Тема 6. Конкурсное производство как процедура, применяемая в деле о банкротстве

Цель проведения занятий: овладеть знаниями, необходимыми для выявления, оценки и содействия пресечению коррупционного поведения, квалифицированного толкования нормативных правовых актов, дачи квалицированных юридических заключений и консультаций по вопросам участия в правоотношениях, связанных с несостоятельностью (банкротством), принятия оптимальных управленческих решенийв ходе данной процедуры.

Текст учебного материала.

Понятие и цель конкурсного производства.Согласно ст. 2 Закона о банкротстве, конкурсное производство – процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному бан­кротом, в целях соразмерного удовлетворения требований креди­торов. Это обязательная процедура, вводимая в отношении всех без исключения должников одновременно с признанием их бан­кротом и имеющая ликвидационную направленность. Задачи конкурсного производства:

– поиск и возврат, оценка и продажа имущества банкрота,

– распределение полученных средств между кредиторами в соответствии с установленной законом очередностью.

Лицо, утверждаемое арбитражным судом для проведе­ния конкурсного производства – конкурсный управляющий. Как и в процедуре внешнего управления, его деятельность носит управленческий характер, поскольку конкурсный управляющий осуществляет не только мероприятия, связанные с банкротством, но и руководство должником.

Срокпроцедуры – 6 месяцев, но может продлеваться по хо­датайству лица, участвующего в деле, на срок до 6 месяцев.

Основания открытия конкурсного производства.Арбит­ражный суд принимает решение о признании должника банкро­том и об открытии конкурсного производства в случаях установ­ления признаков банкротства должника, при отсутствии осно­ваний для оставления заявления о признании должника банкро­том без рассмотрения, введения ФО, внешнего управления, ут­верждения мирового соглашения или прекращения производства по делу о банкротстве. Поэтому решение собрания кредиторов о том, чтобы ходатайствовать пе­ред судом о признании должника банкротом не является безус­ловным основанием для введения данной процедуры. Но если кредиторы решили ввести внешнее управление, суд не может от­крыть конкурсное производство вопреки их воле, даже если он убежден в бесполезности внешнего управления. Итак, конкурс­ное производство вводится по остаточному принципу – при от­сутствии оснований для введения реабилитационных процедур.

Последствия открытия конкурсного производства:

– срок исполнения денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника (возникших до от­крытия конкурсного производства), считается наступившим^[14]. На обязательства неденежного характера (например, по передаче имущества в натуре) это положение не распространяется;

– прекращается начисление неустоек, процентов и иных фи­нансовых санкций за неисполнение или ненадлежащее исполне­ние денежных обязательств и обязательных платежей, за исклю­чением текущих платежей. Вместо этого на сумму требований кредиторов 3-й очереди, выраженную в валюте РФ, начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ РФ^[15]с даты открытия конкурсного производства до даты погашения. Указанные проценты не учитываются при определении количества голосов на собраниях кредиторов.

– сведения о финансовом состоянии должника прекращают относиться к конфиденциальным или составляющим коммерче­скую тайну;

– совершение сделок, связанных с отчуждением или переда­чей в пользование имущества должника, допускается исключи­тельно в соответствии с Законом о банкротстве;

– все имущественные требования могут быть предъявлены только в ходе конкурсного производства. Исключение: требования о признании права собственности, компенсации морального вреда, истребо­вании имущества из незаконного владения должника, признании сделок недействительными, взыскании текущих платежей;

– прекращается исполнение по исполнительным докумен­там. Исключение: см. предыдущий абзац (ч. 4 ст. 96 Федерального закона «Об исполнительном производстве»). Исполнительные документы пе­редаются судебными приставами конкурсному управляющему. Он обязан незамедлительно уведомить кредиторов-взыскателей о получе­нии им соответствующих исполнительных документов и о необходимости заявления ими требований в рамках дела о банкротстве. Срок на предъяв­ление требований такими лицами в деле о банкротстве начинает исчис­ляться не ранее даты направления им уведомления;

– снимаются ранее наложенные аресты на имущество и иные ограничения распоряжения имуществом должника^[16]. Наложение новых ограничений не допускается. Но возможно наложения ограничений в связи с требованиями по спорам, касающимся защиты владения или принадлежности имущества на основании ст. 301, 304, 1252 ГК РФ;

– исполнение обязательств должника осуществляется только в случаях и в порядке, установленых Законом о банкротстве, в частности, с соблюдением очередности.

