Исходные данные по бухгалтерскому учету
Общие сведения об организации
Наименование: ООО «Север», ИНН 2901110700, КПП - 290101001.
Адрес: 163045, г. Архангельск, ул. Карельская, д. 37.
Телефон: (8182) 17-17-17.
Свидетельство о постановке на учет: серия 29 № 000538673 от 07.01.20ХХг., выдано инспекцией МНС России г. Архангельск, код 2901.
Код по ОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций) - 29300117.
Организационно-правовая форма: общество c ограниченной ответственностью (код по ОКОПФ - 65).
Форма собственности: частная (код по ОКФС - 16).
Расчетный счет: № 40702810000143010528 в филиале «Архангельский» АБ ОАО «Собинбанк», г. Архангельск, к/счет 30101810100000000724, БИК 041117724.
Уставный капитал общество сформирован без участия иностранного капитала.
Общество является плательщиком НДС.
Общество осуществляет производственную деятельность – производство мебели – двух видов: столы письменные и стулья.
Продукция производится в цехе основного производства.
В состав вспомогательного цеха входит транспортный цех, осуществляющий перевозки материалов от основных поставщиков сырья, а также по территории предприятия.
Общество использует журнально-ордерную форму учета,
Готовая продукция продается как на внутреннем рынке, так и за рубежом.
Лимит остатка наличных денежных средств в кассе организации 20000 руб.
Организация производит отчисления (страховые платежи) в фонды:
- социального страхования - 2,9 %,
- пенсионный фонд - 22,0 %,
- фонд обязательного медицинского страхования – 5,1 %,
- страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний– 0,3 %.
Стоимость материалов, отпущенных в производство и при ином выбытии оцениваются по средней себестоимости их заготовления и приобретения.
Готовая продукция оценивается по нормативной производственной себестоимости по сокращенной номенклатуре статей калькуляции. Для учета выпуска продукции и выявления отклонений от нормативной производственной себестоимости используется счет 40 «Выпуск продукции». Отклонения от фактической себестоимости товарного выпуска продукции относятся в себестоимость продаж.
Общехозяйственные расходы относятся на счет продаж.
Резервы по сомнительным долгам и под снижение стоимости материальных ценностей не создаются.
Положение о премировании работников ОАО «Север» на 200_ г.
1. Общее положение
Положение вводится в целях материальной заинтересованности коллектива всех структурных подразделений организации в увеличении объемов выполненных работ и поступления выручки от продажи продукции.
2. Источники премирования
Премирование производится из фонда заработной платы организации.
3. Показатели и размеры премирования:
| Категория работников | Показатель премирования | Процент премии |
| Рабочие (сдельщики и повременщики основного и вспомогательного производства) | 1. Выполнение плана работ, выпуска продукции подразделением. 2. Выполнение требований системы качества. | 20 % 20 % |
| Служащие | 1. Выполнение плана работ, выпуска продукции по заданной номенклатуре. 2. Выполнение плана поступления денежных средств. | 20 % 20 % |
4. Премиальный фонд распределяется руководителем подразделения и оформляется
распоряжением по подразделению.
5. Срок действия настоящего Положения устанавливается с 01.01.200_ г. по
31.12.200_ г.
6. По окончании срока действия данное Положение может быть продлено или в него могут быть внесены изменения приказом директора в установленном порядке.
Директор Н.И. Соболев
Главный бухгалтер Л.И. Соколова
Исходные данные по бухгалтерскому учету
Отчетный период – январь.
Постоянными поставщиками сырья являются:
- ОАО «Лесозавод №3», ИНН 2901013452, юридический адрес: г. Архангельск, пр. Ленинградский, 163, Расчетный счет № 40702810600000000999 в Архангельском отделении Сбербанка № 8637, Корреспондентский счет № 30101810200000000457, БИК 045780457 - поставка пиломатериалов
- ОАО «Лесозавод № 2», ИНН 2901028456, юридический адрес: г. г. Архангельск, ул. Октябрьская, д. 3, к. 1. Расчетный счет № 40702810100001000783 в Архангельском отделении Сбербанка № 8637, Корреспондентский счет № 30101810900000000654, БИК 055206654 – поставка плит ДСП и ДВП.
