Экономическое обоснование проекта мероариятий по совершенствованию качества гостиничных услуг
После составления проекта необходимо выяснить, будут ли экономически эффективны предложенные мероприятия. Произведем расчет основных технико-экономических показателей, который позволит ответить на данный вопрос (табл. 24, табл. 25, табл. 26).
Мероприятие по улучшению качества уборки номерного фонда. Методика расчета технико-экономических показателей: Мы проанализировали причины недовольства потребителей и выявили то около 25,2% потребителей не довольны качеством уборки в номерах, что негативно сказывается на деятельности гостиницы.
1) После внедрения мероприятия по увеличению штата горничных планируемая выручка на 2012 год выросла по сравнению с выручкой за 2011 год на 4426,9 тыс. руб. и составит 65069, 9 тыс.руб
2) Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2011 году составила 38800 тыс.руб., в том числе постоянные затраты 28805 тыс.руб. (75%) и переменные затраты 9700 тыс.руб. (25%).
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: переменные остаются без изменения, а постоянные затраты необходимо рассчитать, так как фонд оплаты труда входит в постоянные затраты:
- планируемые постоянные затраты = 28805 + (300 + ЕСН 26,2%) = 28805 + 300 + 78 = 29183тыс.руб.
- затраты на проведение мероприятия 300 тыс.руб.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 29478+ 9700= 38883 тыс.руб.
1.Стоимость основных производственных фондов не изменяется.
2.Численность работников увеличится на 10 человек.
3.Вследствие увеличения количества работников организации, возрастет размер фонда оплаты труда на 300 тыс.руб. и составит тыс.руб.
4.Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в (табл. 24)..
Таблица 24
Технико-экономические показатели эффективности улучшения обслуживания номерного фонда
| № п/п | Наименование показателя | До проведения мероприятий 2011 год | После внедрения мероприятий 2012 год | |
| Выручка (тыс.руб.) | 65069,9 | |||
| Себестоимость (тыс.руб.) | ||||
| Стоимость основных производственных фондов (тыс.руб.) | ||||
| Численность Работников (чел.) | ||||
| Фонд оплаты труда (тыс.руб.) | ||||
| Балансовая прибыль (тыс.руб.) (с.1 - с.2) | 26186,9 | |||
| Рентабельность производства (%) (с.6/с.2)*100 | ||||
| Рентабельность родаж (%) (с.6/с.1)*100 | ||||
| Производительностьтруда (руб./чел.) (с.1/с.4) | 418,23 | 419,8 | ||
| Фондоотдача (руб./руб.) (с.1/с.3) | 0,162 | 0,175 | ||
| Средняя заработная плата (тыс.руб./чел.) (с.5/с.4) | 67,5 | 65,1 |
Размер средней заработной платы сократился на 2,4 тыс. руб. но повышение заработной платы и не было целью данного мероприятия. Его необходимость обоснована, прежде всего, тем, чтобы увеличилась рентабельность услуг и рентабельность продаж. Балансовая прибыль предприятия также увеличилась
В целом, увеличение штата горничных в службе обслуживания номерного фонда будет экономически эффективным мероприятием.
Мероприятие по организации такси в гостинице. Методика расчета технико-экономических показателей:
1)Мы проанализировали мнение потребителей и выяснили что приблизительно 18 % постояльцев гостиницы хотели бы воспользоваться услугами такси хотя бы 2 раза в неделю, что составит 1600 заявок. Для этого необходимо взять в аренду 4 транспортных средства на общую сумму аренды 960 тыс. руб./год.
2)Что бы нам не потерять ничего стоимость аренды транспортного средства должна составить 600 руб. Но чтобы иметь прибыль необходимо увеличить минимальную стоимость аренды автомобиля для постояльцев гостиницы до 1100 руб. Тогда выручка от реализации такси составит 1760 тыс. руб./год.
Планируемая минимальная выручка составит:
1760 + 60643=62403 тыс. руб.
2.Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2011 году составила 38505 тыс.руб., в том числе постоянные затраты 28805 тыс.руб. (75%) и переменные затраты 9700 тыс.руб. (25%).
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: постоянные затраты останутся прежними – 38800 тыс.руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:
- переменные затраты на 1 рубль выручки = 9700 / 60643= 0,15 руб.;
- планируемые переменные затраты = 0,15* 62403= 9360,45 тыс.руб.;
- затраты на проведение мероприятия 960 тыс.руб.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 28805 + 9360,45 + 960 = 39125,45 тыс.руб.
