Тема 1. Особенности налогового администрирования малых предприятий в РФ
Введение
Глава 1. Теоретические основы развития налогового администрирования малых предприятий в Российской Федерации
1.1. Понятие налогового администрирования, его функции
1.2. Понятие малого предприятия, история развития
1.3. История развития налогового администрирования малых предприятий
Глава 2. Налоговое администрирование малых предприятий
2.1. Организация учета и регистрации налогоплательщиков-малых предприятий
2.2. Осуществление налогового контроля деятельности малых предприятий
Глава 3. Проблемы налогового администрирования и пути их решения
3.1. Современные проблемы налогового администрирования малых предприятий
3.2. Возможные пути решения проблем налогового администрирования малых предприятий на данном этапе развития
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 6. Проблемы налогового администрирования доходов физических лиц в РФ
1. Теоретические основы налогового администрирования доходов физических лиц
1.1. Понятие и сущность налогового администрирования
1.2. Анализ зарубежного опыта администрирования доходов физических лиц
1.3. История возникновения и развития подоходного налогообложения физических лиц
2. Анализ налогового администрирования НДФЛ на примере ИФНС России
2.1. Анализ эффективности организационной структуры инспекции в разрезе контроля уплаты налога на доходы физических лиц
2.2. Динамика поступления платежей по НДФЛ
2.3. Анализ контрольно-экономической работы инспекции ФНС
3. Проблемы и пути совершенствования организации администрирования НДФЛ
3.1. Основные проблемы в налогообложении доходов физических лиц в России
3.2. Основные направления реформирования НДФЛ
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 7. Администрирование и контроль налогообложения имущества организаций
Введение
Глава 1. Теоретические основы администрирования налогообложения имущества
1.1. Понятие налогового администрирования и его функции
1.2. Участники налогового администрирования налога на имущество организаций
Глава 2. Налог на имущество организаций, методические аспекты его исчисления и уплаты
2.1. Налог на имущество организаций, элементы налогообложения, методика расчета и уплаты
2.2. Роль налога на имущество организаций в налоговых поступлениях в Бюджетную Систему Российской Федерации
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования администрирования налога на имущество организаций
3.1. Проблемы и пути совершенствования исчисления и уплаты налога на имущество организаций
3.2. Проблемы и направления оптимизации контроля налога на имущество организаций налоговыми органами
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 9. Проблемы и пути совершенствования налогового администрирования налога на добавленную стоимость
Введение
Глава 1. Теоретические основы администрирования налогообложения добавленной стоимости.
1.1 Экономическая сущность, методика исчисления и уплаты НДС в Российской Федерации.
1.2 Методы администрирования НДС
Глава 2. Значение и роль НДС в экономике Российской Федерации.
2.1. Роль НДС в формировании федерального бюджета.
2.2. Сравнительный анализ систем налогообложения добавленной стоимости в странах ЕС и России.
Глава 3. Проблемы и пути совершенствование администрирования НДС.
3.1 Проблемы налогового администрирования НДС.
3.2 Направления совершенствования администрирования НДС.
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Список рекомендуемой литературы
1. Александров, И.М. Налоги и налогообложение / И.М. Александров. – М.: Издательско–торговая корпорация «Дашков и Ко», 2010. – 296 с.
2. Алиев, Б.Х. Налоговая система: понятие, структура и параметры / Б.Х. Алиев // Налоги. – №3. – 2010. – С. 15–19.
3. Бабленкова, И.И. Прогнозирование и планирование в налогообложении: Учебник / И.И. Бабленкова и др. – М.: Экономика, 2009. – 350 с.
4. Бобоев, М.Р. Налоговые системы зарубежных стран: Учебное пособие / М.Р. Бобоев. – М.: Гелиос АРВ, 2010. – 365 с.
5. Бродский, Г.М. Право и экономика налогообложения / Г.М. Бродский. – СПб: Издательство Санкт–петербургского Ун–та, 2011. – 404 с.
