бюджетном процессе послания Президента Российской Федерации Федеральному собранию Российской Федерации. Порядок составления федерального бюджета. Роль исполнительных органов государственной власти в составлении проекта федерального бюджета. Прогнозы социально-экономического развития, сводные финансовые балансы как основа для составления проекта федерального бюджета. Особенности составления проектов региональных и местных бюджетов. Порядок рассмотрения федерального бюджета. Роль Совета Федерации и Президента Российской Федерации в утверждении федерального закона о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период. Особенности процедуры рассмотрения региональных и местных бюджетов. Правовой режим временного управления бюджетом. Порядок исполнения бюджетов. Исполнение бюджета по доходам и по расходам. Сводная бюджетная роспись. Особенности исполнения региональных и местных бюджетов. Составление, внешняя проверка, рассмотрение и утверждение бюджетной отчетности. Составление и представление бюджетной отчетности Российской Федерации. Федеральный закон об исполнении федерального бюджета. Внешняя проверка годового отчета об исполнении федерального бюджета. Представление, рассмотрение и утверждение годового отчета об исполнении федерального бюджета Государственной Думой. |
| 2.6 | Тема 10. Правовой режим деятельности государственных и муниципальных целевых денежных фондов | Понятие, признаки и особенности функционирования целевых денежных фондов. Источники формирования целевых денежных фондов. Классификация целевых денежных фондов. Понятие и правовой режим функционирования целевых фондов. Использование зарубежного опыта в формировании целевых фондов. Пенсионный фонд Российской Федерации: функции, нормативно-правовые основы организации деятельности, правовое положение, система органов и учреждений, основные статьи доходов и расходов. Фонд социального страхования Российской Федерации: функции, нормативно-правовые основы организации деятельности, правовое положение, система органов и учреждений, основные статьи доходов и расходов. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: функции, нормативно-правовые основы организации деятельности, правовое положение, система органов и учреждений, основные статьи доходов и расходов. Характеристика и особенности правового режима внебюджетных фондов Правительства Российской Федерации. |
| 2.7 | Тема 11. Законодательное регулирование налогообложения в Российской Федерации | Основные положения экономических теорий налогообложения: классической, неоклассической, кейнсианской, неокейнсианской, атомистической. Понятие налога, сбора, пошлины. Характерные атрибуты налога: обязательность, безвозмездность, безвозвратность, индивидуальность, принудительность. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Классификация признаков налогов: целевые, организационные, системные. Целевые признаки: поддерживаемые органы управления; целевое назначение налога (состав расходов, покрываемых налоговым сбором); целевое назначение предоставленных льгот (область вложения средств, оставленных у налогоплательщика). Организационные признаки налога: объект налога; источник выплаты; база налога; ставка налога; субъект налогообложения; плательщик. Системные признаки: доля налога в бюджетных поступлениях; доля налога в общем налоговом давлении на налогоплательщика; степень удовлетворения налогом финансовых потребностей сферы своего назначения; степень собираемости налога; экономические последствия предоставленных льгот по налогу; расходы на сбор налога. Характеристика элементов налогообложения: субъект налогообложения, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Функции налогов: распределительная; фискальная; регулирующая; контрольная; поощрительная. Подфункции регулирующей функции налогов: стимулирующая, дестимулирующая, воспроизводственного назначения. Классификация налогов по различным основаниям. Деление налогов в зависимости от плательщика: налоги с организаций, налоги с физических лиц, общие налоги для физических лиц и организаций. Формы налогообложения: прямая и косвенная. Разделение налогов в зависимости от территориальной принадлежности: федеральные, региональные и местные. Классификация налогов в зависимости от канала поступления: государственные, местные, пропорциональные, внебюджетные. Подразделение налогов в зависимости от характера использования: налоги общего значения, целевые налоги. Деление по периодичности взимания: разовые, регулярные. Понятие системы налогов и сборов. Показатели налоговой системы государства: шкала налогов, налоговое давление, налоговые поступления. Структура системы налогообложения. Принципы построения налоговой системы: простота алгоритма расчета отдельных налогов; отсутствие дублирования; экономичность системы сбора налогов; стабильность; законодательное регламентирование; пропорциональность налоговых сборов выгоде, которую взамен может предоставить государство; приемлемый размер общего налогового давления; справедливость по горизонтали и по вертикали. Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права. Взаимосвязь налогового права и экономической науки (науки о финансовых ресурсах). Зарождение и развитие науки налогового права. Тенденции развития налогового права в современных условиях. Место налогового права в правовой системе Российской Федерации. Система налогового права: общая и особенная части. Разделы, институты налогового права. Источники налогового права: Конституция Российской Федерации, нормы международного права и международные договоры Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, законы и подзаконные акты Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, нормативные правовые акты муниципальных образований. Роль постановлений и определений Конституционного суда Российской Федерации, значение решений судебно-арбитражной практики. |
