По курсу « Налоги и налогообложение»
По курсу « Налоги и налогообложение»
1. Сайт Федеральной налоговой службы, использование электронных сервисов Федеральной налоговой службы для совершенствования организации налогообложения. Личный кабинет налогоплательщика (физического лица, индивидуального предпринимателя, юридического лица).
2. Налог на добавленную стоимость (НДС). Элементы налогообложения НДС. Порядок освобождения от исполнения обязанностей по уплате НДС.
3. Налоговые вычеты по НДС: возникновение и условия применения. Понятие счета-фактуры, необходимость ведения книги покупок, книги продаж и журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур. Порядок уплаты и возмещения НДС.
4. Объект обложения НДС и операции, освобожденные от налогообложения.
Налоговая база по НДС, порядок ее определения. Ставки НДС, порядок их применения. Понятие счета-фактуры, необходимость ведения книги покупок, книги продаж и журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур.
5. Налог на имущество организаций. Методика определения налоговой базы при исчислении налога на имущество организаций. Ставки налога, порядок и сроки уплаты его в бюджет. Особенности применения льгот по налогу на имущество организаций.
6. Налог на прибыль организаций. Состав доходов и расходов для целей налогообложения. Порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
7. Налог на прибыль организаций. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли. Порядок исчисления налоговой базы налога на прибыль организации. Налоговые ставки.
8. Транспортный налог (плательщики – организации) на территории Пермского края. Налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей. Особенности представления льгот по транспортному налогу.
9. Земельный налог (плательщики – организации). Налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей (на примере муниципального образования по месту проживания студента). Особенности предоставления льгот по земельному налогу.
10. Страховые взносы (глава 34 НК РФ). Элементы налогообложения: плательщики взносов, объект обложения взносами, база для исчисления, льготы и тарифы. Расчетный и отчетный периоды.
11. Плательщики НДФЛ, установление статуса налогоплательщиков (налоговые резиденты и нерезиденты). Формирование налоговой базы: доходы, облагаемые по ставке 13%; доходы, не подлежащие налогообложению.
12. Налог на доходы физических лиц: актуальные вопросы исчисления и удержания налога налоговыми агентами. Стандартные налоговые вычеты.
13. Упрощенная система налогообложения. Экономическое значение, сущность, порядок перехода, расчет единого налога по упрощенной системе налогообложения. Понятие минимального налога.
14. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Экономическое значение, сущность, порядок перехода и расчет единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
15. Актуальные вопросы налогообложения имущества физических лиц, в т.ч. земли и транспорта.
16. Правила организации информационного взаимодействия по телекоммуникационным каналам связи между налогоплательщиками и налоговыми органами в рамках электронного документооборота.
17. Ответственность предприятий и их должностных лиц за нарушение налогового законодательства. Основные условия привлечения к ответственности нарушителей налогового законодательства.
18. Камеральные и выездные налоговые проверки: понятие, значение, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов в процессе их проведения. Критерии, используемые налоговыми органами для назначения выездных налоговых проверок. Концепция системы планирования выездных налоговых проверок.
Тестовое задание
Вариант 1
1. Налог – это:
А) Обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
Б) Обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
В) Обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
2. Перечень налогов, устанавливаемых на территории Российской Федерации является:
А) открытым, т.е. может быть расширен региональными и местными органами власти;
Б) закрытым, т.е. может быть расширен только путем внесения дополнений и изменений в Налоговый кодекс РФ.
3. К федеральным относятся следующие налоги:
А) налог на имущество организаций;
Б) земельный налог;
В) налог на прибыль организаций.
Вариант 2
1. Пеня за несвоевременную уплату налогов является:
А) способом обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов
Б) финансовой санкцией
В) налогом
2. Размер процентной ставки пени за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора составляет:
А) Одну трехсотую действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Б) Одну триста шестьдесят пятую действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
В) Один процент.
3. Какой срок представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) установлен для организаций и индивидуальных предпринимателейА) ежеквартально
Б) ежемесячно
В) ежегодно
4. Плательщиками налога на прибыль являются:
А) индивидуальные предприниматели,
Б) российские организации,
В) физические лица,
Г) юридические лица, перешедшие на упрощенную систему налогообложения.
