Фонд оценочных средств государственной итоговой аттестации (государственный экзамен)

Фонд оценочных средств государственной итоговой аттестации (государственный экзамен) включает в себя теоретические вопросы к экзамену и практические задания, состав которых определяется выпускающей кафедрой, рассматривается на заседании кафедры и утверждается директором Института.

Вопросы к государственному экзамену

1. Спрос и предложение: механизм их взаимодействия.

2. Понятие рыночной структуры, ее типы и критерии оценки.

3. Государственное регулирование рыночных структур.

4. Основные макроэкономические показатели.

5. Способы измерения ВВП.

6. Сущность безработицы, ее измерение и виды.

7. Политика занятости: цели, основные направления.

8. Сущность инфляции, ее типы, механизм и измерение.

9. Социально-экономические последствия инфляции. Особенности инфляционных процессов в России.

10. Сущность и виды фискальной политики.

11. Воздействие фискальной политики на макроэкономическое равновесие.

12. Сущность денежно-кредитной политики государства, ее виды и направления.

13. Инструменты денежно-кредитной политики государства и их влияние на макроэкономические процессы.

14. Сущность международной торговли и особенности ее развития на современном этапе.

15. Внешнеторговая политика: понятие, виды.

16. Элементы метода бухгалтерского учета: понятие и краткая характеристика;

17. Бухгалтерский баланс: структура и назначение;

18. Учетная политика организации: сущность, назначение, порядок формирования и оформления.

19. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: состав, назначение, порядок и сроки составления и представления бухгалтерских отчетов.

20. Счета бухгалтерского учета как способ текущего отражения информации: виды и строение счетов.

21. Экономическое содержание и функции налогов.

22. Элементы налога, их характеристика.

23. Принципы налогообложения.

24. Налоговая система Российской Федерации: характеристика ее элементов.

25. Налоговая политика государства: цели, типы, инструменты реализации.

26. Налоговое прогнозирование и планирование: понятие, виды, необходимость на уровне государства и хозяйствующих субъектов.

27. Элементы и этапы налогового планирования.

28. Налог на прибыль организаций, характеристика его элементов.

29. Особенности исчисления налога на прибыль организаций финансового сектора экономики.

30. Специальные налоговые режимы: состав, характеристика.

31. Платежи за пользование природными ресурсами: экономическая сущность, роль в формировании доходов бюджетов, состав.

32. Налог на добычу полезных ископаемых: элементы, значение для формирования доходов бюджетов.

33. Водный налог: характеристика его элементов.

34. Земельный налог: нормативно-правовое регулирование, элементы.

35. Имущественные налоги: экономическая сущность, назначение, состав.

36. Транспортный налог: нормативно-правовое регулирование, элементы.

37. Налог на имущество физических лиц: нормативно-правовое регулирование, элементы.

38. Региональные налоги: экономическая сущность, назначение, состав, нормативно-правовое регулирование.

39. Налог на имущество организаций.

40. Налог на добавленную стоимость: экономическое содержание, характеристика элементов.

41. Акцизы: экономическое содержание, характеристика элементов.

42. Таможенные платежи, их место в системе обязательных платежей, состав.

43. Таможенные пошлины: понятие, виды, элементы.

44. Налог на доходы физических лиц: экономическая сущность, характеристика элементов.

45. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды, особенности применения.

46. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

47. Налоговый контроль: понятие, виды, формы.

48. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.

49. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

50. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

51. Налоговое консультирование: сущность, основные направления и виды.

52. Основные этапы и модели налогового консультирования.

53. Налоговый кодекс РФ, его роль в регулировании налоговых отношений.

54. Страховые платежи в социальные внебюджетные фонды как разновидность обязательных платежей.

55. Аудит как форма финансового контроля.

56. Внутренний контроль в системе управления предприятием.

57. Экономическое содержание и функции финансов.

58. Бюджет как финансово-экономическая основа деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления.

59. Необходимость, сущность и функции денег

60. Особенности организации финансовой деятельности в различных секторах экономики.

Типовые практические задания

Задания по бухгалтерскому учету

1. Дать сравнительную характеристику бухгалтерского, управленческого и налогового учетов (не менее пяти объектов сравнения).

2. Указать корреспонденцию и определить сальдо по счету.

3. Выполнить расчет фактической себестоимости готовой продукции.

4. Исчислить стоимость расходов материалов за отчетный месяц и остатки на конец месяца разными способами.

Ситуационные задания

1. Экономические последствия, в т.ч. для налоговой системы, изменения Центральным банком РФ ставки рефинансирования.

2. Возможные социально-экономические последствия увеличения ставки акцизов на социально вредные товары.

3. Возможные социально-экономические последствия принятия правительством субъекта РФ решения об отмене региональной части налога на прибыль организаций.

4. Меры, направленные на повышение собираемости региональных налогов.

5. Меры, направленные на повышение собираемости местных налогов.

Задания на определение налоговой базы, суммы налога

1. Рассчитать налоговую базу и сумму налога на доходы физических лиц с дохода в виде материальной выгоды от экономии за пользование заемными средствами.

2. Рассчитать налог на доходы физических лиц за налоговый период с учетом налоговых вычетов.

3. Определить суммы имущественных налогов, подлежащих уплате физическими лицами.

4. Определить суммы имущественных налогов, подлежащих уплате организациями.

5. Рассчитать сумму налога на прибыль к уплате, исходя из сумм доходов и затрат.

6. Определить сумму акцизов к уплате.

7. Определить сумму НДС к уплате в бюджет с учетом результатов деятельности.

8. Определить уровень налоговой нагрузки организации.

Задания по макроэкономике

1. Расчет реального ВВП, исходя из известного уровня номинального ВВП и индекса цен.

2. Расчет ВВП разными методами.

3. Определение уровня безработицы.

Таблица 4.