Динамика состава и структуры пассивов пао «» в 2014-2016гг.
| Статья баланса | 2014 год | 2015 год | 2016 год | Отклонения, 2016/2014гг. | ||||
| Сумма, тыс. руб. | % к итогу | Сумма, тыс. руб. | % к итогу | Сумма, тыс. руб. | % к итогу | Сумма, тыс. руб. | % к итогу | |
| Капитал и резервы – всего, в т.ч.: | ||||||||
| Долгосрочные обязательства – всего, в т.ч.: | ||||||||
| Краткосрочные обязательства – всего, в т.ч.: | ||||||||
| Итого | 100,0 | 100,0 |
Таблица 3
Динамика состава и структуры дебиторской задолженности ПАО «» в 2014-2016гг.
| Статья | 2014 год | 2015 год | 2016 год | Отклонения, 2016/2014гг. | |||||
| Сумма, тыс. руб. | % к итогу | Сумма, тыс. руб. | % к итогу | Сумма, тыс. руб. | % к итогу | Сумма, тыс. руб. | % к итогу | Темп прироста, % | |
| Итого | 100,0 | 100,0 | 100,0 | - |
Таблица 4
Анализ качества дебиторской задолженности ПАО «» в 2014-2016гг., тыс. руб.
| Вид дебиторской задолженности | 2014год | 2015год | 2016год | |||
| Срок наступления платежа | Срок наступления платежа | Срок наступления платежа | ||||
| До 1 года | Свыше одного года | До 1 года | Свыше одного года | До 1 года | Свыше одного года | |
| Итого |
Таблица 5
Динамика показателей финансовой устойчивости ПАО «» в 2014-2016гг.
| Показатель | 2014г. | 2015г. | 2016г. | Изменение показателя 2016/2014гг. | Норма показателя |
| Коэффициент автономии (независимости) | |||||
| Коэффициент концентрации заемного капитала,% | |||||
| Коэффициент финансовой зависимости, % | |||||
| Коэффициент текущей задолженности, % | |||||
| Коэффициент устойчивого финансирования, % | |||||
| Коэффициент финансового левериджа (плечо финансового рычага) | |||||
| Доля чистых активов в валюте баланса, % | |||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, % | |||||
| Коэффициент маневренности, % | |||||
| Уровень обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом, % | |||||
| Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей |
Таблица 6
Оценка финансовой устойчивости ПАО «» в 2014-2016гг. по трехкомпонентной модели финансовой ситуации А.Д. Шеремета
| Наименование показателя | 2014г. | 2015г. | 2016г. |
| Капитал и резервы – источники формирования собственных средств | |||
| Внеоборотные активы и долгосрочная дебиторская задолженность | |||
| Наличие собственных оборотных средств | |||
| Долгосрочные обязательства | |||
| Наличие долгосрочных источников формирования запасов | |||
| Краткосрочные обязательства (кредиты и заемные средства) | |||
| Общая величина основных источниковформирования запасов | |||
| Запасы и затраты | |||
| Излишек или недостаток собственных оборотных средств | |||
| Излишек, недостаток долгосрочных источников формирования запасов | |||
| Излишек или недостаток всех источников формирования запасов | |||
| Значение трехкомпонентного показателя (тип финансовой ситуации) | () | () | () |
Таблица 7
Группировка активов и пассивов ПАО «» в 2014-2016гг.
| Вид актива | 2014г. | 2015г. | 2016г. | Источники (пассивы) | 2014г. | 2015г. | 2016г. |
| Денежные средства | Кредиторская задолженность | ||||||
| Краткосрочные финансовые вложения | Кредиты и проценты банка к погашению в отчетном периоде | ||||||
| Итого по группе 1 | Итого по группе 1 | ||||||
| Товары отгруженные | Краткосрочные кредиты банка (за вычетом суммы, отнесенной к группе 1) | ||||||
| Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев | Долгосрочные кредиты банка к погашению в отчетном периоде | ||||||
| НДС | Задолженность учредителям по выплате доходов | ||||||
| Итого по группе 2 | Итого по группе 2 | ||||||
| Готовая продукция | Долгосрочные кредиты | ||||||
| Сырье и материалы | |||||||
| Незавершенное производство | |||||||
| Итого по группе 3 | Итого по группе 3 | ||||||
| Внеоборотные активы | Капитал и резервы | ||||||
| Долгосрочная дебиторская задолженность | Резерв предстоящих расходов | ||||||
| Неликвидные активы | |||||||
| Итого по группе 4 | Итого по группе 4 | ||||||
| Всего | Всего |
Таблица 8
Динамика показателей ликвидности ПАО «» в 2014-2016гг.
| Показатель | 2014г. | 2015г. | 2016г. | Отклонение показателя, 2016/2014гг. | Норма показателя |
| Коэффициент текущей ликвидности | |||||
| Коэффициент критической (быстрой, срочной) ликвидности | |||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности |
Таблица 9
Динамика показателей платежеспособности ОАО «» в 2014-2016гг. (по трехкомпонентной моделе А.Д. Шеремету)
| Показатель | 2014г. | 2015г. | 2016г. | Отклонение показателя, 2016/2014гг. | Норма показателя |
| Коэффициент общей платежеспособности | |||||
| Коэффициент платежеспособности за период | |||||
| Степень платежеспособности по текущим обязательствам | |||||
| Степень платежеспособности общая | |||||
| Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам | |||||
| Коэффициент задолженности другим организациям | |||||
| Коэффициент задолженности фискальной системе | |||||
| Коэффициент внутреннего долга |
Таблица 10