Тема 3. Выделение элементов налогообложения по налогу на добавленную стоимость, составление налоговой отчетности по НДС
ü выделить основные элементы налогообложения НДС (объект, НБ, НС, НЛ, порядок исчисления и сроки уплаты)
ü Изучить счета фактуры, учетные регистры, необходимые для расчета с бюджетом по НДС (книга покупок, книга продаж)
ü Составить налоговую декларацию по НДС в соответствии
Занятие №2
Тема 4. Определение источников уплаты НДС. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДС. Заполнение платежного поручения по перечислению НДС в бюджет
ü Определить источники уплаты НДС
ü Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДС
Таблица 2
Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению НДС
№ п/п | Документ | Дт | Кт | Сумма | Содержание |
ü Заполнить платежные поручения под №19, №23, №24 по перечислению НДС в бюджет
Тема 5. Выделение элементов налогообложения по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), составление налоговой отчетности по НДФЛ.
ü Выделить элементы налогообложения по НДФЛ (объект, НБ, НС, НВ, порядок исчисления и сроки уплаты)
ü Составить заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов на иждивенцев
ü Составить расчет суммы НДФЛ по форме 6-НДФЛ за 4 квартал по всем налогоплательщикам ООО «Уют в вашем доме» на основании расчетно-платежной ведомости за октябрь, ноябрь, декабрь.
ü Составить регистр налогового учета по учету доходов и НДФЛ под №28
ü Составить справку формы 2-НДФЛ под № 35 (коды доходов, коды вычетов - в соответствии с Приказом Федеральной налоговой службы от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/611@
"Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников").
ü Составить реестр сведений о доходах физических лиц в ООО «Уют в вашем доме»
Таблица 3
Расчет суммы НДФЛ по всем налогоплательщикам ООО «Уют в вашем доме» за ноябрь
№ п/п | ФИО | Сумма ЗП | Сумма премии | Иные доходы | Общая сумма дохода | Льготы, НВ | НБ | Сумма НДФЛ |
Итого |
Тема 6. Определение источников уплаты НДФЛ. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДФЛ. Заполнение платежного поручения по перечислению НДФЛ в бюджет
ü Определить источники уплаты НДФЛ
ü Изучить расчетно-платежные ведомости
ü Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления НДФЛ
Таблица 4
Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению НДФЛ
№ п/п | Документ | Дт | Кт | Сумма | Содержание |
ü Заполнить платежное поручение по №14 по перечислению НДФЛ в бюджет за декабрь.
Занятие №3
Тема 7. Выделение элементов налогообложения по налогу на имущество организации, составление налоговой отчетности по налогу на имущество организации.
ü Выделить элементы налогообложения по налогу на имущество организаций (объект, НБ, НС, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты)
ü Изучить учетные регистры по начислению амортизации на основные средства организации (ведомость учета амортизационных отчислений)
ü Составить инвентарную карточку формы ОС-6а под№112,№113,№114,№115
ü Составить налоговую декларацию по налогу на имущество организации
Тема 8. Определение источников уплаты налога на имущество организаций. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога на имущество организаций. Заполнение платежного поручения по перечислению налога на имущество организаций в бюджет
ü Определить источники уплаты налога на имущество организации
ü Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога на имущество организации
Таблица 4
Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению налога на имущество организаций
№ п/п | Документ | Дт | Кт | Сумма | Содержание |
ü Заполнить платежное поручение под №27 по перечислению налога на имущество организации в бюджет
Тема 9. Выделение элементов налогообложения по транспортному налогу, составление налоговой отчетности по транспортному налогу. Определение источников уплаты транспортного налога. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления транспортного налога. Заполнение платежного поручения по перечислению транспортного налога в бюджет
ü Изучить технический паспорт транспортного средства, договор покупки или продажи транспортного средства.
ü Выделить элементы налогообложения по транспортному налогу (объект, НБ, НС, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты)
ü Составить налоговую декларацию по транспортному налогу
ü Определить источники уплаты транспортного налога
ü Оформить бухгалтерскими проводками начисления и перечисления транспортного налога в бюджет
Таблица 5
Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению транспортного налога
№ п/п | Документ | Дт | Кт | Сумма | Содержание |
ü Заполнить платежное поручение по №22 по перечислению транспортного налога в бюджет
Занятие №4