Состав финансовых ресурсов ОАО «РЖД»

В состав финансовых ресурсов ОАО «РЖД» входят:

1. По текущей деятельности:

Ø акционерный капитал ОАО «РЖД»;

Ø выручка от обычных видов деятельности (грузовые перевозки, от предоставления услуг инфраструктуры, пассажирские перевозки в дальнем следовании, пассажирские перевозки в пригородном сообщении, за ремонт подвижного состава);

Ø выручка от прочих видов деятельности;

Ø выручка от продажи и аренды имущества (в случаях, когда аренда не является предметом деятельности), кроме доходов от продажи ранее приобретенных акций, облигаций и других ценных бумаг сторонних организаций, земельных участков, зданий и иной недвижимости, оборудования, нематериальных активов и других внеоборотных активов; субвенции и субсидии из федерального, региональных и местных бюджетов;

Ø средства, получаемые от страховых организаций на финансирование предупредительных мероприятий по безопасности движения;

Ø страховые возмещения, получаемые от страховых организаций ;

Ø заемные средства (кредиты и займы);

Ø штрафные санкции по хозяйственным договорам(соглашениям);

Ø взносы, пожертвования, благотворительная помощь, иные средства, поступающие в распоряжение ОАО «РЖД» в соответствии с законодательством и уставом ОАО «РЖД»;

2. По финансовой деятельности:

Ø привлеченные средства от размещения облигаций и других ценных бумаг краткосрочного характера ОАО «РЖД»;

Ø выручка от продажи ранее приобретенных на срок до 12 месяцев акций, облигаций и других ценных бумаг сторонних организаций;

Ø проценты и дивиденды по ранее приобретенным на срок до 12 месяцев акциям, облигациям и другим ценным бумагам сторонних организаций;

3. По инвестиционной деятельности:

Ø собственные средства ОАО «РЖД»;

Ø привлеченные средства от размещения облигаций и других ценных бумаг долгосрочного характера ОАО «РЖД»;

Ø заемные средства (кредиты и займы);

Ø выручка от продажи ранее приобретенных на срок более 12 месяцев акций, облигаций и других ценных бумаг сторонних организаций;

Ø выручка от продажи земельных участков, зданий и иной недвижимости, оборудования, нематериальных активов и других внеоборотных активов;

Ø проценты и дивиденды по ранее приобретенным на срок более 12 месяцев акциям, облигациям и другим ценным бумагам сторонних организаций;

Ø субсидии из федерального, региональных и местных бюджетов.

Направления использования финансовых ресурсов

Основными направлениями использования финансовых ресурсов ОАО «РЖД» являются:

По текущей деятельности:

Ø расходы по основным и прочим видам деятельности;

Ø расходы от продажи и аренды имущества (в случаях, когда аренда не является предметом деятельности), кроме расходов от продажи ранее приобретенных акций, облигаций и других ценных бумаг сторонних организаций, земельных участков, зданий и иной недвижимости, оборудования, нематериальных активов и других внеоборотных активов;

Ø выплаты социального характера, не относимые на производство и реализацию продукции (перевозок, товаров, услуг) и включаемые в состав внереализационных расходов ОАО «РЖД»;

Ø расходы на приобретение основных средств стоимостью не более 10000 рублей за единицу, книг, брошюр и других изданий, стоимость которых полностью списывается на издержки производства при отпуске их в эксплуатацию;

Ø расходы на обслуживание кредиторской задолженности, кредитов и займов (уплату процентов и погашение основного долга);

Ø средства на уплату налогов и сборов, штрафов и пени в бюджеты (федеральный, региональный, местные) и внебюджетные фонды;

Ø уплата штрафных санкций по хозяйственным договорам (соглашениям);

Ø выплата дивидендов по акциям ОАО «РЖД»;

Ø перечисление взносов, пожертвований, благотворительной помощи, прочие направления средств, не противоречащие законодательству и уставу ОАО «РЖД»;

2. По финансовой деятельности:

Ø обслуживание облигаций и других ценных бумаг краткосрочного характера ОАО «РЖД», в т.ч. уплата процентов;

Ø приобретение на срок до 12 месяцев акций, облигаций и других ценных бумаг сторонних организаций;

3. По инвестиционной деятельности:

Ø капитальные вложения;

Ø обслуживание облигаций и других ценных бумаг долгосрочного характера ОАО «РЖД»;

Ø приобретение на срок более 12 месяцев акций, облигаций и других ценных бумаг сторонних организаций;

Ø приобретение земельных участков, зданий и иной недвижимости, оборудования, нематериальных активов и других внеоборотных активов.

Управление финансами

Процесс управления финансами предусматривает решение стратегических и текущих вопросов по основной и прочим видам деятельности.

Функции управления финансами включают в себя:

1) финансовый анализ;

2) стратегическое финансовое прогнозирование;

3) планирование финансовых ресурсов и финансовой деятельности;

4) оперативное регулирование финансов;

5) контроль за состоянием финансов;

6) учет финансовых ресурсов.

Финансовый анализ предназначен для формирования информации, необходимой для принятия управленческих решений в области финансов. Основывается на данных бухгалтерского, управленческого, налогового, статистического учета.

Финансовое прогнозирование выявляет ожидаемое в перспективе состояние финансовых ресурсов и потребностей в них, возможные варианты осуществления финансово-хозяйственной деятельности.

При планировании финансовых ресурсов и финансовой деятельности осуществляется:

Ø определение величин контрольных и плановых финансовых показателей;

Ø составление и принятие сводных бюджетов и финансовых планов в целом по акционерному обществу и по каждому филиалу с обеспечением сбалансированности финансовых ресурсов;

Ø разработка и утверждение финансовых разделов целевых программ, бизнес-проектов, бизнес-планов.

Ø определение уровня дефицитности финансовых ресурсов.

Оперативное регулирование финансов включает реагирование на складывающуюся ситуацию, принятие текущих решений, корректировку бюджетов, финансовых планов в связи с вновь возникающими обстоятельствами с целью перераспределения финансовых ресурсов по направлениям их использования.

Контроль за состоянием финансовых ресурсов, ходом финансовой деятельности на всех уровнях финансовой системы предназначен для представления органам управления финансами информации о соблюдении законов, нормативных документов, использовании финансовых ресурсов, исполнении финансовых планов и бюджетов. Важным элементом финансового контроля является аудиторская проверка.

Контроль за состоянием финансовых ресурсов предполагает:

Ø установление процедуры (регламента) принятия управленческих решений;

Ø установление полномочий по использованию финансовых средств по уровням управления;

Ø определение степени ответственности исполнителей бюджетов и платежных балансов, финансовых разделов целевых программ, бизнес-проектов и бизнес-планов;

Ø мониторинг соблюдения законодательства, нормативных документов, использования финансовых ресурсов, исполнения бюджетов и финансовых планов;

Ø взаимодействие с системами внутреннего (Департамент внутреннего аудита и контроля) и внешнего (независимые аудиторы, акционеры) контроля.

Учет финансовых ресурсов выявляет их состояние, наличие на текущий момент, сохранность, динамику изменения, резервы.