Выгодный штраф: соблюдать или нарушать закон?

Как известно, строгость Российских законов компенсируется необязательностью их исполнения. Но есть такие требования, которые не соблюсти – себе дороже. Сравнение штрафа за нарушение с ценой его исполнения для мфо и ломбардов рассмотрел zaim.com.

Основы права

Для доказания вины следствию надо подтвердить, что нарушитель имел возможность, но не приложил всех доступных усилий для исполнения требований законодательства. Объективная невозможность, как правило, принимается во внимание и влечет за собой предупреждение или минимальный штраф. Тяжесть ответственности разная для должностных и юридических лиц, для первых в разы меньше. Но часто при установлении нарушения, законники склонны накладывать сразу оба взыскания – и на должностное, и на юридическое лицо. Бюджет ведь надо как-то пополнять.

Правило: никто не может нести административную ответственность дважды за одно и то же административное правонарушение (ч. 5 ст. 4.1 КоАП). При наличии по одному и тому же факту совершения противоправных действий лицом, в отношении которого ведется административное производство, не может быть начато новое дело.

Статья 4.4 КоАП РФ гласит, что при совершении лицом одного действия, содержащего составы правонарушений, ответственность за которые предусмотрена двумя и более статьями, и, если дела рассматриваются одним и тем же органом, наказание назначается в пределах санкции, которой предусмотрено более строгое наказание. Например, при нарушении ряда правил 115-ФЗ, суммировать штрафы по каждому не будут, а назначат максимальный. Как скидка в магазине на распродаже –не суммируется, и штрафы по замыслу тоже.

Эксперты отмечают, что часто правило «Тяжесть штрафа должна быть сопоставима с тяжестью нарушения и состоянием нарушителя», игнорируется. Тем самым наказание теряет для бизнеса воспитательный и предупредительный смысл, носит только карательный. Как и вся наша система правосудия.

Большинство нарушений имеет срок давности 1 год, после его истечения лицо не может быть привлечено к ответственности.

Лиха беда - начало

Получить солидный штраф по кодексу Административных правонарушений (КоАП) можно официально даже не начав деятельность по выдаче займов населению. Так, неисполнение необходимых процедур регистрации, по ст.14.56 влечет наложение штрафа до 500 т.р. Также незаконно использование «микрофинансовая организация» в наименовании - до 300 т.р.

Для любителей серых схем всех калибров сообщаем: преследование может начаться по статье о недобросовестной конкуренции. Штраф тоже значительный.

Кроме того, если не соблюсти формальные процедуры открытия, обязательно начнутся проблемы и с отчетностью в БР, и с соблюдением правил ПОД/ФТ. Эти статьи также дорого стоят и выйти сухим из воды почти нет шансов. Раскрутят по полной. Совет zaim.com: соблюсти все необходимые процедуры открытия ломбарда или мфо. Хорошее начало – пол дела.

Штрафы мфо и ломбардов на начальном этапе деятельности

№	Нарушение	Статья КоАП	Должностное лицо	Юр. лицо
	Осуществление профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов лицами, не имеющими права на ее осуществление	14.56	от 20 до 50 т.р.	от 200 до 500 т.р.
	Незаконное использование ю.л. в своем наименовании словосочетания "микрофинансовая организация"	15.26.1	от 20 до 50 т.р.	от 100 до 300 т.р.
	Недобросовестная конкуренция	14.33	от 12 до 20 т.р.	от 100 до 500 т.р.

Работаем по закону

Оказывается, чтобы получить прибыль, бизнесу приходится долго и дорого исполнять правила. Хорошо хоть, их нарушение стоит подешевле. Здесь многие предприниматели прикидывают риски: вложиться и работать по закону, или дешево нарушать и в случае выявления заплатить штраф? Уклон чаши весов зависит от населеннного пункта, грозности надзорных органов и сложившейся в данной местности практики. Бытовая коррупция forever. Некоторые умудряются нарушать законы годами и ничего им за это не бывает. Другие попадаются сразу же и платят по полной.

На чем здесь экономить не стоит, так это на рекламе – выявить легко, штрафы – жуть. Кстати, часто нарушители, например, мфо, не состоящие в реестре, ломбарды, не подающие отчетность в ЦБ, и те, и другие, превышающие ПСК – обнаруживаются именно через рекламу. Ведь ее видят все.

Нарушать кассовую дисциплину гораздо дешевле, так же, как и права потребителей. Исключение лишь отсутствие ККТ – здесь штраф может достигнуть всей суммы предполагаемой «непробитой» выручки (применяется для реализации невыкупленных залогов в ломбарде). Дороговато выйдет и нарушать закон в части неправомерного взыскания задолженности в МФО.

