Тема занятия: характеристика отдельных составов преступлений в сфере экономической

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

Программные вопросы для изучения:

Характеристика отдельных составов преступлений в сфере экономической деятельности (глава 22 УК РФ).

Характеристика отдельных составов преступлений в сфере

Экономической деятельности.

Объект преступления, предусмотренного ст. 170 УК РФ, - общественные отношения, возникающие в связи с оборотом земельных участков.

Объективная сторона состоит из трех разновидностей деяний:

1) регистрация заведомо незаконных сделок с землей. В соответствии с ГК РФ под

сделками с землей понимается покупка, продажа, аренда, залог, ипотека. Все эти сделки подлежат обязательной государственной регистрации. Если регистрационный порядок нарушен, сделка признается недействительной;

2) искажение учетных данных государственного земельного кадастра, т.е. внесение в

государственный земельный кадастр ложных записей или подделка истинных учетных данных;

3) занижение размеров платежей за землю. Это частный случай налоговых

правонарушений. Согласно Закону РФ «О плате за землю» в России установлен земельный налог, взимаемый за пользование землей, который относится к числу ежегодных налогов и не зависит от хозяйственной деятельности землепользователей. Занижение размеров земельного платежа означает незаконное уменьшение налоговых выплат, применение налоговых льгот к собственнику земли, а также неправомерное уменьшение арендной платы или нормативной цены на землю.

Диспозиция носит бланкетный характер. Для установления необходимых признаков преступления нужно обращаться к различным законам и подзаконным нормативным правовым актам, например, к уже упоминавшемуся Закону РФ «О плате за землю».

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления специальный – должностное лицо, действующее с использованием своего служебного положения. Понятие должностного лица дано в примечании к ст. 285 УК РФ.

Объект преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ, - отношения по поводу правомерного ведения хозяйственной деятельности. Предметом деяния будет имущество, заведомо добытое преступным путем, за исключением предметов, обращение с которыми может создать самостоятельный состав преступления – оружие, боеприпасы и т.п.

Объективную сторону образуют два самостоятельных состава преступления:

-заранее не обещанное приобретение ( любые возмездные и безвозмездные способы получения – покупка, дарение и т.п.) имущества, заведомо добытого преступным путем;

- заранее не обещанный сбыт (возмездное или безвозмездное отчуждение – продажа, дарение и т.п.) имущества, заведомо добытого преступным путем.

Состав преступления формальный – деяние окончено с момента приобретения или сбыта соответствующего имущества.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Субъект – физическое вменяемое лицо с 16 лет.

Квалифицирующие признаки деяния изложены в ч. 2 и 3 ст. 175 УК РФ.

Объект преступления, предусмотренного ст. 176, - отношения по поводу правомерного кредитования хозяйствующих субъектов. Предмет деяния – кредит, который представляет собой форму движения денежного капитала, предоставляемого в ссуду.

Объективную сторону ч. 1 ст. 176 образует получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.

Состав преступления материальный: деяние окончено, когда причинен крупный ущерб.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины, причем умысел может быть как прямым, так и косвенным.

Субъект специальный – индивидуальный предприниматель с 16 лет или руководитель организации.

Объективную сторону ч. 2 ст. 176 образует незаконное государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению. Государственный целевой кредит представляет собой ссуду в денежной или натуральной форме, выделяемую Центральным банком РФ под конкретные целевые программы (строительство и ремонт жилья и т.д.).

Состав преступления материальный: деяние окончено, когда причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины, причем умысел может быть как прямым, так и косвенным.

Субъект физическое вменяемое лицо с 16 лет, являющееся получателем кредита.

Объект преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, - отношения по поводу кредитно-денежной системы РФ. Предметом могут служить банковские билеты Центрального банка РФ, находящиеся в обращении, а также находящиеся в обращении металлическая монета, государственные и иные ценные бумаги в валюте РФ или иностранная валюта или ценные бумаги в иностранной валюте.

Объективная сторона состоит в изготовлении в целях сбыта и в сбыте банковских билетов Центрального банка РФ, металлической монеты, государственных ценных бумаг и иных ценных бумаг в валюте РФ или иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте.

Под изготовлением понимается полная или частичная подделка соответствующих предметов. Если, однако, поддельные предметы не имеют явного сходства с настоящими по размеру, цвету и другим реквизитам (плохая подделка), тогда деяние квалифицируется как мошенничество. Как мошенничество квалифицируется изготовление денежных знаков или ценных бумаг, изъятых из обращения. Например, подделка монет царской чеканки.