5. Объектом налогообложения по налогу на прибыль являются:
А) доходы, полученные от источников в Российской Федерации,
Б) выручка от реализации продукции (работ, услуг)
В) выплаты, произведенные в пользу работников,
Г) прибыль, полученная налогоплательщиком.
6. Система налогового учета по налогу на прибыль организуется:
А) налоговым органом
Б) налогоплательщиком совместно с налоговым органом
В) вышестоящей организацией совместно с налоговым органом
Г) налогоплательщиком самостоятельно
7. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:
А) первый квартал
Б) полугодие
В) девять месяцев
Г) календарный год
8. Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, расходы и доходы учитывают:
А) Только кассовым методом.
Б) Только методом начисления.
В) По усмотрению налогоплательщика.
9. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется:
А) по совокупности доходов, полученных от источников в РФ;
Б) отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки;
В) по совокупности доходов, полученных от источников за пределами РФ.
10. Объектом налогообложения для исчисления единого налога на вмененный доход признается:
А) Доход налогоплательщика за календарный год,
Б) Доход налогоплательщика за месяц,
В) Вмененный доход налогоплательщика
Вариант 3
1. Транспортный налог относится:
А) К федеральным налогам.
Б) К региональным налогам.
В) К местным налогам.
- Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде:
А) денежных взысканий (штрафов) в размерах, предусмотренных статьями главы 16 НК РФ
Б) денежных взысканий (штрафов и пени) в размерах, предусмотренных статьями главы 16 НК РФ
В) денежных взысканий (пени) в размерах, предусмотренных статьями главы 16 НК РФ.
- Период времени, по окончании которого рассчитывается и уплачивается налог:
А) календарный год,
Б) отчетный период,
В) налоговый период
4. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между суммой налога, исчисленной от реализации товаров (работ, услуг), и суммой:
А) налога по оприходованным материалам (работам, услугам);
Б) налога по оплаченным материалам (работам, услугам);
В) налоговых вычетов.
Вариант 4
- То, что в силу закона подлежит обложению налогом
А) налоговая база,
Б) объект налогообложения,
В) ставка налога
А) розничной продажи товаров,
Б) реализации любой сельскохозяйственной продукции,
В) товаров, приобретенных на стороне и учитываемых с НДС.
7.Доходы и расходы в целях налогообложения прибыли могут определяться по кассовому методу в следующем случае:
А) выручка от реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие три месяца без учета НДС не превысила 1 млн.руб.
Б) средняя выручка от реализации товаров (работ,услуг) за квартал без учета НДС не превысила 1 млн.руб.
В) средняя выручка от реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие четыре квартала не превысила 1 млн.руб. за каждый квартал,
Г) организация не осуществляет производство и реализацию подакцизных товаров.
Вариант 5
1. Период времени, по окончании которого рассчитывается и уплачивается налог:
А) календарный год,
Б) отчетный период,
В) налоговый период
2. Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий влечет:
А) арест имущества налогоплательщика.
Б) взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченных сумм налога.
В) взыскание штрафа в размере 15 процентов от неуплаченных сумм налога.
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ
1. Понятие налога. Классификация налогов: федеральные, региональные и местные.
2. Элементы налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения.
налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога
3. Система российского налогового законодательства. Налоговый кодекс РФ
4. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки.
5. Порядок взыскания налогов, сборов, пеней, штрафов с налогоплательщиков-организаций.
6. Виды ответственности за нарушение законодательства в налоговой сфере. Применение штрафных санкций в соответствии с Налоговым кодексом
7. Порядок обжалования актов налоговых органов, действия или бездействия их должностных лиц
8. Налоговый контроль: понятие, виды и формы контроля
9. Налоговые проверки. Порядок их проведения
10. Налоговые органы Российской Федерации: функции, права, обязанности.
11. Права и обязанности налогоплательщиков
12. Налог на прибыль организаций: общая характеристика элементов налога. Понятие доходов и расходов в налоговом учете
13. Налог на добавленную стоимость: механизм взимания НДС, общая характеристика элементов налога.
14. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, льготы, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты.
15. Акцизы: экономическое содержание, общая характеристика элементов налога.
16. Страховые взносы (гл.34 НК РФ).
17.Налог на имущество организаций. Элементы налогообложения.
18.Транспортный налог. Плательщики налога, объекты обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.
19. Земельный налог. Элементы налогообложения.
20.Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговой период, ставки.
21.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: основные понятия, характеристика элементов налога.
Преподаватель предмета «Налоги и налогообложение »
Санникова Лариса Вадимовна e-mail: [email protected]
по курсу « Налоги и налогообложение»
1. Сайт Федеральной налоговой службы, использование электронных сервисов Федеральной налоговой службы для совершенствования организации налогообложения. Личный кабинет налогоплательщика (физического лица, индивидуального предпринимателя, юридического лица).
2. Налог на добавленную стоимость (НДС). Элементы налогообложения НДС. Порядок освобождения от исполнения обязанностей по уплате НДС.
3. Налоговые вычеты по НДС: возникновение и условия применения. Понятие счета-фактуры, необходимость ведения книги покупок, книги продаж и журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур. Порядок уплаты и возмещения НДС.
4. Объект обложения НДС и операции, освобожденные от налогообложения.
Налоговая база по НДС, порядок ее определения. Ставки НДС, порядок их применения. Понятие счета-фактуры, необходимость ведения книги покупок, книги продаж и журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур.
5. Налог на имущество организаций. Методика определения налоговой базы при исчислении налога на имущество организаций. Ставки налога, порядок и сроки уплаты его в бюджет. Особенности применения льгот по налогу на имущество организаций.
6. Налог на прибыль организаций. Состав доходов и расходов для целей налогообложения. Порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
7. Налог на прибыль организаций. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли. Порядок исчисления налоговой базы налога на прибыль организации. Налоговые ставки.
8. Транспортный налог (плательщики – организации) на территории Пермского края. Налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей. Особенности представления льгот по транспортному налогу.
9. Земельный налог (плательщики – организации). Налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей (на примере муниципального образования по месту проживания студента). Особенности предоставления льгот по земельному налогу.
10. Страховые взносы (глава 34 НК РФ). Элементы налогообложения: плательщики взносов, объект обложения взносами, база для исчисления, льготы и тарифы. Расчетный и отчетный периоды.
11. Плательщики НДФЛ, установление статуса налогоплательщиков (налоговые резиденты и нерезиденты). Формирование налоговой базы: доходы, облагаемые по ставке 13%; доходы, не подлежащие налогообложению.
12. Налог на доходы физических лиц: актуальные вопросы исчисления и удержания налога налоговыми агентами. Стандартные налоговые вычеты.
13. Упрощенная система налогообложения. Экономическое значение, сущность, порядок перехода, расчет единого налога по упрощенной системе налогообложения. Понятие минимального налога.
14. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Экономическое значение, сущность, порядок перехода и расчет единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
15. Актуальные вопросы налогообложения имущества физических лиц, в т.ч. земли и транспорта.
16. Правила организации информационного взаимодействия по телекоммуникационным каналам связи между налогоплательщиками и налоговыми органами в рамках электронного документооборота.
17. Ответственность предприятий и их должностных лиц за нарушение налогового законодательства. Основные условия привлечения к ответственности нарушителей налогового законодательства.
18. Камеральные и выездные налоговые проверки: понятие, значение, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов в процессе их проведения. Критерии, используемые налоговыми органами для назначения выездных налоговых проверок. Концепция системы планирования выездных налоговых проверок.
Тестовое задание
Вариант 1
1. Налог – это:
А) Обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
Б) Обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
В) Обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
2. Перечень налогов, устанавливаемых на территории Российской Федерации является:
А) открытым, т.е. может быть расширен региональными и местными органами власти;
Б) закрытым, т.е. может быть расширен только путем внесения дополнений и изменений в Налоговый кодекс РФ.
3. К федеральным относятся следующие налоги:
А) налог на имущество организаций;
Б) земельный налог;
В) налог на прибыль организаций.