- ОАО «Ярхим», ИНН 7615321456, юридический адрес: г. Ярославль, ул. Корнилова, д. 1. Расчетный счет № 40702810700056001010 в Ярославском банке Сбербанка России, корреспондентский счет № 30101810100000000905, БИК 032010905 – поставка лакокрасочных материалов.
Готовая продукция продается как на внутреннем рынке, так и за рубежом.
Основными покупатели являются:
- ООО «Мебельный магазин», ИНН 2901015654, юридический адрес: г. Архангельск, ул. Касаткиной, д.7, Расчетный счет 40702810900000000045 в ОАО «СКБ-банк», корреспондентский счет № 30101810200000000772, БИК 042202772.
- ООО «Вернисаж», ИНН 2901045004, юридический адрес: г. Архангельск, ул. Галушина, д. 7, Расчетный счет 40702810900000000045 в ОАО «Севергазбанк», корреспондентский счет № 30101810900000000603, БИК 042202603.
Таблица 1. Состояние активов и обязательств ОАО «Север» на 1 января 20ХХ г.
| № счета | Наименование счета | Сумма, руб. | |
| дебет | кредит | ||
| Основные средства | |||
| Амортизация основных средств | |||
| Материалы | 44 180 | ||
| Готовая продукция | 120 000 | ||
| Касса | |||
| Расчетный счет | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | |||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
| НДС с авансом и предоплат | |||
| Уставный капитал | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||
| Итого |
Таблица 2. Аналитические данные по поставщикам
| Счет-фактура | Поставщик | Стоимость товара | НДС | Всего | |
| № | Дата | ||||
| 30.12.20__ | ОАО «Лесозавод №3» | ||||
| 26.12.20__ | ОАО «Ярхим», | ||||
| Итого |
Таблица 3. Ведомость учета остатков готовой продукции на складе
| № | Наименование продукции | ед. из. | Цены за единицу | Количество | Сумма по учетным ценам | |
| Учетная, руб. | Отпускная без НДС, руб. | |||||
| Стол письменный | шт. | 1 640 | 2 400 | 90 200 | ||
| Стул полумягкий | шт. | 29 800 | ||||
| Итого | 120 000 |
Таблица 4. Ведомость наличия основных средств
| Инвента рный номер | Наименование объекта | Дата ввода в эксплуатацию | Первоначальная стоимость | Годовая норма амортизации | Код по ОКОПФ | Накопленная амортизация | Остаточная стоимость |
| Цех основного производства | |||||||
| Здание двухэтажное кирпичное | 06.1980 | 1,52 | |||||
| Станок токарный | 07.2011 | 5,0 | |||||
| Технологический комплекс | 12.2001 | 8,3 | |||||
| Прочие основные средства | 6,3 | ||||||
| Итого | |||||||
| Цех вспомогательного производства | |||||||
| Автомобиль «КАМАЗ-5410» | 08.2012 | 17,0 | |||||
| Прочие основные средства | 7,3 | ||||||
| Итого | |||||||
| Общехозяйственные службы | |||||||
| Здание заводоуправления | 06.1995 | 1,42 | |||||
| Компьютер | 08.2013 | 20,0 | |||||
| Ксерокс | 01.2012 | 20,0 | |||||
| Прочие основные средства | 18,5 | ||||||
| Итого | |||||||
| Всего |
Таблица 5. Аналитическая расшифровка данных к счету «Материалы»
| Наименование | Ед. из. | Количество | Учетная цена, руб. | Сумма, руб. |
| Субсчет 10.1 «Сырье и материалы» | ||||
| Плита ДСП 1,0 х 1,2 | шт. | 6 500 | ||
| Пиломатериал обр. 0,25 | куб.м. | 1 300 | 13 000 | |
| Шпон дубовый 0,9 | м. | 8 000 | ||
| Шурупы | кг. | 1 120 | ||
| Клей столярный | кг. | 5 400 | ||
| Морилка | л. | 2 680 | ||
| Лак | кг. | 1 440 | ||
| Крепежный материал | кг. | 1 170 | ||
| Итого | 39 310 | |||
| Субсчет 10.5 «Запасные части» | ||||
| Коробка передач ГАЗ-53 | шт. | 3 600 | 3 600 | |
| Редуктор ГАЗ-53 | шт. | |||
| Цилиндр сцепления | шт. | 1 080 | ||
| Итого | 4 870 | |||
| Всего | 44 180 |
УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
Задание 1
Требуется:
1.1. Используя исходные данные по ООО «Север» определить остатки по синтетическим счетам, заполнить таблицу № 1, открыть Главную книгу по всем счетам и записать остатки на 1 января 20Х1 г.