Содержание процедуры конкурсного производства.

1. Порядок управления банкротом. Полномочия всех ор­ганов управления должника, в том числе собственника имуще­ства должника, прекращаются. Исключение – полномочия при­нимать решения о заключении крупных сделок^[17] и о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом для исполнения обязательств должника. Полно­мочия органов управления должника осуществляет конкурсный управляющий.

2. Прекращение осуществления должником хозяйствен­ной деятельности,если собрание кредиторов примет реше­ние о ее прекращении. Деятельность должника не может быть прекращена, если это повлечет экологические ката­строфы, прекращение эксплуатации объектов, относящихся к системам жизнеобеспечения, и т.п.

3. Опубликование сведений о признании должника бан­кротом и об открытии конкурсного производства (в т.ч. наименование суда, в производстве которого находится дело о банкротстве и его но­мер; дата закрытия реестра требований кредиторов; адрес долж­ника и др.), производит конкурсный управляющий. О признании банкротом он сообщает и в налоговый орган по месту учета.

4. Формирование конкурсной массы.Конкурсная масса – все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурс­ного производства и выявленное в ходе этой процедуры. В кон­курсную массу не включается имущество, изъятое из оборота; имущественные права, связанные с личностью должника (напри­мер, основанные на лицензии). Для наиболее полного удовлетво­рения требований кредиторов конкурсный управляющий должен стремиться максимизировать конкурсную массу, т.е. разыскать, возвратить, взыскать, истребовать из чужого владения как можно больше имущества должника.

Обязанности конкурсного управляющего по формированию и увеличению размера конкурсной массы:

а) принятие имущества должника и проведение инвентари­зации;

б) обеспечение сохранности имущества должника;

в) открытие в кредитной организации «основного счета должника» для проведения всех операций со средствами долж­ника. При наличии дебиторской задолженности, выраженной в иностранной валюте, может использоваться также счет в такой валюте. Если какое-то имущество должника заложено, открыва­ется специальный счет для зачисления сумм, вырученных от его реализации (новелла ст. 138 Закона о банкротстве);

г) выявление и закрытие всех иных счетов должника и пере­числение с них денежных средств на «основной счет». Исключе­ние: счета для расчетов по деятельности, связанной с довери­тельным управлением;

д) передача имущества, изъятого из оборота, Российской Федерации;

е) взыскание дебиторской задолженности (с должников бан­крота);

ж) заявление возражений относительно требований креди­торов;

з) поиск, выявление и возврат имущества должника, нахо­дящегося у третьих лиц. Например, если заложенное имущество долж­ника находится у залогодержателя, оно должно быть возвращено в кон­курсную массу.

Права конкурсного управляющего по увеличению размера конкурсной массы:

а) заявлять отказ от исполнения сделок должника, при наличии возможности восстановления его платежеспособности;

б) подавать заявления о признании недействительными сде­лок и решений, заключенных или исполненных должником (см.: гл. III.1 Закона о банкротстве, лекционную тему № 11 данного УМК);

в) взыскивать убытки, причиненные руководителем, чле­нами органов управления, собственником имущества должника, либо лицами, действовавшими от имени должника в соответст­вии с доверенностью или его учредительными документами;

г) предъявлять требования к лицам, которые несут субсиди­арную ответственность по обязательствам должника (например, это «контролирующие должника лица»);

д) предъявлять иски об истребовании имущества должника у третьих лиц, о расторжении договоров, заключенных должни­ком, и совершать другие действия, предусмотренные НПА РФ и направленные на возврат имущества должника.

Жилищный фонд социального использования безвозмездно передается собственнику жилищного фонда.