Превышение пресловутой ПСК может быть классифицировано в зависимости от условий по ст. 14.7 или 14.8, наказания тоже разные.

Получение согласия на обработку персональных данных клиента минует мфо и ломбарды в связи с рядом исключений в законодательстве. Выдыхаем.

Страшный сон финансиста

Грубо нарушать бух.учет можно всего за 10 т.р. А вот непредставление ежемесячной отчетности в БР, даже если деятельность по факту не ведется, и игнорирование их писем сулит до 700 тысяч штрафа.Эти нарушения в тренде последние пару лет. Помимо большой суммы штрафа, весь ужас в том, что «проскочить» здесь не получится. Если уж вы попали в поле зрения БР, то либо отчитывайтесь по всем правилам, либо он вас ликвидирует через суд. Нет отчетов – нет деятельности. Ха-ха.

В ободрение надо сказать, что не все территориальные управления БР одинаково строги. Непреднамеренные ошибки в отчетах вежливо попросят исправить. Если обоснованно попросить, могут даже немного продлить срок сдачи отчетности. Даже можно отделаться легким испугом – «Предупреждением». Но шансов мало.

Налоговые преступления

№	Нарушение	Статья КоАП	Юр. лицо
	Непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля	15.6 КоАП	от 300 до 500 рублей
	Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов) в течение более 1 налогового периода	Ст.120 НК РФ	30 т.р
	Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов		20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 т.р.
	Неуплата или неполная уплата сумм налогов в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов)	Ст. 122 НК РФ	20% от неуплаченной суммы налога
	То же, но совершенные умышленно	Ст. 122 НК РФ	40% от неуплаченной суммы налога

Эксклюзив для МФО

Отдельно для МФО действует статья 15.26.1 КоАП, которая включает в себя всевозможные прочие нарушения закона о «Микрофинансовой деятельности» - Средний чек от 50 до 100 т.р.

Нарушения МФО

№	Нарушение	Статья КоАП	Должностное лицо	Юр. лицо
	Нарушение экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для привлечения денежные средств в виде займов	15.26.1	от 5 до 10 т.р.	от 30 до 50 т.р.
	Осуществление микрофинансовой организацией деятельности, запрещенной законодательством РФ о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях	15.26.1	от 10 до 30 т.р.	от 50 до 100 т.р.
	Совершение действий, направленных на возврат задолженности, не предусмотренных законодательством о потребительском кредите	15.26.1	от 10 до 20 т.р.	от 50 до 100 т.р.
	Непредставление или несвоевременное представление информации, содержащейся в кредитной истории, в БКИ	15.26.1	от 2 до 5 т.р.	от 30 до 50 т.р.

Эксклюзив для Ломбардов

Нарушения ломбардов могут пойти по статье 15.26.2 КОАП – до 100 т.р. Так, если игнорировать требования к режиму выдачи займов ломбардами до 20.00, максимальный штраф не превысит 100 т.р.

Нарушения ломбардов

№	Нарушение	Статья КоАП	Должностное лицо	Юр. лицо
	Нарушение ломбардом законодательства о ломбардах	15.26.2	от 10 до 30 т.р.	от 50 до 100 т.р.
	Совершение действий, направленных на возврат задолженности, не предусмотренных законодательством о потребительском кредите	15.26.2	от 10 до 20 т.р.	от 50 до 100 т.р.

Отдельно хочется остановиться на страховании, уже несколько лет вызывающем бурю споров и эмоций. Страховать ломбарды готовы не многие компании, да и те предъявляют максимально жесткие требования к укрепленности отделений. Плюс тарифы постоянно растут, минимальный сейчас составляет около 0,4% в год от суммы оценки имущества в залоге. В то же время, контроль страхования даже включен в ежеквартальный отчет о деятельности ломбарда в ЦБ. И при этом многие все же умудряются нарушать. Так, недавно один ломбард СЗ региона умудрился получить одновременно сразу 2 предупреждения за отсутствие страхования залога. Хотя по тому же КоАП за одно нарушение наказывать больше одного раза нельзя.

Отсюда 2 вывода:

1. За отсутствие страхования залогов можно отделаться предупреждением.

2. Привлекать к ответственности могут не за факт нарушения организацией требования, а за каждое. Например, за превышение ПСК по каждому договору займа. И тогда небольшой штраф превращается в астрономическую сумму. Правда, это противоречит закону. Но когда это останавливало современный суд?

Итак, жизнь современного финансиста полна трудностей и опасностей. Штрафы подстерегают на каждом шагу. Но несмотря ни на что ломбарды и мфо продолжают помогать гражданам в трудных жизненных ситуациях, дают работу россиянам и пополняют бюджет налогами.