Тема Составление налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу

Тема 1 Налоговый учет и учетная документация

1 Налоговый учет и учетная документация

2 Правила налогового учета

3 Требования к составлению и хранению учетной документации

4. Требования к налоговой учетной политике

5. Налоговые формы: налоговая отчетность, налоговое заявление, налоговые регистры

6 Особенности налогового учета

Тема 2 Составление налоговой отчетности (декларации) по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество

1. Особенности построения земельного налога.
2. Определение плательщиков и объекта обложения
3. Особенности налогообложения различных категорий земель.
4. Корректировка базовых налоговых ставок.
5. Порядок исчисления и сроки уплаты земельного налога.

Тема 2 Составление налоговой отчетности (декларации) по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество

1. Плательщики и объекты обложения налогом на имущество.
2. Особенности их определения в отдельных случаях. Объект налогообложения и налоговая база.
3. Ставки налога на имущество и порядок их применения.
4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество юридическими лицами и предпринимателями.
5. Налоговый период и сроки предоставления налоговой отчетности

Задание № 5 ( СРСП)

Тема 2 Составление налоговой отчетности (декларации) по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество

1. Налог на транспортные средства
2. Плательщики и объекты обложения налогом на транспортные средства.
3. Особенности построения ставок и порядок исчисления налога по видам транспортных средств.
4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на транспорт.

Тема 3 Составление налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость

1. Налоги на потребление и особенности их функционирования в условиях Республики Казахстан
2. Учет расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость (НДС)
3. Преимущества и недостатки НДС
4. Основы построения НДС: плательщики, объект обложения, порядок постановки на учет. Определение облагаемого оборота по НДС и его корректировка.
5. Льготы по НДС.
6. Ставки НДС и механизм их применения.
7. Механизм исчисления НДС, подлежащего уплате в бюджет.
8. Зачет по НДС пропорциональный и раздельный методы.
9. Декларация по НДС, реестр счетов фактур.
10. Особенности исчисления НДС по импортируемым оборотам.

Тема 3Составление налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость

Экономическое содержание и особенности построения акцизов. Особенности исчисления акцизов по отечественным подакцизным товарам. Исчисление акцизов по импортным подакцизным товарам. Порядок и сроки уплаты акцизов в бюджет.

1. Порядок и сроки предоставления отчетности.

Тема 5 Составление налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу

1. Учет формирования совокупного годового дохода юридического лица
2. Структура и состав совокупного годового дохода юридических лиц
3. Принципы определения цены товаров (работ, услуг для целей налогообложения)
4. Корректировка совокупного годового дохода.
5. Понятие налогооблагаемого дохода и порядок его определения.

Тема 5 Составление налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу

Контрольные вопросы по теме:

1. Вычеты из совокупного годового дохода и механизм их применения.
2. Вычеты по амортизации основных средств и нематериальных активов.
3. Вычеты по оплате труда.
4. Вычеты по вознаграждению.
5. прочие расходы.

Тема 5 Составление налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу

.

1. Корректировка налогооблагаемого дохода.
2. Порядок переноса убытков в целях налогообложения.
3. Плательщики Корпоративного подоходного налога.
4. Определение суммы корпоративного подоходного налога и размера авансовых платежей по нему.
5. Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога в бюджет.

Тема Составление налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу

1. Индивидуальный подоходный налог в Республике Казахстан

2. Плательщики ИПН

3. Объект налогообложения

4. Виды доходов не подлежащих обложению ИПН

5. Виды доходов облагаемых ИПН

6. Ставки налога

7. Порядок исчисления, удержания и уплаты

8.Порядок налогообложения доходов физических и юридических лиц нерезидентов

Задание № 12 ( СРСП)