Тема 7. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Обращение взыскания на денежные средства на счетах в банках и иное имущество организации (налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента). Обращение взыскания на имущество налогоплательщиков, плательщиков сбора, налоговых агентов — физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей). Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Понятие и виды способов обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущества как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Поручительство как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Пеня как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Приостановление операций по счетам в банке как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Арест имущества как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Меры обеспечения уплаты налогов и сборов при перемещении товаров через таможенную границу. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени. Зачет и возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени.

Тема 8. Налоговый контроль и ответственность за совершение налоговых правонарушений

Понятие, формы и методы налогового контроля. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль. Формы и методы осуществления налогового контроля. Налоговый контроль и контроль за соблюдением налогового законодательства. Учет налогоплательщиков. Налоговая декларация. Налоговый учет. Налоговые проверки. Виды налоговых проверок. Порядок проведения налоговых проверок и оформления ее результатов. Взыскание налоговых санкций. Контроль за соответствием крупных расходов физических лиц их доходам. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. Налоговая тайна. Ответственность по Налоговому кодексу РФ, административная ответственность, уголовная ответственность.

Тема 9. Налоговые споры и их разрешение

Понятие налоговых споров, их классификация. Подведомственность и подсудность налоговых споров. Защита прав налогоплательщиков. Соотношение административного и судебного порядков обжалования. Право на обжалование.

Обязательный досудебный порядок обжалования решений о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решений об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Апелляционная жалоба.

Анализ соблюдения налоговым органом в ходе осуществления налогового контроля требований и процедур, установленных Налоговым кодексом РФ, последствия несоблюдения. Оценка доказательств, имеющихся у налогового органа и у налогоплательщика. Оценка позиции налогового органа в споре и формирование позиции налогоплательщика. Подготовка текста жалобы (искового заявления).

Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу). Рассмотрение жалобы.

Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.

Бюджетный процесс

Тема 1. Общие вопросы бюджетного процесса в Российской Федерации

Понятие бюджетного процесса, бюджетный цикл, стадии бюджетного процесса, участники бюджетного процесса, их полномочия. Осуществление бюджетных полномочий при введении временной администрации

Тема 2. Составление, рассмотрение и утверждение бюджета

Составление проекта бюджета, бюджетное послание, сведения необходимые для составления проектов бюджетов. Инвестиционные фонды, ведомственные целевые программы, дорожные фонды. Порядок и сроки составления проектов бюджетов.

Основы рассмотрения и утверждения бюджетов. Рассмотрение и утверждение федерального закона о федеральном бюджете. Внесение изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.