Порядок выполнения контрольной работы. 2.1. Исчисление налога на добавленную стоимость
2.1. Исчисление налога на добавленную стоимость
Исчисление НДС, подлежащего уплате в бюджет, производится по форме, приведенной в табл.6.
Таблица 6. Расчет суммы налога на добавленную стоимость, руб.
| Показатель | Стоимость | Ставка НДС | Сумма НДС |
| 1. Исчисленная сумма НДС, всего | |||
| в том числе: | |||
| 1.1. по операциям реализации | |||
| 1.2. по полученным авансам | |||
| 2. Восстановление НДС | |||
| 3. Налоговые вычеты, всего | Х | Х | |
| в том числе: | |||
| 3.1. суммы НДС, предъявленные продавцами | |||
| 3.2. суммы НДС, ранее исчисленные с полученных авансов | |||
| 3.3. суммы НДС, предъявленные по выданным авансам | |||
| 4. Сумма НДС к уплате | |||
| 5. Суммы НДС, которые нельзя принять к вычету | Х | Х | |
| в том числе | |||
| 5.1. |
2.2. Налог на имущество организаций
Расчет остаточной стоимости основных средств производится по форме, приведенной в таблице 7.
Таблица 7. Расчет остаточной стоимости основных средств, руб.
| Наименование основного средства | Первоначальная стоимость (руб.) | Срок полезного использования (лет) | Норма амортизации | Сумма амортизации | Остаточная стоимость основных средств | |||||||||
| 01.01 | 01.02 | 01.03 | 01.04 | 01.05 | 01.06 | 01.07 | 01.08 | 01.09 | 01.10 | |||||
| Итого |
Для исчисления налога на имущество (авансовых платежей) применять ставку налога, установленную законодательством Санкт-Петербурга.
Расчет налога на имущество организаций производится по форме, приведенной в таблице 8.
Таблица 8. Расчет налога на имущество
| Показатель | Ед. измерения | Значение |
| Налоговая база | руб. | |
| Ставка налога | % | |
| Сумма налога (авансового платежа) | руб. |
2.3. Исчисление транспортного налога
Для исчисления транспортного налога (авансовых платежей) применять ставки налога, установленные законодательством Санкт-Петербурга.
Расчет транспортного налога производится по форме, приведенной в таблице 9.
Таблица 9. Расчет транспортного налога
| Наименование транспортного средства | Налоговая база | Ставка налога | Сумма налога (руб.) |
| Итого |
2.4. Налог на прибыль организаций
Расчет суммы налога на прибыль производится по форме, приведенной в таблице 10.
Таблица 10. Расчет налога на прибыль, руб.
| Показатели | Сумма |
| 1. Доходы от реализации, всего | |
| в том числе: | |
| 2. Внереализационные доходы, всего | |
| в том числе: | |
Окончание таблицы 10.
| 3. Расходы, связанные с реализацией, всего | |
| в том числе: | |
| 3.1.материальные расходы | |
| 3.2.расходы на оплату труда | |
| 3.3.страховые взносы во внебюджетные фонды | |
| 3.4. суммы начисленной амортизации | |
| 3.5. прочие расходы | |
| 4. Внереализационные расходы, всего | |
| в том числе: | |
| 5. Налоговая база | |
| 6. Ставка налога на прибыль | |
| в федеральный бюджет | |
| в региональный бюджет | |
| 7. Сумма исчисленного налога на прибыль, всего | |
| в федеральный бюджет | |
| в региональный бюджет | |
| 8. Сумма авансовых платежей, всего | |
| в федеральный бюджет | |
| в региональный бюджет | |
| 9. Сумма налога к уплате, всего | |
| в федеральный бюджет | |
| в региональный бюджет | |
| 10. Доходы, не учитываемые при налогообложении, всего | |
| в том числе: | |
| 11. Расходы, не учитываемые при налогообложении, всего | |
| в том числе: | |
Список рекомендуемой литературы
1. Маршавина Л.Я., Чайковская Л.А. Налоги и налогообложение: учебник для прикладного бакалавриата – М.: Издательство Юрайт, 2014
2. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров – М.: Издательство Юрайт, 2013
3. Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая) – М.: Эксмо, 2016
4. Информационная система Консультант плюс http://www.consultant.ru/
5. Информационно-правовая система Гарант http://www.garant.ru/
Приложение 1
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО МОРСКОГО И РЕЧНОГО ТРАНСПОРТА
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
Высшего образования
«Государственный университет морского и речного флота
имени адмирала С.О. Макарова»
Кафедра Налогообложения и бухгалтерского учета
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
«Расчет налогов, уплачиваемых организациями водного транспорта»
Вариант № _____
Студент группы № ____ ___________________ _____________________
Ф.И.О. дата, подпись
Преподаватель _______________________ _____________________
звание, должность Ф.И.О. дата, подпись
Санкт-Петербург, 2016
Приложение 2
Определение индивидуального варианта задания
| № вари-анта | Коэффициент для определения | Дата получения кредита | Срок кредита | Процентная ставка | |
| доходов | расходов | ||||
| 1,1 | 1,05 | 09.07 | |||
| 1,15 | 1,1 | 10.07 | |||
| 1,2 | 1,15 | 11.08 | |||
| 1,25 | 1,2 | 12.07 | |||
| 1,3 | 1,25 | 13.08 | |||
| 1,35 | 1,3 | 16.09 | |||
| 1,4 | 1,35 | 17.07 | |||
| 1,45 | 1,4 | 18.08 | |||
| 1,5 | 1,45 | 19.09 | |||
| 1,55 | 1,5 | 20.07 | |||
| 1,6 | 1,55 | 23.08 | |||
| 1,65 | 1,6 | 24.09 | |||
| 1,7 | 1,65 | 25.07 | |||
| 1,75 | 1,7 | 26.08 | |||
| 1,8 | 1,75 | 27.09 | |||
| 1,85 | 1,8 | 30.07 | |||
| 1,9 | 1,85 | 31.08 | |||
| 1,95 | 1,9 | 01.09 | |||
| 1,93 | 1,91 | 02.07 | |||
| 1,96 | 1,94 | 03.08 |
ПлавинскаяГалина Алексеевна