6. Введение в специальность : учебное пособие для магистрантов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» по профилю «Налоги и налогообложение» / [О.В. Улезько [и др.] ; Воронеж. гос. аграр. ун–т ; [под ред. А.К. Камаляна] .– Воронеж : ВГАУ, 2012 .– 151 с. : ил. – Авторы указаны на обороте титульного листа .–Библиогр.: с. 149 – 151 .
7. Введение в специальность : учебное пособие для магистрантов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» по профилю «Налоги и налогообложение» / [О.В. Улезько [и др.] ; Воронеж. гос. аграр. ун–т ; [под ред. А.К. Камаляна] .– Воронеж : ВГАУ, 2012 .– 151 с.
8. Вещунова, Н.Л. Бухгалтерский и налоговый учет : учебник / Н.Л. Вещунова .– 4–е изд. – Москва : Проспект, 2013 .– 898 с.
9. Глухов, В.В., Налоги: теория и практика: Учебное пособие / В.В. Глухов, И.В. Дольдэ. – СПб.: Специальная литература, 2010. – 218 с.
10. Грачева, Е.Ю. Налоговая система Российской Федерации. Виды налогов: учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Финансовое право, 2010. – 285 с.
11. Казьмин, А. Г. Эволюция налоговой системы и ее влияние на экономику АПК России : монография / А. Г. Казьмин, И. В. Оробинская ; Воронежский государственный аграрный университет .– Воронеж : Воронежский государственный аграрный университет, 2014 .– 291 с.
12. Косов, М.Е. Бюджетные и налоговые отношения в городе Москва: Теоретические и методологические аспекты : монография : научные специальности 08.00.05 «Экономика и управление народным хозяйством», 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» / М.Е. Косов, Е.А. Зеленская .– Москва : ЮНИТИ, 2010 .– 175 с.
13. Косов, М.Е. Налогообложение предпринимательской деятельности: Теория и практика : учебник для магистров, обучающихся по специальности 080300 «Финансы и кредит», по программе «Налоги и налогообложение», и аспирантов, обучающихся по научной специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» : учебник для магистрантов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / М.Е. Косов , Л.А. Крамаренко .– Москва : ЮНИТИ, 2012 .– 431 с
14. Лукаш, Ю.А. Оптимизация налогов. Методы и схемы: полное практическое руководство / Ю.А. Лукаш. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008. – 432 с.
15. Майбуров, И.А. Налоги и налогообложение – 4–е изд. / И.А. Майбурова. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2010. – 559 с.
16. Майбуров, И.А. Теория налогообложения : Продвинутый курс : учебник для магистрантов, обучающихся по программам «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит» и аспирантов, обучающихся по научной специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» / И.А. Майбуров, А.М. Соколовская .– Москва : ЮНИТИ, 2011 .– 591 с
17. Маслова, И. Н. Налогообложение некоммерческих организаций : учебное пособие / И. Н. Маслова ; Воронежский государственный аграрный университет .– Воронеж : Воронежский государственный аграрный университет, 2012 .– 377 с.
18. Маслова, И.Н. Налоговое администрирование: учебное пособие / И. Н. Маслова, И. В. Мусорина; Воронеж. гос. аграр. ун–т .– Воронеж : ВГАУ, 2009 .– 119 с.
19. Налоги и налогообложение. 6–е изд., доп. / Под ред. М. Романовского, О. Врублевской. – СПб: Питер, 2010. – 528с.
20. Налоги и сборы в Российской Федерации : учебное пособие / А.А. Ялбулганов [и др.] ; под ред. А.А. Ялбулганова .– М. : НОРМА : ИНФРА–М, 2011 .– 432 с.
21. Налоговая политика: Теория и практика : учебник для магистрантов, обучающихся по программам «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит» и аспирантов, обучающихся по научной специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» / [И.А. Майбуров [и др.] ; под ред. И.А. Майбурова .– Москва : ЮНИТИ, 2010 .– 518 с.