1.2. Заполнить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам на начало отчетного периода.
1.3. По состоянию на 01.01.20Х1 г. произвести переоценку объектов основных средств в соответствии с указанными коэффициентами и заполнить ведомость переоценки основных средств.(Таблица 15)
1.4. В связи с проведенной переоценкой составить расчет годовых сумм амортизации основных средств и амортизационных отчислений за январь 20Х1 г. и отразить данные в таблице 16.
1.5. По произведенным расчетам составить и записать в журнале регистрации хозяйственных фактов бухгалтерские проводки.
Задание 2
От ОАО «ГАЗ» по договору купли-продажи 12.01.20Х1 г. поступил автомобиль «ГАЗЕЛЬ» по цене – 194 700 руб., НДС в том числе. Получена счет-фактура № 45 от 25.01.20Х1 г. Номер технического паспорта автомобиля – 956120, год выпуска – 20Х0 г. (Адрес 603009, г.Н.Новгород, ул. Веденяпина, 2, ИНН 5259123541). Приказом по от 24.01.20Х1 г. назначена комиссия в составе начальника цеха № 2 Смирнова С.З., водителя Агафонова Н.М.., главного бухгалтера Соколовой Л.И.
Комиссия составила акт приема-передачи № 1 . Акт утвержден 26.01.20Х1 г. Запись о постановке на учет произведена бухгалтерией 26.01.20Х1 г., присвоен инвентарный номер 20103.
На основании приказа от 20.01.20Х1 г. № 18 комиссия в составе начальника цеха Костина П.М., токаря Суслова Г.С. и главного бухгалтера Соколовой Л.И. осмотрела станок токарный, инвентарный номер 10102. В результате осмотра комиссия вынесла решение о ликвидации станка с устаревшей конструкцией. По приходному ордеру № 14 от 21.01.20Х1 г. оприходован на склад металлом в количестве 1200 кг, полученный от демонтажа станка, оцененный в 1200 руб. Комиссией составлен акт № 8 о списании станка. Акт утвержден 25.01.20Х1 г. Бухгалтерий произведена пометка в инвентарной карточке о ликвидации станка.
Требуется:
2.1. Заполнить акт приема-передачи по форме № ОС-1 на автомобиль «ГАЗЕЛЬ» и инвентарную карточку № 20103 по форме № ОС-6.
2.2. Заполнить инвентарную карточку № 10102 по форме № ОС-6 на станок токарный и акт выбытия основных средств по форме № ОС-4.
2.3. Заполнить приходный ордер по форме № М-4 на поступление металлолома.
2.4. По произведенным расчетам составить и записать в журнале регистрации хозяйственных фактов бухгалтерские проводки.
В соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы
(утв. постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1) с изменениями 10 декабря 2010 г.
Четвертая группа (имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно)
| Средства транспортные | |
| Автомобили легковые малого класса для инвалидов | |
| Автомобили грузовые, дорожные тягачи для полуприцепов (автомобили общего назначения: бортовые, фургоны, автомобили-тягачи; автомобили-самосвалы) | |
| Автобусы средние и большие длиной до 12 м включительно | |
| Автобусы прочие |
Пятая группа (имущество со сроком полезного использования свыше 7 лет до 10 лет включительно)
| Средства транспортные | |
| Автомобили легковые большого класса (с рабочим объемом двигателя свыше 3,5 л) и высшего класса |
УЧЕТ МАТЕРИАЛОВ Задание 3
Поступили материальные ценности 10 января 20__ г, накладная № 654123 от 06 января 20Х1 г. от ОАО «Лесозавод № 2»:
- плита ДСП 1,0 х 1,2 в количестве 100 штук по цене 66 руб. на сумму 6 600руб.,
- шпон дубовый 0,9 14 метров по цене 501 руб. на сумму 7 014 руб.,
Согласно счету-фактуре № 87 от 06.01.20Х1 г. сумма транспортных услуг составила 250 руб., НДС – ? руб., всего к оплате 16 360 руб. Счет акцептован.
