Журнал хозяйственных операций за I квартал 2014 г.
ООО "Наша фирма"
| Содержание хозяйственной операции | Дебет | Кредит | Сумма +пн000 |
| Выплата зарплаты | 50.1 | 10 700 000,00 | |
| Уплата НДС | 68.2 | 4 500 000,00 | |
| Уплачен налог на прибыль. Бюджет субъекта РФ | 68.4.1 | 1 260 000,00 | |
| Уплачен налог на прибыль. Федеральный бюджет | 68.4.1 | 140 000,00 | |
| Уплачен налог на имущество | 68.8 | 300 000,00 | |
| Перечислен НДФЛ | 68.1 | 1 560 000,00 | |
| Перечислены взносы в ФСС | 69.1 | 349 000,00 | |
| Перечислены взносы в ПФР (страховая часть) | 69.2.2 | 2 480 000,00 | |
| Перечислены взносы в ТФОМС | 69.3.2 | 242 000,00 | |
| Перечислены взносы в ФФОМС | 69.3.1 | 137 000,00 | |
| Перечислены взносы в ФСС (страхование от НС и ПЗ) | 69.11 | 180 000,00 | |
| Амортизация основных средств. Администрация. Нежилое помещение | 02.1 | 93 750,00 | |
| Амортизация основных средств. Цех по производству продукции. Оборудование производственное | 02.1 | 147 000,00 | |
| Амортизация основных средств. Автотранспортное хозяйство. Автотранспорт | 02.1 | 63 000,00 | |
| Амортизация основных средств. Оптовый склад. Торговое оборудование | 44.1.1 | 02.1 | 126 000,00 |
| Амортизация основных средств. Администрация. Офисное оборудование | 02.1 | 324 000,00 | |
| Электроэнергия, Вода,тепло. Автотранспортное хозяйство. Энерговодоснабжение. Договор N 123/10 | 60.1 | 300 000,00 | |
| Электроэнергия, вода, тепло. Цех по производству продукции. Энерговодоснабжение. Договор N 123/10 | 60.1 | 900 000,00 | |
| Коммунальные платежи. Администрация. Энерговодоснабжение. Договор N 123/10 | 60.1 | 210 000,00 | |
| Электроэнергия, вода, тепло. Оптовый склад. Энерговодоснабжение. Договор N 123/10 | 44.1.1 | 60.1 | 1 050 000,00 |
| Предъявлен НДС. Энерговодоснабжение. Договор N 123/10 | 19.3 | 60.1 | 147 600,00 |
| Начислен налог на имуществ за I квартал | 91.2 | 68.8 | 278 060,00 |
| Оплата труда. Администрация | 4 500 000,00 | ||
| Оплата труда. Цех по производству продукции | 2 700 000,00 | ||
| Оплата труда. Автотранспортное хозяйство | 1 500 000,00 | ||
| Оплата труда. Оптовый склад | 44.1.1 | 3 300 000,00 | |
| Социальные отчисления. Администрация | 69.1 | 130 500,00 | |
| Социальные отчисления. Цех по производству продукции | 69.1 | 78 300,00 | |
| Социальные отчисления. Автотранспортное хозяйство | 69.1 | 43 500,00 | |
| Социальные отчисления. Оптовый склад | 44.1.1 | 69.1 | 95 700,00 |
| Социальные отчисления. Администрация | 69.2.2 | 900 000,00 | |
| Социальные отчисления. Цех по производству продукции | 69.2.2 | 540 000,00 | |
| Социальные отчисления. Автотранспортное хозяйство | 69.2.2 | 300 000,00 | |
| Социальные отчисления. Оптовый склад | 44.1.1 | 69.2.2 | 660 000,00 |
| Социальные отчисления. Администрация | 69.3.2 | 90 000,00 | |
| Социальные отчисления. Цех по производству продукции | 69.3.2 | 54 000,00 | |
| Социальные отчисления. Автотранспортное хозяйство | 69.3.2 | 30 000,00 | |
| Социальные отчисления. Оптовый склад | 44.1.1 | 69.3.2 | 66 000,00 |
| Социальные отчисления. Администрация | 69.3.1 | 49 500,00 | |
| Социальные отчисления. Цех по производству продукции | 69.3.1 | 29 700,00 | |
| Социальные отчисления. Автотранспортное хозяйство | 69.3.1 | 16 500,00 | |
| Социальные отчисления. Оптовый склад | 44.1.1 | 69.3.1 | 36 300,00 |
| Социальные отчисления. Администрация | 69.11 | 67 500,00 | |
| Социальные отчисления. Цех по производству продукции | 69.11 | 40 500,00 | |
| Социальные отчисления. Автотранспортное хозяйство | 69.11 | 22 500,00 | |
| Социальные отчисления. Оптовый склад | 44.1.1 | 69.11 | 49 500,00 |
| Удержан из заработной платы НДФЛ | 68.1 | 1 560 000,00 | |
| Транспортные расходы по доставке товаров. Транспортные организации | 44.1.1 | 60.1 | 900 000,00 |
| Предъявлен НДС транспортными организациями | 19.3 | 60.1 | 162 000,00 |
| Оприходованы ГСМ. Материальный склад. Поставщики материалов | 10.3 | 60.1 | 600 000,00 |
| НДС, предъявленный поставщиками. ГСМ | 19.3 | 60.1 | 108 000,00 |
| Автотранспортное хозяйство. Списание ГСМ. Материальный склад | 10.3 | 500 000,00 | |
| Материальный склад. Оприходован металл и другие материалы. Поставщики материалов | 10.1 | 60.1 | 12 000 000,00 |
| НДС, предъявленный поставщиками материалов | 19.3 | 60.1 | 2 160 000,00 |