Состав преступления формальный – деяние окончено с момента изготовления в целях сбыта или сбыта соответствующих предметов.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью – сбыт. Если такой цели нет, то нет и преступления.

Субъект – физическое вменяемое лицо с 16 лет.

Квалифицирующие признаки деяния изложены в ч. 2 и 3 ст. 186 УК РФ.

Объект преступления, предусмотренного ст. 187 УК РФ, - отношения по поводу кредитно-денежной системы РФ. Предметом могут служить кредитные либо расчетные карты, а также платежные документы, не являющиеся ценными бумагами. Они служат инструментом безналичных расчетов и средством получения кредита. Например, карточки «Виза» и т.п.

Объективная сторона состоит в изготовлении в целях сбыта и в сбыте указанных предметов.

Под изготовлением понимается полная или частичная подделка соответствующих предметов. Если, однако, поддельные предметы не имеют явного сходства с настоящими по размеру, цвету и другим реквизитам (плохая подделка), тогда деяние квалифицируется как мошенничество.

Состав преступления формальный – деяние окончено с момента изготовления в целях сбыта или сбыта соответствующих предметов.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью – сбыт. Если такой цели нет, то нет и преступления.

Субъект – физическое вменяемое лицо с 16 лет.

Квалифицирующие признаки деяния изложены в ч. 2 ст. 187 УК РФ.

Объект контрабанды, т.е. преступления, предусмотренного ст. 188 УК РФ, - отношения по поводу кредитно-денежной системы государства. Предмет контрабанды имеет принципиальное значение для квалификации деяния. Часть 1 ст. 188 УК РФ устанавливает в качестве предмета товары и иные предметы, за исключением тех наименований, которые перечислены в ч. 2 указанной статьи. Часть 2 ст. 188 УК РФ устанавливает в качестве предмета наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, взрывчатые, радиоактивные вещества, радиационные источники, ядерные материалы, огнестрельное оружие, взрывные устройства, боеприпасы, оружие массового поражения, средства его доставки, иное вооружение, иную военную технику, а также материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, в отношении которые установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ, стратегически важные сырьевые товары или культурные ценности, в отношении которые установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 188 УК РФ, выражается в перемещении через таможенную границу в крупном размере товаров и иных предметов, за исключением перечисленных в части 2, совершенном помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Диспозиция статьи 188 УК РФ бланкетная.

Согласно ст. 3 Таможенного кодекса РФ, таможенной границей считается таможенная территория РФ, куда включаются также территории свободных таможенных зон и свободных складов. Под перемещением через таможенную границу РФ понимается совершение действий по ввозу на таможенную территорию РФ или вывозу с этой территории товаров или транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередачи. Перемещение товаров и транспортных средств помимо таможенного контроля означает их транспортировку вне определенных таможенными органами мест или вне установленного времени производства таможенного оформления.

Сокрытие от таможенного контроля предполагает использование тайников либо иных способов утаивания, затрудняющих обнаружение соответствующих предметов или

придание одним предметам вида других. Обманное использование документов или средств идентификации состоит в предъявлении таможенному органу поддельных документов или недействительных документов, полученных незаконным путем.

Недекларирование или недостоверное декларирование представляет собой незаявление по установленной письменной, устной или иной форме достоверных сведений о соответствующих предметах, их таможенном режиме, и других сведений, необходимых для таможенных целей.

Состав преступления формальный – деяние окончено с момента перемещения в крупном размере через таможенную границу товаров или транспортных средств.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 188 УК РФ, отличается от описанного в ч. 1 спецификой предметов, перемещаемых через таможенную границу РФ. и их размером, который в данном случае значения не имеет. Для этого виде контрабанды необходимо лишь наличие тех предметов, которые исчерпывающим образом перечислены в диспозиции ч. 2 ст. 188 УК РФ.

Субъект контрабанды – физическое вменяемое лицо с 16 лет, за исключением п. «б» ч. 3 ст. 188 УК РФ, где в качестве субъекта названо должностное лицо, признаки которого содержатся в примечании к ст. 285 УК РФ.

Квалифицирующие признаки деяния изложены в ч. 3 и 4 ст. 188 УК РФ.

