В т.ч. в федеральный бюджет

В бюджет субъекта РФ

Задача 3. Рассчитать авансовый платеж налога на прибыль организации, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, на основе исходной информации.

Информация об организации: Организация занимается оказанием бухгалтерских услуг. Организация использует метод начисления при расчете налога на прибыль.

Хозяйственные операции организации за 1 квартал 2010 г.

Содержание операции Сумма, руб.
Оплачена аренда офиса за 1 квартал согласно выставленному счету на оплату и подписанному акту выполненных работ, в т.ч. НДС 30 000
Поступила на расчетный счет предварительная оплата за услуги от организации А, в т.ч. НДС 80 000
Оказаны бухгалтерские услуги организации А, подписан акт выполненных работ, в т.ч. НДС 100 000
Оприходованы канцелярские товары, с НДС. 10 000
Оплачены канцелярские товары, с НДС 8 000
Выдано подотчет менеджеру 5 000
Подписан акт выполненных работ с организацией Б, услуги оплачены в прошлом году, в т.ч. НДС 100 000
Начислена амортизация офисных компьютеров 5 000
Начислена амортизация автомобиля для перевозки директора 3 000
Подписан акт о приемке услуг по ремонту помещения, с НДС 16 000
Получены штрафы за просрочку оплаты от организации Г 2 000
Начислена премия работникам, не предусмотренная условиями коллективных и трудовых договоров 50 000
Начислен транспортный налог 2 000
Перечислены пени за неуплату транспортного налога прошлого периода

Решение оформить в виде таблицы:

№ операции Сумма Доходы от реализации Внереализационные доходы Расходы по реализации Внереализационные расходы
           

Налоговая база

Налог на прибыль,

В т.ч. в федеральный бюджет

В бюджет субъекта РФ

Задача 4. Рассчитать авансовый платеж налога на прибыль организации, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, на основе исходной информации.

Информация об организации: Организация занимается производством кондитерских изделий. Организация использует метод начисления при расчете налога на прибыль.

Хозяйственные операции организации за 1 квартал 2010 г.

Содержание операции Сумма, руб.
Оприходованы мука, сахар, яйца, в т. ч. НДС 100 000
Оплачены оприходованные мука,сахар,яйца, в т.ч. НДС 50 000
Списаны в производство мука,сахар,яйца 80 000
Приняты на склад готовой продукции кондитерские изделия 70 000
Выдан аванс работникам производственного цеха 60 000
Подписан акт выполненных работ с транспортной компанией по доставке кондитерских изделий, в т.ч. НДС 30 000
Перечислена с расчетного счета оплата за оказанные транспортные услуги, в т.ч. НДС 30 000
Поступила предоплата за предстоящую поставку партии кондитерских изделий от магазина «5», в т.ч. НДС 100 000
Отгружены кондитерские изделия магазину «5», в т.ч. НДС 150 000
Оплачена аренда офиса и цеха за 1 квартал (акт подписан), в т.ч. НДС 90 000
Отгружены кондитерские изделия сети магазинов «Эдельвейс», в т.4. НДС 110 000
Начислена амортизация основных средств 30 000
Начислена заработная плата работников 120 000
Начислен налог на имущество 46 000

Решение оформить в виде таблицы:

№ операции Сумма Доходы от реализации Внереализационные доходы Расходы по реализации Внереализационные расходы
           

Налоговая база

Налог на прибыль,

В т.ч. в федеральный бюджет

В бюджет субъекта РФ

Задача 5. Рассчитать авансовый платеж налога на прибыль организации, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, на основе исходной информации.

Информация об организации: Организация занимается оказанием транспортных услуг. Используется автопарк в количестве 20 автомобилей «Газель» и 10 грузовых автомобилей «Камаз». Организация использует метод начисления при расчете налога на прибыль.

Наши рекомендации