Общий порядок назначения и проведения судебных экспертиз. Процессуальный статус эксперта.

Проведение судебной экспертизы является процессуальным действием, состоящим из следующих стадий: назначение, производство, оценка результатов экспертного исследования (заключения эксперта) следствием и судом.

Назначение судебно-экономической экспертизы, как и других экспертиз, осуществляется в соответствии с процессуальным законодательством.

Ø В уголовном процессе назначение экспертизы определено в статье 195 УПК РФ.

Ø В гражданском процессе назначение экспертизы определено в статье 79 ГПК РФ.

Ø В арбитражном процессе назначение экспертизы определено в статье 82 АПК РФ.

Ø В производстве по делам об административных правонарушениях назначение экспертизы определено в статье 26.4 КоАП РФ.

Ø При осуществлении налогового контроля назначение экспертизы определено в статье 95 НК РФ.

Подготовка к назначению экспертизы состоит из следующих элементов:

1) формулировка вопросов для экспертизы (экспертных задач);

2) определение материалов дела, содержащих исходные данные для экспертизы и отбор объектов экспертизы;

3)составления постановления (определения) о назначении экспертизы.

Экспертные задачи определяются теми вопросами, которые поставлены на разрешение эксперта. Для этого необходимо не только хорошо знать материалы дела и ориентироваться в общих вопросах экспертизы, но и ясно представлять себе ее возможности по данному делу, а также особенно­сти учета в той или иной организации. Вот почему по сложным делам рекомен­дуется консультироваться с квалифицированным специалистом по поводу по­становки вопросов. Консультантом может быть, в частности, и будущий экс­перт по делу.

Требования к вопросам, которые ставятся на разрешение эксперта:

1. Вопросы должны вы­текать из обстоя­тельств де­ла и иметь отношение к документи­рованным фактам, от­раженным в нем.

2. Вопросы не должны выходить за пределы компетенции эксперта.

3. Вопросы не могут носить правового характера, поскольку решение любых правовых вопросов - область исключительной компетенции следователя и суда.

4. Вопросы, которые ставятся перед экспертом, должны быть определенными, конкретными, по возможности краткими, исключающими возможность их двоякого толкования.

5. Не ставить вопросы, ко­торые во­обще не требуют ни­каких специ­альных зна­ний, в том числе во­просы спра­вочного характера

6. Избегать постановки эксперту большого количества вопросов – как правило, не более трех.

7. Вопросы должны быть перечислены в логической последовательности, предусматривающей, что от решения предыдущих вопросов будет зависеть решение последующих.

О назначении экспертизы выносится постановление (определение), являющееся основанием для производства экспертизы.

В постановлении (определении) о назначении экспертизы:

1) формулируется задание эксперту (вопросы, подлежащие разрешению);

2) указываются объекты экспертизы;

3) определяется экспертное учреждение или эксперт, которому поручается производство экспертизы.

При назначении комплексной экспертизы (ст. 201 УПК) выносится постановление (определение), в котором отмечается ее комплексный характер и эксперты, которые должны быть привлечены к ее производству, поскольку в ее производстве принимают участие специалисты различных областей знания, использующие разные средства и методы исследования для решения "пограничных" вопросов, смежных для различных родов (видов) судебной экспертизы.

Во время подготовки материалов иногда возникает необходимость в про­ведении специальных следственных действий для выяснения вопросов о про­исхождении документов, месте их хранения и т. д. Их целесообразно выпол­нить до назначения экспертизы. Если ревизия не проводилась, рекомендуется обсудить вопрос о необходимости ее проведения.

Экспертизу нельзя назначать:

1) если окончательно не определилась необходимость использования специальных знаний для разрешения возникающих по делу вопросов;

2) если еще невозможно четко сформулировать вопросы;

3) если не собраны все необходимые для экспертизы документы.

Правоприменитель, поручая производство экспертизы соответствующему экс­пертному учреждению, направляет в это учреждение свое постановление и материалы, необходимые для производства экспертизы.

В соответствии с ч. 2 ст. 199 УПК после получения постановления и материалов руководитель экспертного учреждения выделяет эксперта, разъясняет ему права и обязанности, предупреждает об ответ­ственности за дачу заведомо ложного заключения, о чем берет у него подписку, которая вместе с заключением эксперта направляется правоприменителю.

С постановлением о назначении экспертизы сле­дователь знакомит подозреваемого, обвиняемого, его защитника и разъясняет им права, предусмотренные ст. 198 УПК РФ, о чём составляется протокол, под­писываемый следователем и лицами, которые ознакомлены с постановлени­ем.