- Стоимость основных производственных фондов не изменяется.
- Численность работников останется без изменения.
- Фонд оплаты труда не изменится.
- Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в (табл. 25).
Таблица 25
Технико-экономические показатели эффективности совершенствования транспортных услуг
| № п/п | Наименование показателя | До проведения мероприятий 2011 год | После внедрения мероприятий 2012 год | |
| Выручка (тыс.руб.) | ||||
| Себестоимость (тыс.руб.) | 39125,45 | |||
| Стоимость основных производственных фондов (тыс.руб.) | ||||
| Численность работников (чел.) | ||||
| Фонд оплаты труда (тыс.руб.) | ||||
| Балансовая прибыль (тыс.руб.) (с.1 - с.2) | 23277.55 | |||
| Рентабельность производства (%) (с.6/с.2)*100 | ||||
| Рентабельность продаж (%) (с.6/с.1)*100 | ||||
| Производительность труда (руб./чел.) (с.1/с.4) | 418,23 | 430,37 | ||
| Фондоотдача (руб./руб.) (с.1/с.3) | 0,162 | 0,168 | ||
| Средняя заработная плата (тыс.руб./чел.) (с.5/с.4) | 67,5 | 67,5 |
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль возросла на 1139,6 тыс. руб., рентабельность производства на 2 %, рентабельность продаж на 1 %. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 12,08 тыс. руб./чел и фондоотдачи на 0,006 руб./руб.
Наличие положительных изменений показывает, что мероприятие по организации такси в гостинице будет экономически эффективным.
Мероприятие по совершенствованию бытового обслуживания. Методика расчета технико-экономических показателей:
1)В ходе анна лиза потенциальных потребителей услуг прачечной гостиницы из вне было выявлено 3 крупных потенциальных клиента, а именно:
- ОАО «Балтийский судомеханический завод»;
- ОАО «Кировский завод»;
- ОАО судостроительный завод «Северная верфи»,
для которых были разработаны специальные тарифы, приведенные в (табл. 23). А расходы на проведение мероприятия составят 0,193 тыс. руб./год.
60643 + 1030,9 = 61673,9 тыс.руб.
2) Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2011 году составила 38800 тыс.руб., в том числе постоянные затраты 29100 тыс.руб. (75%) и переменные затраты 9700 тыс.руб. (25%).
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия (на 2012): переменные затраты останутся прежними, а постоянные затраты необходимо рассчитать, так как фонд оплаты труда входит в постоянные затраты:
предполагаемые постоянные затраты = 28805 + (72 + ЕСН 26,2%) = 28805 + 72 + 18,86 = 28895,86 тыс.руб.
затраты на проведение мероприятия 72 тыс.руб.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 28895,86 + 9700 = 38595,86 тыс.руб.
3)Стоимость основных производственных фондов не изменяется.
4)Численность работников увеличивается на 1 чел.
5)Фонд оплаты труда составит: 9785 + 72 = 9857 тыс.руб.
6)Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в (табл. 27).
Таблица 26
Технико-экономические показатели эффективности
совершенствования бытового обслуживания
| № п/п | Наименование показателя | До проведения мероприятий 2011 год | После внедрения мероприятий 2012 год | |
| Выручка (тыс.руб.) | 61673,9 | |||
| Себестоимость (тыс.руб.) | 38595,86 | |||
| Стоимость основных производственных фондов (тыс.руб.) | ||||
| Численность работников (чел.) | ||||
| Фонд оплаты труда (тыс.руб.) | ||||
| Балансовая прибыль (тыс.руб.) (с.1 - с.2) | 23078,04 | |||
| Рентабельность производства (%) (с.6/с.2) | 58,6 | |||
| Рентабельность продаж (%) (с.6/с.1) | 36,9 | |||
| Производительность труда (руб./чел.) (с.1/с.4) | 418,2 | 422,4 | ||
| Фондоотдача (руб./руб.) (с.1/с.3) | 0,16 | 0,17 | ||
| Средняя заработная плата (тыс.руб./чел.) (с.5/с.4) | 67,5 | 67,9 |
Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль, рентабельность производства, рентабельность продаж на 2,6%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост показателя фондоотдачи.
В целом, мероприятие по совершенствованию бытового обслуживания будет экономически эффективным.
Вывод:
В целом, совершенствование обслуживания номерного фонда, совершенствование транспортных услуг, а так же совершенствование бытового обслуживания являются экономически эффективными мероприятиями, а их применение на практике целесообразно и приведет к повышению конкурентоспособности.