Шкала начисления баллов за ответ на зачете

№ п/п	Уровень ответа на зачете	Начисляемые баллы
1.	Отлично (полный ответ на вопрос из списка)	40 баллов
2.	Хорошо (ответ, достаточно раскрывающий сущность предмета вопроса)	30 баллов
3.	Удовлетворительно (ответ, недостаточно раскрывающий сущность предмета вопроса)	20 баллов
4.	Неудовлетворительно (неправильный ответ)	0 баллов

Оценка, получаемая студентом при сдаче зачете, является кумулятивной (для очной формы обучения) и учитывает не только уровень ответа студента на зачете, но и баллы, заработанные им в течение семестра: к баллам, полученным студентом за работу в семестре (до 60-ти баллов), прибавляются баллы за ответ на зачете, и полученные баллы переводятся в итоговые оценки в соответствии с нижеприведенной шкалой.

Шкала формирования итоговой оценки для студентов очной формы обучения

№ п/п	Общая сумма баллов	Итоговая оценка
Форма итогового контроля – экзамен
1.	От 85 до100 баллов	Отлично
2.	От 70 до 84 баллов	Хорошо
3.	От 55 до 69 баллов	Удовлетворительно
4.	От 0 до 54 баллов	Неудовлетворительно

4.4.Методические материалы

Зачет проводятся в письменной форме (направлен на оценку уровня освоения компетенции).

Билет состоит из двух теоретических вопросов и тестового задания.

5.Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины (модуля)

В рамках освоения дисциплины предусмотрены следующие формы работы студента: посещение лекций, семинарских занятий, подготовка докладов, выполнение домашних заданий, участие в дискуссии.

Дисциплина разбита на темы, которые представляют собой логически завершенные блоки и являются комплексом знаний, умений и навыков, которые подлежат контролю.

Контроль освоения тем включает в себя прохождение тестирования, решение задач, проведение дискуссии предусмотренных рабочей программой дисциплины.

В курсе используются классические аудиторные методы проведения занятий. Освоение темы на лекции, при выполнении внеаудиторной (самостоятельной) работы завершается на семинарском занятии.

Проведение занятий в форме лекций имеет своей целью обеспечение студентов теоретическими знаниями, развитие интереса к учебной деятельности и конкретной учебной дисциплине, сформирование ориентиров для самостоятельной работы над курсом. В ходе обучения применяются лекции следующих типов: вводная, информационная и обзорная, проблемная, лекционный материал ориентирован на интерактивную форму подачи материала.

На семинарских занятиях предполагается рассмотреть наиболее важные, существенные, сложные вопросы, которые наиболее трудно усваиваются при самостоятельном изучении дисциплины.

Семинарские занятия включают в себя специально подготовленные доклады, выступления по одной из актуальных проблем согласно темам, включенным в круг вопросов для изучения дисциплины. Тема для такого выступления выбирается студентом из предложенного перечня тем. На семинаре студент проявляет свое знание предмета, корректирует информацию, полученную в процессе лекционных и внеаудиторных занятий, формирует определенный имидж в глазах преподавателя, получает навыки устного выступления и культуры дискуссии.

Практические занятия направлены на то, чтобы с помощью преподавателя студенты закрепили лекционный материал и получили практический навык решения учебных ситуаций и задач.

Для успешного овладения приемами решения конкретных задач предлагаются следующие этапы:

1) предварительное ознакомление с методикой решения задач. На этом этапе студенту предлагаются типовые задачи, решение которых позволяет отработать приемы, использующиеся при их решении, осознать связь между полученными теоретическими знаниями и конкретными проблемами, на решение которых они могут быть направлены;

2) рассматриваются задачи и ситуации, приближенные к практике системы налогообложения.

После каждого контрольного задания предусмотрено проведение консультаций по анализу наиболее типичных ошибок и выработке совместных рекомендаций по методике решения задач.

Требования к выполнению внеаудиторной самостоятельной работы.

1.Самостоятельная работа должна выполняться в соответствии с заданием преподавателя.

2. Результаты самостоятельной работы должны, иметь научную или практическую значимость, демонстрировать компетентность автора в раскрываемых вопросах, проявлять умения использовать теоретические знания при выполнении практических задач.

3.Самостоятельная работа, выполненная в письменной форме, должна быть оформлена в соответствии с требованиями и представлена для контроля преподавателю в установленные сроки.

Выполнение указанных требований учитывается при оценке самостоятельной работы обучающегося.

Виды самостоятельной работы: проработка лекций, чтение обязательной и дополнительной литературы, подготовка к дискуссии, написание и подготовка доклада, решение контрольных задач и заданий.

Этапы выполнения заданий самостоятельной работы.

- определение целей самостоятельной работы;

- конкретизация поставленной задачи;

- самооценка готовности к самостоятельной работе по решению поставленной или выбранной задачи;

- выбор путей и средств для решения поставленной задачи;

- планирование (самостоятельно или с помощью преподавателя) самостоятельной работы по решению задачи;

- реализация программы выполнения самостоятельной работы;

- самоконтроль промежуточных и конечного результатов работы, их корректировка

- определение причин и устранение выявленных ошибок.

В ходе изучения дисциплины по каждому блоку студентам предлагается:

1. В рамках лекционных занятий – принимать участие в лекциях-дискуссиях;

2. В рамках практических занятий – решить практические задачи по пройденным темам.