| Передача металла и других материалов в цех | 10.1 | 10.1 | 9 600 000,00 |
| Цех по производству продукции. Списание металла и других материалов в производство | 10.1 | 9 600 000,00 | |
| Оптовый склад. Поступление товаров от поставщиков | 41.1 | 60.1 | 50 000 000,00 |
| НДС, предъявленный поставщиками товаров | 19.3 | 60.1 | 9 000 000,00 |
| Выручка от продажи товаров. Оптовая торговля (НДС - 18%) | 62.1 | 90.1.1 | 59 472 000,00 |
| НДС по ставке 18%, исчисленный с выручки в оптовой торговле | 90.3 | 68.2 | 9 072 000,00 |
| Списана себестоимость проданных в отчетном периоде покупных товаров | 90.2.1 | 41.1 | 42 000 000,00 |
| Списаны расходы на продажу (коммерческие расходы) отчетного периода | 90.7.1 | 44.1.1 | 6 353 500,00 |
| Выручка от автоуслуг (НДС - 18%). Автотраспортное хозяйство | 62.1 | 90.1.1 | 5 611 874,00 |
| Списаны расходы автотранспортного хозяйства | 90.2.1 | 2 775 500,00 | |
| НДС по ставке 18%, исчисленный с выручки от автоуслуг | 90.3 | 68.2 | 856 049,00 |
| Оприходована на склад готовая продукция по учетным ценам | 12 000 000,00 | ||
| Списаны затраты на производство готовой продукции | 12 000 000,00 | ||
| Выручка от продажи готовой продукции (НДС - 18%) | 62.1 | 90.1.1 | 18 408 000,00 |
| НДС по ставке 18%, исчисленный с выручки от продажи готовой продукции | 90.3 | 68.2 | 2 808 000,00 |
| Списана реализованная в отчетном периоде готовая продукция (по учетным ценам) | 90.2.1 | 10 400 000,00 | |
| Списано отклонение в себестоимости готовой продукции (фактической от учетной) | 381 000,00 | ||
| Отклонение фактической себестоимости готовой продукции от учетной цены включено в себестоимость продаж отчетного периода | 90.2.1 | 381 000,00 | |
| Списание управленческих расходов | 90.8.1 | 6 365 250,00 | |
| Прочие доходы и расходы. Расчетно-кассовое обслуживание | 91.2 | 120 000,00 | |
| Прочие доходы и расходы. Штрафы, пени по условиям договоров.Поставщики материалов.Договор поставки ТМЦ | 91.2 | 76.5 | 15 700,00 |
| Прочие доходы и расходы. Проценты по кредитному договору. Банк. Договор кредитной линии | 91.2 | 66.2 | 468 493,15 |
| Прочие доходы и расходы. Списана себестоимость реализованных на сторону материалов | 91.2 | 10.1 | 15 000,00 |
| Прочие доходы и расходы. Выручка от продажи излишков материалов | 62.1 | 91.1 | 18 585,00 |
| Прочие доходы и расходы. НДС по ставке 18%, исчисленный с доходов от продажи материалов | 91.1 | 68.2 | 2 835,00 |
| Прочие доходы и расходы. Покупатели товаров. Договор купли-продажи. Штрафы, пени по условиям договоров | 76.2 | 91.1 | 7 800,00 |
| Поступления от покупателей. Покупатели товаров. Договор купли-продажи | 62.1 | 59 000 000,00 | |
| Поступления от покупателей. Покупатели продукции. Договор поставки готовой продукции | 62.1 | 19 000 000,00 | |
| Поступления от покупателей. Покупатели услуг. Договор оказания услуг | 62.1 | 5 000 000,00 | |
| Поступления от покупателей. Прочие покупатели. Продажа материалов | 62.1 | 18 585,00 | |
| Оплата поставщикам. Поставщики материалов. Договор поставки ТМЦ | 60.1 | 16 000 000,00 | |
| Оплата поставщикам. Поставщики товаров. Договор поставки | 60.1 | 45 000 000,00 | |
| Оплата поставщикам. Энерговодоснабжение. Основной договор | 60.1 | 2 000 000,00 | |
| Оплата поставщикам. Транспортные организации. За транспортные услуги | 60.1 | 600 000,00 | |
| Получение наличных из банка | 50.1 | 10 500 000,00 | |
| ПБУ 18/02 (отложенные налоговые активы) | 68.4.2 | 10 160,00 | |
| ПБУ 18/02 (постоянное налоговое обязательство) | 99.2.3 | 68.4.2 | 9 014,00 |
| ПБУ 18/02 (условный расход по налогу на прибыль) | 99.2.1 | 68.4.2 | 321 374,00 |
| Налог на прибыль (начисление). Федеральный бюджет | 68.4.2 | 68.4.1 | 34 055,00 |
| Налог на прибыль (начисление). Бюджет субъекта | 68.4.2 | 68.4.1 | 306 493,00 |
| Вычет НДС. Поставщики материалов | 68.2 | 19.3 | 108 000,00 |
| Вычет НДС. Поставщики материалов | 68.2 | 19.3 | 2 160 000,00 |
| Вычет НДС. Поставщики материалов | 68.2 | 19.3 | 9 000 000,00 |
| Вычет НДС. Транспортные организации | 68.2 | 19.3 | 162 000,00 |
| Вычет НДС. Энерговодоснабжение | 68.2 | 19.3 | 147 600,00 |
| Проводки закрытия. Прибыль (убыток) от продаж | 90.9 | 99.1 | 2 480 575,00 |
| Проводки закрытия. Сальдо прочих доходов и расходов | 99.1 | 91.9 | 873 703,15 |
| итого | 499 241 555,30 |