Материальные ценности оприходованы на склад № 1 по учетным ценам, составлен приходный ордер от 10.01.20__ г. № 21.
Таблица 8. Ведомость поступления материалов на склад
| № | Наименование | Ед. из. | количество | Учетная цена | сумма |
| Плита ДСП 1,0 х 1,2 | шт. | 6 500 | |||
| Шпон дубовый 0,9 | м. | 7 000 | |||
| Итого | 13 500 | ||||
| Отклонения | |||||
| Всего | 13 864 |
С расчетного счета платежным поручением от 11 января 20Х1 г. № 12 произведена оплата ОАО «Лесозавод № 2» в сумме 16360 руб.
Со склада № 1 от Добрыниной Т.С.. по требованию-накладной от 11 января 20__ г. № 205 на производство столов через начальника цеха № 1 Костина П.М. отпущены материалы.
Таблица 9. Ведомость отпуска материалов на производство столов
| № | Наименование | Ед. из. | количество | Учетная цена | сумма |
| Плита ДСП 1,0 х 1,2 | шт. | 9 100 | |||
| Пиломатериал обр. 0,25 | куб.м. | 1 300 | 10 400 | ||
| Шпон дубовый 0,9 | м. | 10 000 | |||
| Шурупы | кг. | ||||
| Клей столярный | кг. | 3 600 | |||
| Морилка | л. | 2 600 | |||
| Лак | кг. | 1 440 | |||
| Крепежный материал | кг. | 1 170 | |||
| Итого | 39 010 |
Со склада № 1 от Добрыниной Т.С. по требованию-накладной от 11 января 20__ г. № 206 на производство стульев через начальника цеха № 1 Костина П.М. отпущены материалы:
Таблица 10. Ведомость отпуска материалов на производство стульев
| № | Наименование | Ед. из. | количество | Учетная цена | сумма |
| Пиломатериал обр. 0,25 | куб.м. | 1 300 | 1 300 | ||
| Шурупы | кг. | ||||
| Клей столярный | кг. | 1 200 | |||
| Плита ДСП 1,0 х 1,2 | шт. | 2 600 | |||
| Шпон дубовый 0,9 | м. | 2 500 | |||
| Итого | 7 650 |
Со склада № 1 от Добрыниной Т.С. по накладной по форме № М-15 от 23 января 20__ г. № 206, по распоряжению директора от 21 января 20__1 г. № 65, отпущена коробка передач ГАЗ-53 по цене 4 500 руб., НДС – 810 руб., всего 5 310 руб. за наличный расчет Колесникову С.Н. Деньги от продажи поступили в кассу организации по приходному кассовому ордеру от 23.01.20__ г. № 14.
На ремонт автомобиля ГАЗ-53 со склада № 1 по требованию-накладной от 23.01.20__ г. № 207 отпущены запасные части на ремонт автомобиля ГАЗ-53 через водителя Агафонова Н.М.:
Таблица 11. Ведомость отпуска материалов на ремонт автомобиля
| № | Наименование | Ед. из. | количество | Учетная цена | сумма |
| Редуктов ГАЗ-53 | шт. | ||||
| Цилиндр сцепления | шт. | ||||
| Итого |
Согласно расчету списываются отклонения в стоимости материалов на:
- отпущенные материалы в основное производство – 364 руб.;
- отпущенные материалы на ремонт автомобиля – 23 руб.; - проданные материалы – 2 руб.
Требуется:
4.1. Заполнить приходный ордер на поступившие материалы по форме № М-4.
4.2. Заполнить платежное поручение на перечисление денежных средств поставщику ОАО «Лесозавод № 2».
4.3. Оформить отпуск материалов на производство мебели и ремонт автомобиля требованиями-накладными по форме № М-11.
4.4. Оформить отпуск материалов на сторону накладной по форме № М- 15.
4.5. Завести карточки учета материалов по форме № М-17.
4.6. Заполнить приходный кассовый ордер по форме КО-1.
4.7. Составить ведомость количественно-суммового учета движения материалов на складе № 1 по учетным ценам за январь 20Х1 г. (таблица 17).
4.8. По произведенным расчетам составить и записать в журнале регистрации хозяйственных фактов бухгалтерские проводки.
РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ
Задание 4
1 . Заработная плата выдается дважды в месяц: 20 числа - аванс, 05 числа следующего месяца - заработная плата за отчетный месяц.
2 Исполнительный лист № АЕ – 40/92 Октябрьского районного суда г. Архангельска о взыскании алиментов с Костина П.Н. в пользу Костиной И.С. на содержание сына Михаила – 12.03.2010 года рождения в размере ¼ части всех видов заработка ежемесячно, начиная с 01.01.20__г. и до совершеннолетия.
Произведена выплата заработной платы за декабрь 20Х1 г.
Согласно приказу от 22.01.20__ г. № 16 предоставлен очередной отпуск кассиру Синицыной А.Т на 28 календарных дней с 24 января по 20 февраля 20Х1 г. Бухгалтерией произведен расчет отпускных и выдача по расходному кассовому ордеру от 23.01.20__ г. № 3.
Рабочий Осокин С.С. находился на амбулаторном излечении с 24 по 31 декабря 20__ г. На основании листка временной нетрудоспособности начислено пособие по временной нетрудоспособности.
Начислена заработная плата работникам организации за январь 20__ г. исходя из повременной оплаты, страховые взносы и резерв на выплату отпусков.
Требуется:
3.1. Заполнить табель учета рабочего времени по форме № Т-13.
3.2. Заполнить приказ о предоставлении отпуска по форме № Т-6 и записку-расчет о предоставлении отпуска работнику Синицыной А.Т. Рассчитать сумму за время отпуска. Выплату сумм оформить заполнением расходного кассового ордера по форме № КО-2.
3.3. Рассчитать сумму пособия по временной нетрудоспособности Осокину С.С. используя исходные данные таблицы 6, заполнить реестр пособий по временной нетрудоспособности (таблица 7). Расчетный период отработан полностью.
Таблица 7 -Реестр пособий по временной нетрудоспособности за декабрь 20 г.
| Фамилия и инициалы | Сумма начисленной заработной платы за последние 24 месяца | Количество дней рабочих / календарных | Средний дневной заработок | Количество дней нетрудоспособности | Размер пособия, % | Начислено пособие | |
| всего | в т.ч. за первые ___ дня | ||||||
| Осокин С.С. | |||||||
| Итого | х | х | х | х |
3.4. Используя исходную информацию о работниках отдельных структурных подразделений (таблица 6) и табель учета рабочего времени, рассчитать суммы причитающейся заработной платы работникам ООО «Север», удержать налог на доходы с физических лиц и вывести результат задолженности. Заполнить расчетную ведомость по форме № Т-51.
3.5. Начислить страховые взносы во внебюджетные фонды в разрезе каждого работника (таблица 18), резерв на выплату отпусков в размере 10 % от суммы начисленной заработной платы и заполнить ведомость распределения оплаты труда, социальных налогов и резерва на выплату отпусков (таблица 19).
3.6. Используя исходные данные (таблица 6) составить платежную ведомость для выплаты заработной платы за декабрь 20__ г. по форме № Т-53 от 13.01.20__ г. № 1.
3.7. По произведенным расчетам составить и записать в журнале регистрации хозяйственных фактов бухгалтерские проводки.
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ
Задание 5
В январе 20__г. по счету 50 «Касса» дополнительно были учтены операции:
Получены денежные средства для выплаты заработной платы с расчетного счета по денежному чеку от 13.01.20__ г. № 123451 в сумме _____ руб. Денежные средства оприходованы по приходному кассовому ордеру от 13.01.20Х1 г. № 15.
Выдана заработная плата по ведомости работникам за вторую половину декабря 20__ г. по ведомости (форма Т-53) от 13.01.20Х1 г. № 1. Списание денежных средств по кассе оформлено расходным кассовым ордером от 13.01.20Х1 г. № 35.
Требуется:
5.1. Заполнить чек на получение денежных средств на выдачу заработной платы за декабрь 20__ г. на сумму ________ руб.
5.2. Заполнить приходный кассовый ордер на поступление денежных средств, полученных в банке по форме КО-1.
5.3. Для оформления списания денежных средств, выданных по ведомости Т-53 заработная плата за вторую половину декабря 20__ г. заполнить расходный кассовый ордер (КО-2).
5.4. Заполнить журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (таблица 29 и 30).