Для осуществления экспертной деятельности законодательство устанавливает общие профессиональные и квалификационные требования к эксперту:

1) гражданство России;

2) высшее профессиональное образование;

3) аттестат работника государственного судебно-экспертного учреждения или допуск на проведение соответствующих видов экспертиз, полученный сроком на пять лет, после прохождения подготовки по конкретной экспертной специальности.

Правовое положение (процессуальный статус) эксперта определяется процессуальным законодательством различных отраслей, которое наделяет эксперта определенными полномочиями и ответственностью.

Ø Правовое положение эксперта в уголовном процессе определено в статье 57 УПК РФ.

Ø Правовое положение эксперта в гражданском процессе определено в статье 85 ГПК РФ.

Ø Правовое положение эксперта в арбитражном процессе определено в статье 55 АПК РФ.

Ø Правовое положение эксперта в административном производстве определено в статье 25.9 КоАП РФ.

Ø Правовое положение эксперта при осуществлении налогового контроля определено в статье 95 НК РФ.

Если обобщить все нормы законодательства, регламентирующие процессуальный статус эксперта, то можно сформулировать права, обязанности и ответственность эксперта.

Права эксперта:

1. Знакомиться с материалами дела, относящимися к предмету экспертизы.

2. Давать заключение в пределах своей компетенции, в том числе и по вопросам, хотя и не по­ставленным в постановлении о назначении экспертизы, но имеющим отношение к предме­ту экспертного исследования.

3. Ходатайствовать о предостав­лении ему дополнительных ма­териалов, необходимых для дачи заключения либо привлечении к производству экспертизы других экспертов.

4. Приносить жалобы на действия (бездействие) следователя, прокурора, суда ограничивающие права и закон­ные интересы эксперта. Участвовать с разрешения сле­дователя в процессуальных действиях и задавать вопросы, относящиеся к предмету экспертизы.

5. Отказаться от дачи заключения по вопросам, выходящим за пределы его специальных зна­ний, а также в случаях, если предоставленные ему материа­лы недостаточны для дачи заключения.

Обязанности эксперта:

1. Дать объективное и обоснованное заключение на основании всесторонне­го и полного исследования представленных ему объектов и материалов дела.

2. Составить мотивированное письменное сообщение о невозможности дачи заключения, если поставленные вопросы выходят за пределы его компе­тенции или полученные материалы недостаточны для дачи заключения.

3. Явиться по вызову следователя для разъяснения или дополнения данного им заключения.

4. Заявить самоотвод в случаях, предусмотренных законом.

5. Обеспечить сохранность полученных для исследования материалов дела.

Эксперт не вправе:

1. Исследовать материалы, не указанные в постановлении или определе­нии о назначе­нии экспертизы.

2. Самостоя­тельно соби­рать и изы­мать новые материалы, необходимые для дачи за­ключения, и привлекать других лиц к участию в проведении экспертизы.

3. Разглашать данные пред­варительного следствия, ставшие из­вестными ему в связи с уча­стием в уго­ловном деле в качестве эксперта. Рассматривать в за­ключении вопросы юридической квали­фикации преступле­ний, наличия умысла, доказанности или не­доказанности винов­ности обвиняемого и т.п.

4. Вести без ведома следователя пе­реговоры с участ­никами процесса по вопросам, свя­занным с произ­водством экспертизы.

5. Проводить без раз­решения следователя исследования, которые могут повлечь полное или частичное унич­тожение объектов ли­бо изменение их внешнего вида или основных свойств.

6. Использовать фактические методы исследования.

Объективность экспертного исследования гарантируется соблюдением норм об отводе эксперта.

Эксперт не может принимать участие в производстве и подлежит отводу если он:

- по данному уголовному делу является потерпевшим, гражданским истцом, гражданским ответчиком, свидетелем;

- по данному уголовному делу участвовал в качестве присяжного заседателя, понятого, секретаря судебного заседания, защитника, законного представителя потерпевшего, гражданского истца или гражданского ответчика;

- является близким родственником или родственником любого из участников производства по данному уголовному делу;

- находился или находится в служебной или иной зависимости от сторон или их представителей;

- некомпетентен в вопросах подлежащих исследованию;

Законодательством закреплены не только обязанности и права эксперта, но и его ответственность.

Согласно статьям УК РФ уголовная ответственность наступает:

• за дачу заведомо ложного заключения (ст. 307);
• за разглашение данных предварительного расследования (ст. 310);
• за незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183);
• за разглашение государственной тайны (ст. 283).