Объект преступления, предусмотренного ст. 191 УК РФ, - отношения по поводу правомерного оборота драгоценных камней и металлов, а также жемчуга. РФ. Предметом могут служить драгоценные металлы (серебро, золото, платина и металлы платиновой группы), природные драгоценные камни (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты в сыром и обработанном виде), жемчуг (только ориенталь и речной, масса которых измеряется в каратах, но не искусственный жемчуг). Не служат предметом рассматриваемого преступления ювелирные изделия из драгоценных металлов, драгоценных камней или жемчуга, а также лом этих изделий.

Объективная сторона выражается в совершении сделок с указанными предметами в нарушение правил, установленных законодательством РФ, а также в незаконных хранении, перевозке или пересылке их в любом виде, состоянии.

Состав преступления формальный –деяние считается оконченным с момента совершения хотя бы одного из указанных в диспозиции статьи действий.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Субъект – физическое вменяемое лицо с 16 лет.

Квалифицирующие признаки деяния изложены в ч. 2 ст. 191 УК РФ.

Объект преступления, предусмотренного ст. 192 УК РФ, - отношения по поводу соблюдения правил сдачи государству драгоценных камней и металлов. РФ. Предметом могут служить драгоценные металлы и драгоценные камни. Понятие драгоценных металлов полностью соответствует аналогичному понятию ст. 191 УК РФ. Это серебро, золото, платина и металлы платиновой группы. А вот признаки драгоценных камней для данного состава шире, чем признаки соответствующего предмета преступления, предусмотренного ст. 191 УК РФ. Это не только природные драгоценные камни (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты, но также аквамарины, хризолиты, топазы, гранаты, аметисты и др., а также жемчуг (только ориенталь и речной, масса которых измеряется в каратах, но не искусственный жемчуг). При этом предметом рассматриваемого преступления могут быть только такие драгоценные металлы или драгоценные камни, которые добыты из недр, получены из вторичного сырья, подняты или найдены.

Объективная сторона выражается в уклонении от обязательной сдачи на аффинаж (очистку) или обязательной продажи государству соответствующих предметов, совершенном в крупном размере.

Состав преступления формальный – деяние считается оконченным с момента совершения хотя бы одного из указанных в диспозиции статьи действий.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Субъект – физическое вменяемое лицо с 16 лет.

Объект преступления, предусмотренного ст. 193 УК РФ, - отношения в сфере валютного регулирования финансовой деятельности государства. Предмет - средства в иностранной валюте, подлежащие обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк.

Объективная сторона состоит в невозвращении в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ.

Диспозиция статьи бланкетная, отсылающая правоприменителя, в первую очередь, к ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Иностранная валюта, полученная предприятиями (организациями) резидентами, в соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено ЦБ РФ. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами РФ в случаях и на условиях, установленных ЦБ РФ. Уполномоченными банками считаются банки и иные кредитные учреждения независимо от формы собственности, получившие лицензию ЦБ РФ на получение валютных операций.

Уголовная ответственность за совершение рассматриваемого преступления наступает только в случае его совершения в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 193, крупным размером является сумма невозвращенных средств в иностранной валюте свыше 5 млн. рублей.

Состав преступления формальный – деяние окончено с момента истечения сроков, необходимых для возвращения средств из-за границы.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Субъект – руководитель организации, вне зависимости от формы ее собственности.

Объект преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ, - отношения по поводу добросовестности должника.

Объективная сторона – преднамеренное банкротство, т.е. совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб. Причинение крупного ущерба является обязательным признаком объективной стороны, т.е. состав данного преступления формальный – деяние окончено с момента причинения крупного ущерба.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Субъект – руководитель или собственник коммерческой организации, вне зависимости от формы ее собственности или индивидуальный предприниматель.

Объект преступления, предусмотренного ст. 197 УК РФ, - отношения по поводу добропорядочности ведения экономической деятельности.

Объективная сторона – фиктивное банкротство, т.е. заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб. В отличие от старой редакции данной нормы, в новой редакции ФЗ от 08.12.2005г. № 162-ФЗ необходимым признаком фиктивного банкротства является публичность объявления субъектом о своей несостоятельности. Причинение крупного ущерба является обязательным признаком объективной стороны, т.е. состав данного преступления формальный – деяние окончено с момента причинения крупного ущерба.

Субъективная сторона – прямой и косвенный умысел.

Субъект – руководитель или собственник коммерческой организации, вне зависимости от формы ее собственности или индивидуальный предприниматель.

ЛЕКЦИЯ К ЗАНЯТИЮ № 48.