Перечень задач для выполнения контрольных работ
Задача 1
Организация реализовала товаров на 7 400 000 руб. (без НДС). Расходы на производство товаров составили 6 000 000 руб. Кроме того, был реализован автомобиль – 20 марта текущего года по цене 500 000 руб., первоначальная стоимость которого была 650 000 руб., сумма амортизационных отчислений составила 200 000 руб.; срок эксплуатации – 2 года, срок полезного использования – 10 лет. За предшествующий период организация имела сумму не перенесенного убытка – 450 000 руб. Исчислите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.
Задача 2
В налоговом периоде организация реализовала продукции на 1 260 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Построила для собственных нужд склад стоимость которого составила – 250 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Оприходовано и отпущено в производство товарно-материальных ценностей на сумму 850 тыс. руб. (в т.ч. НДС), а оплачено – 740 тыс. руб. Совершена бартерная сделка: реализовано 1000 изделий по цене 300 руб. (в т.ч. НДС) за штуку, рыночная цена 330 руб. за штуку (в т.ч. НДС). Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 3
Организация занимается производством светильников. Данные бухгалтерского учета за налоговый период составили:
- отгружено продукции на сумму – 2 400 тыс. руб. (в т.ч. НДС);
- перечислен аванс поставщикам сырья и материалов – 160 тыс. руб.;
- приобретены материалы для производственных нужд на сумму – 2 100 тыс. руб. (в т.ч. НДС), из них оплачено поставщику – 75%;
- передан органам местного самоуправления на безвозмездной основе дом культуры и отдыха – 500 тыс. руб.
Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 4
Организация занимается производством светильников. Данные бухгалтерского учета за налоговый период составили:
- отгружено продукции на сумму – 2 500 тыс. руб. (в т.ч. НДС);
- перечислен аванс поставщикам сырья и материалов – 160 тыс. руб.;
- приобретены материалы для производственных нужд на сумму – 1 700 тыс. руб. (в т.ч. НДС), из них оплачено поставщику – 95%;
- сумма денежных средств, перечисленных в бюджет по транспортному налогу и налогу на имущество организаций – 57 тыс. руб.
Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 5
Иванов В.В. является сотрудником фирмы ООО «Стиль». Он имеет 3 группу инвалидности. На основании трудового договора он получил следующие суммы вознаграждения за налоговый период:
| - в январе | 10 000руб.; |
| - в феврале | 12 500 руб.; |
| - в марте | 13 000 руб.; |
| - в апреле | 15 000 руб.; |
| с мая по декабрь ежемесячно | 20 000 руб. |
Иванов В.В. имеет двух детей: один в возрасте 15 лет, второй – 20 лет. Второй сын является студентом дневной формы обучения, семестр обучения стоит – 25 000 руб. Исчислите сумму НДФЛ за налоговый период, который будет удержан у Иванова В.В. Ответ обоснуйте.
Задача 6
Зотова К.С. является сотрудником компании «Полюс», с ежемесячным должностным окладом по основному месту работы – 25 000 руб. Зотова К.С. также работает в другой организации по трудовому договору как внешний совместитель и получает дополнительно ежемесячно 8 000 руб. У Зотовой К.С. есть сын 18 лет, который обучается в вузе на очной форме, стоимость обучения за семестр – 20 000 руб. Зотова К.С. получила извещение от налогового органа о возврате излишне уплаченной суммы налога на доходы, в размере 5 200 руб. Определите НДФЛ Зотовой К.С. за налоговый период. Ответ обоснуйте.
Задача 7
Организация реализовала товаров на 5 000 000 руб. (без НДС). Расходы на производство товаров составили 4 500 000 руб. Кроме того, был реализован автомобиль – 20 августа текущего года по цене 200 000 руб., первоначальная стоимость которого была 480 000 руб., сумма амортизационных отчислений составила 80 000 руб.; срок эксплуатации – 2 года, срок полезного использования – 10 лет. За предшествующий период организация имела сумму не перенесенного убытка – 91 668 руб. Исчислите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.
Задача 8
Физ. лицо, участник ликвидации последствий на ЧАЭС, имеет постоянное основное место работы в коммерческой организации с должностным ежемесячным окладом 25 000 руб. В этой же организации он числится как внутренний совместитель и получает дополнительно ежемесячно 10 000 руб. Он является вдовцом. У него двое детей. Старший обучается в колледже, с оплатой за семестр 12 000 руб. Определите НДФЛ физ. лица за налоговый период.
Задача 9
Королева М.Ю. является сотрудником компании «Белый Кот», с ежемесячным должностным окладом по основному месту работы – 30 тыс. руб. Королева М.Ю. также работает в другой организации по трудовому договору как внешний совместитель и получает дополнительно ежемесячно 10 000 руб. У нее есть двое детей 15 и 23 лет. Старший обучается в колледже на заочной форме, стоимость обучения за семестр – 13 000 руб. Королева М.Ю. получила извещение от налогового органа о возврате излишне уплаченной суммы налога на доходы, в размере 3 380 руб. Определите НДФЛ Королевой М.Ю. за налоговый период. Ответ обоснуйте.
Задача 10
Организация реализовала товаров на 9 500 000 руб. (без НДС). Расходы на производство товаров составили 6 900 000 руб. Кроме того, был реализован автомобиль – 20 декабря текущего года по цене 250 000 руб., первоначальная стоимость которого была 600 000 руб., сумма амортизационных отчислений составила 500 000 руб.; срок эксплуатации – 8 года, срок полезного использования – 10 лет. За предшествующий период организация имела сумму не перенесенного убытка – 600 000 руб. Исчислите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.