Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях)

	Выручка от продаж	37 882 000
	Расчеты с туроператорами	34 093 800
	Заработная плата 412 800 Налоги по заработной плате (ЕСН) 103 328 Аренда 300 000 Коммунальные платежи 36 000 Телефонная связь и Интернет 108 000 Канцелярские принадлежности 33 600 Амортизация 5 600 Прочее 15 000	1 014 328
	Валовая прибыль 1-(2 + 3)	2 773 872
	Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы)	161 054
	Прибыль от продаж (4-5)	2 612 818
	Операционные доходы и расходы; Вне реализационные доходы и расходы
	Прибыль до налогообложения (6-7)	2 612 818
	Чрезвычайные расходы
	Налог на прибыль (24%)	627 076
	Чистая прибыль (8-10)	1 985 742

Расчет себестоимости, дохода, прибыли и налога на прибыль при продаже путевок, руб.

Месяц	Кол-во туров	Цена	Себестоимость	Стоимость	Доход	Прибыль	Налог на прибыль
янв
фев
март
апр
май
июн
июл
авг
сент
окт
ноя
дек

Распределение затрат на рекламу по месяцам, руб.
Месяц	Раздача листовок	Реклама в журнале	Реклама на радио	Суммарн
янв
фев
март
апр
май
июн
июл
авг
сент
окт
ноя
дек

Прочие издержки, руб.

Месяц	Коммун. платежи	Орг. затраты	Канц. Принадл.	Непредвид. расходы	Амартизация	Итого
янв
фев
март
апр
май
июн
июл
авг
сент
окт
ноя
дек

Расчет издержек на связь ежемесячно, руб.
Месяц	телефон аппарат	интернет	Итого
янв
фев
март
апр
май
июн
июл
авг
сент
окт
ноя
дек
		Итого:

Расчет производственных издержек,руб.

Месяц	з\п	аренда	путевки	оснащ	проч	рекл	Налог на рибыль	связь	суммарн
янв
фев
март
апр
май
июн
июл
авг
сент
окт
ноя
дек

Риски

Вид риска	Угрозы
Риски внешней среды	1) нестабильность политической ситуации в России, оказывающая воздействие на иностранный туризм; 2) вследствие высокого уровня преступности туристы опасаются приезжать в Россию; 3) нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне- и долгосрочное планирование;
Риски внутренней среды	4) недостаток гостиниц в Москве среднего уровня, то есть 3 *, поскольку в тех гостиницах которые существуют на данный момент очень высокая цена за номер, и при этом она соответствует качеству, но не во всех гостиницах Москвы. 5) сезонность туризма (3-4 месяца в году). 6) достаточно трудный визовый режим в России для иностранных граждан. К коммерческим рискам следует отнести: 7) неплатежи партнёров и задержка выполнения договорных обязательств. 8) непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов, и пр.
Риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия	9) Технические возможности и техника 10)Недостаточность ресурсов предприятия для осуществления плановых заданий 11) Квалификационный состав персонала

Эффективность бизнес-плана

1.Уровень рентабельности капитала=

= (Чистая прибыль / Капитал) * 100 %

Уровень рентабельности капитала = (1 985 742 / 1 456 000 ) * 100 % = 136 %.

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.

Доход от проекта

Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции:

1 985 742 – 1 456 000 = 529 742 руб.

Индекс рентабельности

Индекс рентабельности=Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:

Индекс рентабельности = 1 985 742 / 1 456 000 = 1.4 раза.

Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.

Точка безубыточности

Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 – (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператором)))

Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация.

Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы.

Постоянные издержки = 412 800 +103 328 + 300 000 + 36 000 + 5 600 = 857 728 руб.

Переменные издержки = 161 054 + 33 600 + 15 000 = 209 654 руб.

Точка безубыточности =857 728 / ( 1 – (209 654 / 34 093 000) ) = 857 728 / 0.9939= 862 992 руб.

Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.

Запас финансовой прочности

Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать «запас финансовой прочности»,который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, «запас прочности» покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения безубыточного уровня работы).

Запас прочности = ((Выручка – Точка безубыточности) / Выручка) * 100 %

Запас прочности = ( ( 37 882 000 -862 992) / 37 882 000) * 100% =

= 37 019 008 / 37 882 000 = 98 %.

То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 98 %.

Срок окупаемости проекта

Срок окупаемости проекта =Объём первоначальных инвестиций /

( Чистая прибыль + Амортизация).

СО= 1 440 018 / (1 985 742 + 5 600) = 1 440 018 / 1 991 342 = 0.7.

Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0.7 * 12 месяцев = 8.4. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 8 месяцев.

Заключение

Я разработала бизнес – план для тур.фирмы «Удивительная Россия».

Подчеркнута необходимость составления бизнес-плана, поскольку он является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии; эффективным инструментом управления; помогает предприятию определить перспективы роста своего дела, контролировать свою ситуацию, а также показывает, что и когда нужно сделать, чтобы оправдать ожидания относительно эффективности бизнес-проекта.

Не менее значительное внимание уделено финансовому планированию, без которого не может быть достигнут нужный уровень управления экономикой, и который обеспечивает предприятию повышение его эффективности, успех на рынке, расширение материальной базы, успешное решение социальных вопросов и вопросов материального стимулирования.