5. Оценка имущества должникапроизводитсяоценщиком. Исключение – оценка движимого имущества балансовой стоимо­стью менее 100 000 руб. по решению собрания (комитета) креди­торов может быть проведена без привлечения оценщика. Оцен­щик не может являться заинтересованным лицом в отношении управляющего, должника и его кредиторов. Если должник явля­ется унитарным предприятием или акционерным обществом, бо­лее 25% голосующих акций которого находится в государствен­ной или муниципальной собственности, отчет оценщика направ­ляется для получения заключения в Росимущество.

6. Продажа имущества должника.Закон стремится создать все условия для реализации имущества банкрота по наиболее вы­годной цене. Порядок продажи имущества:

А. После инвентаризации и оценки имущества управляющий обязан представить собранию (комитету) кредиторов пред­ложения о порядке и условиях продажи.

Б. Собрание (комитет) кредиторов утверждает предложения. Если в течение 2-х месяцев предложения не утверждены, их вправе утвердить арбитражный суд. Дальнейшие изменения ус­ловий продажи также утверждаются кредиторами.

В. Продажа имущества должника осуществляется в том же порядке, что и в процедуре внешнего управления (ст. 110 Закона о банкротстве; лекционную тему № 11 данного УМК). Особенности состоят в том, что если имущество не было продано ни на первых, ни на повторных торгах, оно подлежит продаже посредством публич­ного предложения. Это оз­начает, что в сообщении о проведении торгов указываются: на­чальная цена продажи имущества (по которой имущество вы­ставлялось на повторные торги); срок, по истечении которого на­чальная цена будет последовательно снижаться; величина сниже­ния начальной цены. Победителем торгов признается участник торгов, который первым представил заявку на участие в торгах, содержащую предложение о цене, установленной для соответст­вующего периода торгов.

Например, начальная цена оборудования – 100000 руб. Величина снижения – 5000 руб. Срок, по истечении которого последовательно сни­жается начальная цена – 1 мес. Дата проведения торгов – 1 марта. Если с 1 марта по 1 апреля не будет подана ни одна заявка на участие в торгах, то после 1 апреля цена продажи автоматически снижается на 5000 руб. и бу­дет составлять уже 95000 руб., а после 1 мая – 90000 руб. Если первая за­явка о приобретении оборудования поступила лишь в мае, и она содержит предложение о покупке по цене в 90000 руб., то подавший ее покупатель и будет победителем торгов. Даже если на следующий день будет подана вторая заявка с предложением о цене в 150000 руб., она не будет рассмат­риваться.

Имущество балансовой стоимостью менее 100 000 руб., мо­жет продаваться и без проведения торгов – в порядке, установ­ленном решением собрания или комитета кредиторов.

Описанный порядок продажи не распространяется на реали­зацию продукции, изготовленной должником.

Уступка прав требования должника совершается кон­курсным управляющим в том же порядке, что и продажа имуще­ства. Например, банк-банкрот продает (уступает) другому банку право требования возврата кредитов, выданных банком-банкротом ранее. Эта продажа необходима потому, что банкрот не вправе требовать у своих за­емщиков досрочного возврата кредитов. Когда же срок возврата этих кре­дитов наступит, банкрот уже будет ликвидирован и не сможет их полу­чить.

7. Ведение реестра требований кредиторов.Кредиторы вправе предъявить свои требования в любой момент в ходе кон­курсного производства, возместив управляющему расходы на уведомление об этом иных кредиторов. Требования направляются в ар­битражный суд и конкурсному управляющему с приложением подтверждающих документов^[18]. Требования включаются в реестр только на основании определения арбитражного суда, рассматри­вающего дело о банкротстве^[19].Исключение: требования по вы­плате выходных пособий и оплате труда, которые включаются в реестр арбитражным управляющим; требования по текущим платежам, кото­рые предъявляются в иные суды в соответствии с процессуаль­ным законодательством.

Но кредиторам следует иметь в виду, что реестр требований кредиторов закрывается по истечении 2-х месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом. Те из кредиторов, которые пропустили указанный срок, рискуют не по­лучить причитающиеся им средства. Возможность восстановле­ния этого срока законодательством не предусмотрена^[20]. Согласно п. 4 ст. 142 Закона о банкротстве требования конкурсных креди­торов и уполномоченных органов, заявленные после закрытия реестра, удовлетворяются за счет имущества, оставшегося послеудовлетворения требований, включенных в реестр. Но если всеми конкурсными кредиторами и уполномоченными органами требования заявлены после закрытия реестра, они вправе прини­мать решения, относящиеся к компетенции собрания кредито­ров^[21].