Правоприменитель должен взаимодействовать с экспертом в процессе проведения экспертного исследования. Такое взаимодействие предполагает:

1. Знакомство с планом работы эксперта и контроль над его исполнением.

2. Обеспечение сбора дополнительных материалов.

3. Знакомство эксперта с имеющейся информацией по делу.

4. Согласование сроков проведения эксперти­зы и вопросов, решае­мых в первую очередь.

5. Обеспечение присутствия эксперта на до­просах и возможности задавать допрашиваемым во­просы, относящиеся к предмету экспертизы.

6. Присутствие при производстве экспер­тизы и знакомство со
всеми установленны­ми фактами с высказы­ванием по ним своего мнения.

7. Незамедлительное про­ведение следственных действий, необходи­мость которых возни­кает по ходу эксперти­зы (допросы, выемки, обыски, другие экспер­тизы и т.д.).

8. Постановку перед экспер­том дополнительных вопросов по собствен­ной инициативе, по хо­датайству обвиняемо­го или по иным обстоятель­ствам, выявленным в процессе экспертизы.

Процедура назначения и проведения судебной экс­пертизы по гражданским и арбитражным делам в целом со­впадает и несколько отличается от практики уголовного про­изводства.

В соответствии с АПК РФ экономические споры рассмат­ривают арбитражные суды. Согласно ст.4 АПК РФ в арбит­ражный суд вправе обращаться за защитой нарушенных и оспариваемых прав и законных интересов предприятия, учреждения, организации, являющиеся юридическими ли­цами, а также граждане, осуществляющие предприниматель­скую деятельность без образования юридического лица и име­ющие статус предпринимателя, приобретенный в установ­ленном законом порядке.

Порядок судопроизводства по гражданским делам опреде­ляется ГПК РФ, который регулирует общественные от­ношения, возникающие в процессе рассмотрения и разреше­ния судом разнообразных гражданских споров.

Она может быть инициирована судом непосредственно либо по ходатайству сторон: истцов, ответчиков, третьих лиц, про­курора.

Суд вправе назначить экспертизу по своей инициативе в любой стадии рассмотрения дела до вынесения по нему ре­шения, а также определить о назначении дополнительной или повторной экспертизах.

Экспертиза по гражданским (как и по уголовным) делам может быть поручена и аудиторам аудиторских организаций, индивидуальным аудиторам.

Эксперт вызывается в судебное заседание, ему разъясняются его процессуальные права и обязанности, предупреждается об ответственности за дачу заведомо ложного заключения.

Перед экспертом должны быть поставлены вопросы подлежащие исследованию, предоставлены необходимые материалы и объекты для исследования.

Согласно процессуальному законодательству окончатель­ное определение задания (круга вопросов) эксперту принад­лежит суду. Суд рассматривает все вопросы, представленные лицами, участвующими в деле; исключает из них те, кото­рые не относятся к данному делу или выходят за пределы компетенции эксперта, формулирует вопросы по своей ини­циативе.

Вопросы, поставленные перед экспертом, должны быть опреде­ленными и конкретными, в пределах компетенции эксперта, не носить правового и справочного характера.

При необходимости эксперт вправе заявить суду соответ­ствующие ходатайства об уточнении вопросов, предоставле­нии дополнительных материалов и т.п.

Экспертиза может проводиться непосредственно в суде или вне суда (на рабочем месте эксперта), если это необходимо по характеру исследования.

Заключение эксперта и оценка его правоприменителем.

На основе проведенного исследования с применением необходимых на­учных методов эксперт составляет письменное заключение, в кото­ром он дает ответы на поставленные перед экспертизой вопросы.

Заключение эксперта в соответствии с процессуальным законодательством (ст.74 УПК РФ, ст. 55 ГПК РФ, ст. 64 АПК РФ, ст. 26.2 КоАП РФ) является самостоятельным источ­ником доказательств.

Заключение эксперта -письменный документ, отражающий ход и результаты исследований, проведенных экспертом.

Заключение эксперта имеет определенную процессуальным законодательством структуру и обычно состоит из трех основных частей: вводной, исследовательской, заключительной.

Вводная часть содержит основания для производства экспер­тизы (постановление следователя, опре­деление суда); задание на произ­водство экспертизы; сведения об экс­перте; обстоятельства дела и исходные данные, имеющие значение для дачи заключения; сведения о лицах, присутствующих при производстве экспер­тизы; вопросы, по­ставленные на раз­решение эксперта.