22. Налоговое администрирование: учебное пособие для магистрантов, обучающихся по направлению «Экономика» / [Л.И. Гончаренко [и др.].– Москва: КноРус, 2012.– 272 с.
23. Налоговые реформы: Теория и практика: монография для магистрантов, обучающихся по программам « Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит» и аспирантов, обучающихся по научной специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» / [И.А. Майбуров [и др.] ; под ред. И.А. Майбурова, Ю.Б. Иванова.– Москва: ЮНИТИ, 2010 .– 463 с
24. Налоговый кодекс РФ. Часть первая. [Электронный ресурс] // Справочно–правовая система «Консультант Плюс» / Компания «Консультант Плюс». – Послед.обновление 04.04.2016.
25. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая. [Электронный ресурс] // Справочно–правовая система «Консультант Плюс» / Компания «Консультант Плюс». – Послед.обновление 04.04.2016.
26. Налогообложение : планирование, анализ, контроль : учебное пособие для магистрантов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / [А.В. Гвоздикова [и др.] ; под общ. ред. Л.Е. Голищевой .– Москва : КноРус, 2009 .– 271 с.
27. Нестеров, Г.Г. Налоговый контроль: учеб. пособие / Г.Г. Нестеров, Н.А. Попонова, А. В. Терзиди. – 2–е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2009. – 384 с.
28. Организация и методика проведения налоговых проверок : учебное пособие для магистрантов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / под ред. В.В. Кузьменко .– М. : Вузовский учебник : ИНФРА–М, 2012 .– 186 с .
29. Пансков, В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник для магистрантов вузов, обучающихся по специальностям «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / В. Г. Пансков .– М. : Финансы и статистика, 2007 .– 464 с.
30. Перов, А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.В. Попов, А.В. Толкушкин. – М.: Юрайт–М, 2012. – 555 с.
31. Поляка, Г.Б. Бюджетная система России: учебник для магистрантов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Г.Б. Поляка – М.: ЮНИТИДАНА, 2010. – 532 с.
32. Скворцов, О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / О.В. Скворцов. – М.: Издательский центр «Академия», 2010. – 240 с.
33. Улезько, О.В. Налоги и налогообложение. / О. В. Улезько, М.Н. Деревенских, И.Н. Маслова, И.В. Оробинская, А.Г. Казьмин. – Учебное пособие. – Воронеж: ФГБОУ ВПО ВГАУ, 2014. – 293с.
34. Федеральные налоги и сборы : учебное пособие / Воронеж. гос. аграр. ун–т ; [сост.: И.С. Щедрин, И.В. Оробинская, И.Н. Маслова] .– Воронеж : Истоки, 2012 .– 156 с.
35. Финансы: Учебник / Под ред. В.В. Ковалева. – 2–е изд., перераб. и доп.– М.: Проспект, 2008. – 640 с.
36. Ходов, Л.Г. Налоги и налоговое регулирование экономики: Учебное пособие / Л.Г. Ходов. – М., 2008. – 254 с.
37. Черник, Д.Г. Налоги в рыночной экономике: учебник / Д.Г. Черник. – М.: ИНФРА–М, 2008. – 285 с.
38. Шелепов, В. Г. Приоритетные инструменты кредитной и налоговой политики в условиях посткризисного развития российской экономики : автореферат диссертации . доктора экономических наук : 08.00.10 / В. Г. Шелепов ; Ростовский государственный университет путей сообщения ; науч. конс. Н. Г. Кузнецов .– Ростов–на–Дону, 2014 .– 55 с.
39. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение: учебник / Т.Ф. Ютк. – М.: Астра, 2012. – 307 с.
Интернет–ресурсы
1. Федеральная налоговая служба РФ – http://www.nalog.ru
1. Комитет государственной статистики – http://www.gks.ru
2. Журнал «Российский налоговый курьер» – http://www.rnk.ru
3. Журнал «Налоги и платежи» – http://www.nalogi.com.ru/
4. Новое в налогообложении: обзор законодательных и нормативных документов – http://www.tax.ru