Льготный режим предоставлен просрочившим кредиторам 1-й и 2-й очередей: если их требования заявлены до завершения расчетов с кредиторами этой же очереди, они удовлетворяются после завершения расчетов с кредиторами этой очереди, заявив­шими свои требования в установленный срок. Если требования заявлены позже, но пока расчеты с кредиторами еще не окон­чены, они удовлетворяются до выплат кредиторам последующих очередей.

8. Расчеты с кредиторами. Конкурсный управляющий про­изводит расчеты с кредиторами в соответствии с реестром со­гласно очередности, установленной ст. 134 Закона о банкротстве. Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди, за ис­ключением требований, обеспеченных залогом имущества долж­ника. При недостаточности денежных средств должника для удов­летворения требований кредиторов одной очереди, средства рас­пределяются между кредиторами этой очереди пропорционально суммам их требований. Если требования кредиторов 3-й очереди не были удовлетворены, такие кредиторы и конкурсный управ­ляющий вправе до завершения конкурсного производства подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности руко­водителя должника и иных лиц, указанных в ст. 9, 10 Закона о банкротстве.

9. Распоряжение невостребованным имуществом долж­ника.Имущество, оставшееся после завершения расчетов с кре­диторами, которое не было продано, которое не приняли креди­торы и на которое не заявили свои права участники (собственник имущества) должника, передается органам местного самоуправ­ления.

10. Организация упорядочения архивных документови документов по личному составу должника и передача их на хра­нениев государственные или муниципальные архивы^[22].

11. Контроль деятельности конкурсного управляющего. Сдерживающим фактором для управляющего, не позволяющим ему злоупотреблять предоставленными широкими полномо­чиями, является контроль со стороны кредиторов и арбитражного суда, который выражается в том, что конкурсный управляющий:

а) заключает сделки, в совершении которых имеется заинте­ресованность, только с согласия собрания (комитета) кредиторов;

б) представляет собранию (комитету) кредиторов отчет о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии долж­ника и его имуществе, а также иную информацию не реже чем 1 раз в 3 месяца, если собранием кредиторов не установлено иное (новелла, уменьшающая степень контроля);

в) предоставляет арбитражному суду все сведения, касаю­щиеся конкурсного производства, в том числе отчет об использо­вании денежных средств должника^[23].

12. Возможность восстановления платежеспособности должника.Несмотря на то, что рассматриваемая процедура яв­ляется ликвидационной, в ходе ее проведения банкрот не лишен возможности восстановить платежеспособность для прекращения производства по делу о банкротстве. Способы достижения этой цели:исполнение обязательств должника его участниками либо иными лицами (ст. 125 Закона о банкротстве); погашение участ­никами должника или иными лицами задолженности по обяза­тельным платежам (новелла ст. 129.1 Закона); переход к внеш­нему управлению, если в отношении должника не вводились ра­нее ФО или внешнее управление (ст. 146 Закона); замещение ак­тивов должника (ст. 141 Закона).

Очередность удовлетворения требований кредиторов - это порядок рас­пределения конкурсной массы между кредиторами:

I. Внеочередные расходы и требованияпроизводятся(удовлетворяются) преимущественно перед требованиями, вклю­ченными в реестр требований кредиторов. К ним относятся:

– требования кредиторов по текущим платежам, т.е. по денежным обязательствам и обязательным платежам, которые возникли после принятия заявления о признании банкротом;

– расходы на проведение мероприятий по недопущению возникновения техногенных и экологических катастроф, гибели людей, если прекращение деятельности должника или его структурных подразделений может повлечь такие последствия.

Очередность удовлетворения требований по текущим пла­тежам:

1-я очередь – судебные расходы по делу о банкротстве^[24]; вы­плата вознаграждения арбитражному управляющему; оплата дея­тельности лиц, исполнявших обязанности АУ, и лиц, привлече­ние которых арбитражным управляющим является обязательным согласно Закону (например, оценщика, аудитора). Исключение – суммы процентов по вознаграждению конкурсного управляющего, кото­рые выплачиваются лишь одновременно с окончанием расчетов с кредито­рами, поскольку их размер зависит от сумм, выплаченных кредиторам.