3. В рамках промежуточного тестирования – решить тестовые задания, позволяющие оценить остаточные знания;

4. В рамках самостоятельной работы – решить задачи по пройденным разделам; готовить доклады на заданную тематику;

5. Итоговый контроль осуществляется в форме зачета.

Вопросы для самостоятельной подготовки к занятиям лекционного типа

Тема 1. Налоги в экономической системе общества.

1. Роль налогов в формировании финансов государства.

2. Классические и современные принципы налогообложения.

Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.

1. Конституционные нормы о налогах и сборах.

2. Международные договоры по вопросам налогообложения.

Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

1. Отсрочка и рассрочка по уплате налога и сбора. Инвестиционный налоговый кредит.

2. Требование об уплате налога или сбора. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Тема 4. Налоговая декларация и налоговый контроль.

1. Учет налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщиков.

2. Код причины постановки на налоговый учет.

Тема 5. Налог на добавленную стоимость.

1. Экономическое содержание НДС.

2. Момент определения налоговой базы.

Тема 6. Акцизы.

1. Фискальная и регулирующая роль акцизов.

2. Порядок определения налоговой базы в зависимости от формы налоговых ставок.

Тема 7 Налог на прибыль организаций.

1. Место и роль налога на прибыль организаций в налоговой системе РФ.

2. Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе и методе начислений. Налоговая база и порядок ее исчисления.

Тема 8. Налог на имущество организаций.

1. Фискальное и регулирующее значение налога на имущество организаций.

2. Налоговая база и порядок ее формирования. Расчет среднегодовой стоимости имущества.

Тема 9. Транспортный налог.

1. Значение налога для формирования бюджетов субъектов РФ.

2. Ставки налога и порядок их установления. Права субъектов РФ по установлению и дифференциации налоговых ставок.

Тема 10. Налогообложение природопользования.

1. Экономическое содержание и назначение налоговых платежей за пользование природными ресурсами.

2. Водный налог. Налогоплательщики и элементы налогообложения.

Тема 11. Налог на доходы физических лиц.

1. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговая база.

2. Особенности исчисления НДФЛ индивидуальными предпринимателями.

Тема 12. Налог на имущество физических лиц и земельный налог.

1. Место и роль налога на имущество физических лиц в налоговой системе Российской Федерации.

2. Земельный налог, его значение и место в налоговой системе.

Тема 13. Специальные налоговые режимы.

1. Классификация специальных налоговых режимов.

2. Понятие специальных налоговых режимов как системы налогообложения.

Вопросы для самостоятельной подготовки к практическим занятиям

Тема 1. Налоги в экономической системе общества.

1. Роль налогов в ценообразовании.

2. Функции налогов: фискальная регулирующая, контрольная.

3. Взаимосвязь функций налогов.

4. Прямые реальные и прямые личные налоги.

Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.

1. Понятие налоговой системы, ее структура.

2. Общие условия установления налогов и сборов.

3. Элементы налогообложения и их характеристика.

Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

1. Налоговое обязательство. Условия его возникновения, изменения и исполнения.

2. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства.

3. Изменение срока уплаты налога и сбора.

4. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм.

Тема 4. Налоговая декларация и налоговый контроль.

1. Налоговый контроль и его формы. Государственная регистрация организаций и физических лиц – индивидуальных предпринимателей.

2. Налоговые проверки: камеральная налоговая проверка, выездная налоговая проверка.

Тема 5. Налог на добавленную стоимость.

1. Плательщики НДС.

2. Объекты налогообложения.

3. Состав операций, не подлежащих налогообложению.

4. Порядок исчисления налога.

5. Пример механизма взимания НДС.

Тема 6. Акцизы.

1. Плательщики акцизов.

2. Подакцизные товары.

3. Порядок исчисления акцизов.

Тема 7 Налог на прибыль организаций.

1. Налогоплательщики, объект налогообложения. Доходы и их классификация.

2. Доходы от реализации товаров, (работ, услуг), внереализационные доходы.

3. Налоговые ставки по налогу на прибыль.

4. Налоговый и отчетные периоды.

5. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу.

Тема 8. Налог на имущество организаций.

1. Плательщики налога.

2. Объекты налогообложения у российских и иностранных организаций.

3. Порядок и сроки представления налоговой декларации и уплаты налога и авансовых платежей по налогу.

Тема 9. Транспортный налог.

1. Значение налога для формирования бюджетов субъектов РФ.

2. Ставки налога и порядок их установления.

3. Права субъектов РФ по установлению и дифференциации налоговых ставок.

Тема 10. Налогообложение природопользования.

1. Налог на добычу полезных ископаемых.

2. Водный налог.

3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Тема 11. Налог на доходы физических лиц.

1. Налогоплательщики.

2. Налоговые резиденты.

3. Объект налогообложения.

4. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации.

5. Порядок и условия предоставления налоговых вычетов.

6. Порядок исчисления НДФЛ.

Тема 12. Налог на имущество физических лиц и земельный налог

1. Налог на имущество физических лиц и земельный налог.

2. Плательщики налога, объекты налогообложения, определение стоимости имущества для целей налогообложения.

3. Налоговые ставки.

4. Налоговые льготы.

5. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

6. Земельный налог, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета налоговой базы.

7. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Тема 13. Специальные налоговые режимы.

1. Классификация специальных налоговых режимов.

2. Понятие специальных налоговых режимов как системы налогообложения.

6. Учебная литература и ресурсы информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», включая перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине

6.1. Основная учебная литература