| 2.8 | Тема 12. Правовое регулирование налоговых отношений | Понятие налоговых правоотношений. Содержание налоговых правоотношений. Признаки налоговых правоотношений. Элементообразующая структура налогового правоотношения: объект правоотношения; субъект правоотношения; права и обязанности субъектов правоотношения; основания возникновения правоотношения. Характеристика объекта налоговых правоотношений. Операции по реализации товаров, работ или услуг. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения. Доходы от источников в Российской Федерации и от источников за пределами Российской Федерации. Стороны налоговых правоотношений. Правовой статус налогоплательщика, плательщика сборов и налогового агента. Взаимозависимые лица. Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Законный представитель налогоплательщика. Уполномоченный представитель налогоплательщика. Субъективное право налогоплательщика. Права налогоплательщиков. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков. Обязанности налогоплательщиков. Налоговые органы в Российской Федерации. Задачи, функции, права и обязанности налоговых органов. Обязанности должностных лиц налоговых органов. Понятие и система таможенных органов. Задачи, функции, права и обязанности таможенных органов в сфере налогов и сборов. Понятие и система финансовых органов. Задачи, функции, права и обязанности финансовых органов в сфере налогов и сборов. Полномочия органов внутренних дел в сфере налогообложения. Ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц. |
| 2.9 | Тема 13. Организационно-правовые аспекты исполнения обязанности по уплате налогов и сборов | Понятие обязанности по уплате налогов и сборов. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Основания возникновения обязанности по уплате налогов и сборов. Условия приостановления обязанности по уплате налогов и сборов. Факты, вызывающие прекращение обязанности по уплате налогов и сборов: уплата налога, смерть налогоплательщика, ликвидация организации-налогоплательщика, иные обстоятельства. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора. Порядок исчисления налога. Налоговая база и налоговая ставка, размеры сборов. Общие вопросы исчисления налоговой базы. Налоговый период. Установление и использование льгот по налогам и сборам. Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок уплаты налогов и сборов. Случаи не признания налога уплаченным: отзыв налогоплательщиком платежного поручения на перечисление суммы налога в бюджет; возврат банком налогоплательщику платежного поручения на перечисление суммы налога в бюджет; иные обстоятельства. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов и решений о взыскании налогов и сборов. |
| 2.10 | Тема 16. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации | Банковская система Российской Федерации: понятие, состав. Роль кредитных организаций в осуществлении финансовой деятельности государства. Банки и небанковские кредитные организации. Филиалы и представительства иностранных банков. Финансово-правовые аспекты функционирования банковской системы Российской Федерации. Центральный банк Российской Федерации: правовой статус, цели, функции, органы управления. Нормативно-правовые акты Центрального банка Российской Федерации. Банковское регулирование и банковский надзор. Коммерческие банки: понятие, виды, функции, роль в осуществлении финансовой деятельности государства. Регистрация кредитных организаций. Лицензирование банковских операций. Публично-правовые и финансово-правовые аспекты института банковского счета. Финансово-правовые функции банковских кредитных организаций в качестве налоговых агентов и агентов валютного контроля. Понятие банковского кредита. Банковский кредит как экономическая и правовая категория. Принципы банковского кредита. Отношения в области банковского кредита, регулируемые нормами финансового права. |
Содержание практических (семинарских) занятий
| № п/п | Название темы (раздела) дисциплины | Содержание |
| Раздел I. Общая часть | ||
| 1.1 | Тема 1. Финансы и финансовая система государства | Семинарское занятие Вопросы для обсуждения: 1. Содержание категории «финансы». 2. Основные функции финансов. 3. Финансовая система: понятие и характерные особенности. 4. Структура финансовой системы и характеристика ее звеньев. 5. Финансовая деятельность государства: понятие, формы, методы. 6. Характеристика полномочий органов государственной власти в сфере финансовой деятельности. |
| 1.2 | Тема 2. Финансовое право как самостоятельная отрасль российского права | Семинарское занятие Вопросы для обсуждения: 1. Финансовое право как отрасль российского права: признаки и особенности. 2. Предмет и метод финансового права. 3. Система финансового права. 4. Источники финансового права. 5. Взаимосвязь финансового права с другими отраслями права. |
| 1.3 | Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения | Семинарское занятие Вопросы для обсуждения: 1. Финансово-правовые нормы: понятие, особенности и виды. 2. Финансово-правовые институты. 3. Финансово-правовые отношения и их характеристика. 4. Субъекты финансово-правовых отношений. |
| Тема 4. Правовые аспекты организации финансового контроля в Российской Федерации | Семинарское занятие Вопросы для обсуждения: 1. Понятие, система, принципы и функции финансового контроля. 2. Виды финансового контроля в Российской Федерации. 3. Методы финансового контроля. 4. Комплексная ревизия: понятие, этапы реализации. | |
| Раздел II. Особенная часть | ||
| 2.1 | Тема 5. Теоретические основы бюджетного права Российской Федерации | Семинарское занятие Вопросы для обсуждения: 1. Сущность и содержание категории «государственные финансы». 2. Понятие, функции и разновидности бюджетов. 3. Бюджетная классификация: понятие, структура, функции. 4. Характеристика элементов бюджетной системы Российской Федерации. 5. Принципы построения бюджетной системы Российской Федерации. |
| 2.2 | Тема 6. Механизм бюджетно-правового Наши рекомендации |