2-я очередь – оплата труда лиц, работающих по трудовым договорам, а также привлеченных арбитражным управляющим лиц, привлечения которых Закон не требует (например, юриста);

3-я очередь – коммунальные и эксплуатационные платежи, необходимые для осуществления деятельности должника;

4-я очередь – требования по иным текущим платежам.

Требования, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности, которая определяется исходя из даты поступления в банк расчетного документа. Размер и очередность требования вправе определить арбитражный суд по жалобе кредитора. Наличие у кредитора исполнительного документа значения не имеет^[25].

II. Очередные требования– это требования, включенные в реестр требований кредиторов. Они возникли до принятия ар­битражным судом заявления о признании должника банкротом.

1-я очередь удовлетворения требований кредиторов:

а) требования граждан, перед которыми должник несет от­ветственность за причинение вреда жизни или здоровью. Расчеты с такими лицами производятся путем капитализации соответст­вующих повременных платежей, подлежащих выплате гражда­нам до достижения ими 70 лет, но не менее чем за 10 лет;

б) требования о компенсации морального вреда.

Если должник является страхователем по обязательному социаль­ному страхованию, то требования лиц, перед которыми он несет ответст­венность за причинение вреда жизни или здоровью в связи с наступлением страхового случая, могут быть учтены в качестве требований 1-й очереди только в части, превышающейобеспечение по страхованию, на которое указанные лица имеют право в соответствии с Федеральным законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ "Об обязательном социальномстраховании от несча­стных случаев на производстве и профессиональных заболеваний". Фонд социального страхования РФ, предоставляющий такое обеспечение, вправе потребовать от должника капитализации платежей указанным лицам и выплаты фонду капитализированной суммы. Такое требование фонда квалифицируется как требование кредитора третьей очереди.

С согласия гражданина его право требования к должнику переходит к РФ. В этом случае обязательства должника перед гражданином переходят к РФ. При этом капитализации подлежат только повременные платежи, уплачиваемые в счет возмещения утраченного потерпевшим дохода, который он имел или определенно мог иметь. От имени РФ требование к должнику в виде капитализированных платежей предъявляет ФНС.

Капитализация производится только в конкурсном производстве. При заключении мирового соглашения капитализированная сумма не подлежит выплате, т.к. деятельность должника не прекращается^[26].

2-я очередь удовлетворения требований кредиторов:

а) выплата выходных пособий и оплата труда лиц, работав­ших по трудовому договору, а также проценты за нарушение срока причитающихся работнику выплат в соответствии с трудовым законодательством;

б) выплата вознаграждений авторам результатов интеллек­туальной деятельности.

3-я очередь удовлетворения требований кредиторов:

а) требования конкурсных кредиторов;

б) требования уполномоченных органов.

Требования третьей очереди разбиты на 2 подгруппы, кото­рые условно можно назвать: очередь 3.1 и очередь 3.2. Вначале удовлетворяются все требования очереди 3.1, а затем требования, отнесенные к очереди 3.2. Критерием отнесения требований к подгруппам служит характер требования.

Очередь 3.1 включает требования: по уплате суммы основ­ного долга и причитающихся процентов (не носящих характера ответственности); по воз­мещению реального ущерба.

Очередь 3.2включает требования по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, взысканию неустоек и иных финан­совых санкций.

После расчетов с кредиторами 3-ей очереди производятся расчеты с кредиторами, возвратившими должнику все получен­ное по сделкам, признанным недействительными на основании п. 2 ст. 61.2, п. 3 ст. 61.3 Закона о банкротстве. Напомним, что это сделки, совершенные должни­ком в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, или оказывающие предпочтение одному из кредиторов.