5.5. По окончании рабочего времени заполнить отчет кассира по форме № КО-4.
5.6. По произведенным расчетам составить и записать в журнале регистрации хозяйственных фактов бухгалтерские проводки.
Задание 6
Акцептован счет фактура от 20.01.05 № 456 ОАО «Архтелеком» за услуги связи на сумму 5 000 руб., НДС – ? руб. Всего на 5 900 руб. Услуги связи распределены: транспортный цех – 200 руб., цех основного производства - 900 руб., общехозяйственные расходы – 3 900 руб. Расчеты с ОАО «Архтелеком» произведены по платежному поручению от 23.01.20Х1 г. № 18. Сумма НДС принята к вычету.
Акцептован счет-фактура от 23.01.20Х1 г. № 65 ОАО «Сбытовая компания» за потребленную электрическую энергию в сумме 9 500 руб., НДС – ? руб., всего 11 210 руб. Потребление электроэнергии распределяется: транспортный цех – 10 %, цех основного производства – 70 %, на общехозяйственное потребление – 20 %.
Акцептован счет-фактура от 25.011.20Х1 г. № 265 МУП «Водоканал» за услуги водоснабжения и канализации в сумме 1 100 руб.без НДС, НДС – ? руб. Услуги распределены: на цех основного производства – 1 000 руб., на общехозяйственные расходы – 100 руб.
Акцептован счет-фактура от 26.01.20Х1 г. № 321 МУП «Теплоэнерго» за потребленную тепловую энергию в сумме 9 600 руб. без НДС, НДС – ? руб., всего 11 328 руб. Услуги распределены: Транспортный цех – 800 руб., цех основного производства – 7 200 руб., общехозяйственные расходы - 1 600 руб.
Требуется:
6.1. Заполнить платежное поручение от 23.01.20__ г. № 18 на перечисление денежных средств ОАО «Архтелеком».
6.2. По произведенным расчетам составить и записать в журнале регистрации хозяйственных фактов бухгалтерские проводки.
Выпуск и продажа Готовой продукции Задание 7
Переданы 15.01.20__ г. по накладной № 13 из основного цеха на склад готовой продукции изготовленная мебель по учетным (нормативным) ценам.
Таблица 14. Ведомость передачи продукции из производства на склад
| № | Наименование продукции | ед. из. | Учетная цена, руб. | Количество | Сумма по учетным ценам |
| Стол письменный | шт. | 1 640 | 82 000 | ||
| Стул полумягкий | шт. | 16 000 | |||
| Итого | 98 000 |
Требуется:
7.1. Заполнить накладную на передачу готовой продукции в места хранения по форме № МХ -18.
7.2. По произведенным расчетам составить и записать в журнале регистрации хозяйственных фактов бухгалтерские проводки.
Задание 8
Выписан счет от 14.01.20Х1 г. № 32 на оплату под заказ на отгрузку мебели ООО «Мебельный магазин» по оптовым ценам:
Таблица 12. Ведомость заказа готовой продукции
| № | Наименование | Ед. из. | количество | цена | сумма |
| Столы | шт. | 2 400 | 120 000 | ||
| Стулья | шт. | 24 000 | |||
| Итого | 144 000 | ||||
| НДС | 25 920 | ||||
| Всего | 169 920 |
На расчетный счет 15.01.20Х1 г. зачислены денежные средства от ООО «Мебельный магазин» за поставку мебели по счету от 14.01.20Х1 г. № 32.
В соответствии с заказом и выставленным счетом на оплату от 14.01.20Х1 г. № 32 продукция отгружена по накладной от 15.01.20Х1 г. № 35 ООО «Мебельный магазин», а также выписана счет-фактура от 15.01.20Х1 г. № 35.
Требуется:
8.1. Заполнить счет от 14.01.20Х1.г. № 32 на предварительную оплату за мебель.
8.2. Заполнить товарную накладную от 15.01.201 г. № 35.
8.3. На основании накладной от 15.01.20Х1 г. № 35 заполнить счет фактуру от 15.01.20Х1 г. № 35 на отпущенную готовую продукцию ООО «Мебельный магазин».
8.4. По произведенным расчетам составить и записать в журнале регистрации хозяйственных фактов бухгалтерские проводки.
Задание 9