Исследовательская часть описывает про­цесс исследования и его результаты, а также дает научное объяснение установ­ленным фактам по каждому поставлен­ному вопросу.

В заключительной части объективно, кратко, ясно, в ло­гической и хроно­логической после­довательности приводятся крат­кие, документально и законодательно обоснованные выводы.

Поскольку заключение эксперта является одним из доказательств, а процессуальное законодательство (ст.71 АПК РФ, ст. 88 УПК РФ, ст.67 ГПК РФ, ст.26.11 КоАП РФ) предусматривает правила оценки доказательств, согласно которым оценке подлежат все имеющиеся доказательства с точки зрения их относимости, допустимости, достоверности результатов и в совокупности - достаточности для разрешения уголовного дела заключение эксперта должно быть:

Ясным. Эксперт обязан не только ука­зывать на определен­ные факты, но и объяс­нять их, в целях на­глядности иллюстриро­вать заклю­чение раз­личными таблицами, схемами и т.д.

Полным. В заключении присутствуют ответы на все поставленные вопросы и учтены все обстоятельства, которые имеют значение для разрешения поставленных вопросов.

Обоснованным.Заключениедолжно быть до­кументально и на­учно обосновано, т.е. все выводы должны быть под­тверждены ссыл­ками на документы и материалы дела, а также сопро­вождаться ссыл­ками на законы, инструкции и другие правовые акты.

Правильным.Сомнения в правильности заключения мо­гут возникнуть по двум основаниям: при наличии в нем внутренних противоречий; в случае неоправданных несоответствий между вывода­ми эксперта и остальными материалами дела.

Кратким и логичным.Заключение должно быть составлено в стройной логической последовательности, без лишних слов. Четкость текста и однозначность выводов должны обеспечить единообразное их понимание правоприменителем.

В заключении эксперта не допускается наличие юридической терминологии и правовой квалификации относительно действий лиц, участвующих в деле (виновность, преступление, присвоение, растрата, хищение, злоупотребление. халатное отношение и т.д.).

После оценки заключения эксперта правоприменитель может принять одно из следующих решений:

1. признать заключение доброкачественным;

2. обратить внимание эксперта на обнаруженные неточности, опечатки, счётные ошибки (указанные недостатки могут быть устранены либо самим экспертом (при его согласии), либо допросом (в порядке ст. 205 УПК РФ);

3. назначить дополнительную либо повторную экспертизу;

4. не согласиться с заключением эксперта, мотивировав своё решение в обвинительном заключении или постановлении о прекращении дела (если речь идёт о следователе).

Порядок назначения дополнительной и повторной экспертиз аналогичен порядку назначения первоначальной экспертизы.

Основания назначения дополнительной экспертизы правоприменителем:

1. Возникнове­ние у правоприменителя новых вопросов в связи с за­ключением эксперта.

2. Необходи­мость разъяс­нения и до­полнения за­ключения экс­перта, тре­бующего про­ведения ис­следования.

3. Необходи­мость иссле­дования но­вых вопросов (новых обстоятельств), возникших в ходе рассле­дования.

4. Выявление в ходе рассле­дования или представле­ние обви­няемым но­вых материалов, объектов, до­кументов или показаний.

Основания назначения повторной экспертизы правоприменителем:

1. Нарушены процессуальные нормы при проведении пер­вичной экспертизы:

- первич­ное исследование проводил эксперт, подлежащий отводу;

- выявление некомпе­тентности эксперта;

2. Наличие противоречий в выводах эксперта.

3. Возникновения сомнений в обоснованности заключения.

4. Обнаружение новых материалов, доку­ментов, противоречащих ранее предъявленным при производстве первоначальной экспертизы и являющихся основой заключения.

5. Эксперт в ходе первона­чальной экспертизы не произвел необходимые исследования.

6. При первоначальной экс­пертизе исследованы не все предъявленные доку­менты и материалы.

После выдачи экспертом заключения, по ходатайству сторон или по инициативе правоприменителя, эксперт может быть допрошен. Допрос эксперта проводят для устранения неясностей, неточностей, пробелов заключения, а также исключения необходимости либо наоборот получения оснований для назначения и проведения дополнительной и повторной экспертиз.

Судебно-экономические экспертизы, их содержание и особенности.

Как уже отмечалось, структура класса экономических экспертиз назначаемых правоохранительными органами выглядит следующим образом:

2. Судебно-бухгалтерская

3. Финансово-экономическая

1) Налоговая экспертиза

2) Финансово-кредитная

3) Финансово-аналитическая