Особенности удовлетворения требований кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника(«залоговых» кредиторов, т.е. кредиторов-залогодержателей). Та­кие требования удовлетворяются за счет средств, вырученных от реализации предмета залога. Но вырученная сумма не полно­стью передается залогодержателю, а распределяется в следую­щем порядке:

– 70% перечисляется залогодержателю (но не более чем сумма основного долга перед ним и причитающихся процентов);

– 10% – в депозит суда на погашение судебных расходов, выплату вознаграждения АУ и оплату услуг привлеченных им лиц;

– 20% – в депозит суда на удовлетворение требований кредиторов 1-й и 2-й очередей.

Сумма, оставшаяся после полного погашения перечислен­ных требований, включается в конкурсную массу.

Если вырученных средств оказалось недостаточно для рас­четов с «залоговым» кредитором, то в оставшейся части его тре­бования удовлетворяются за счет иного имущества должника в составе 3-й очереди.

Предусмотрены особенности удовлетворения требований кредиторов – кредитных организаций, ЦБ РФ и государственной корпорации «Внешэкономбанк». В частности, если «залоговым» кредитором является банк, то он получает не 70%, а 80% от реа­лизации заложенного имущества.

III. Послеочередные требования – это требования, кото­рые удовлетворяются за счет имущества должника, оставшегося после удовлетворения всех требований кредиторов, включенных в реестр. К ним отнесены требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, заявленные после закрытия реестра требований кредиторов. Т.е. это требования, которые были бы отнесены к 3-й очереди, если бы были заявлены вовремя (до за­крытия реестра).

Например, после оплаты внеочередных расходов конкурсная масса составляет 300 000 руб. К 1-й очереди отнесены требования об уплате 100 000 руб., ко второй – 400 000 руб., а к 3-й – 600 000 руб. При расчетах с кредиторами требования 1-й очереди будут удовлетворены полностью, а каждый кредитор 2-й очереди получит 50% от причитающихся ему сумм. Кредиторам третьей очереди выплаты производиться не будут.

Требования кредиторов,не удовлетворенные в полном объ­емев процессе банкротства по причине недостаточности имуще­ства должника,считаются погашенными,т.е.не могут быть больше предъявлены к должнику. Такие кредиторы вправе предъявить свои требования к ли­цам, незаконно получившим имущество должника. Погашен­ными считаются также требования, признанные арбитражным судом необоснованными, либо не признанные конкурсным управляющим, если кредитор не обращался в арбитражный суд.

Завершение конкурсного производства. После завершения расчетов с кредиторами конкурсный управляющий представляет в арбитражный суд отчет о результатах конкурсного производства. Арбитражный суд выносит одно из следующих определений:

1) о прекращении производства по делу о банкротстве. Оно выносится в случае погашения всех требований кредиторов в со­ответствии с реестром, в т.ч. участниками должника или третьим лицом; в случае утверждения мирового соглашения. Если конкурсным управляющим было подано заявление о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной от­ветственности, производство по делу о банкротстве не может быть прекращено до вынесения арбитражным судом определе­ния по данному требованию.

2) о завершении конкурсного производства. Оно выносится в остальных случаях, в частности, если требования кредиторов оста­лись неудовлетворенными в связи с недостаточностью имущества должника. Конкурсный управляющий по истечении 30-ти, но не позднее 60-ти дней представляет это определение в ФНС Рос­сии, которая вносит запись о ликвидации должника в ЕГРЮЛ. Дата внесения этой записи считается моментом завершения кон­курсного производства.

Рекомендуемая литература:

Основная литература:

Юлова Е. С. Конкурсное право: Правовое регулирование банкротства (учебное пособие). 3-е изд., переработанное и доп. – М.: МГИУ, 2010. – 252 с.

Попондопуло В.Ф. Банкротство. Правовое регулирование: науч. – практ. пособие. М.: Проспект, 2012. – 432 с.

Дополнительная литература:

Несостоятельность (банкротство): судебная практика. 2-е изд., доп. и перераб. – М.: Тихомиров М.Ю., 2013. – 191 с.

Кораев К. Б. Правовой статус конкурсных кредиторов в деле о банкротстве. М.: ВолтерсКлувер, 2010. 208 с.

Попондопуло В.Ф. Комментарий к закону «О несостоятельности (банкротстве)». Учебное пособие. М.: Проспект, 2011. 775 с.

Проблемные аспекты института банкротства в России. – М.: Суррей, 2011. – 325 с.