Расчет налоговых вычетов по НДС

№ операции Сумма Налоговая база Ставка Сумма НДС
         
Итого        

НДС к уплате:

НДС к возмещению:

Задача 3.Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, на основе исходной информации.

Организация «Гамма» занимается производством и реализацией строительных материалов (бетонные изделия). В течение первого квартала были осуществлены следующие операции:

№ п/п Дата операции Содержание операции Сумма, руб.
11.01. Отгружена партия бетонных блоков, в т.ч. НДС 540 000
20.01 Получена оплата за бетонные блоки, в т.ч. НДС 500 000
29.01 Приобретена металлическая проволока, используемая при производстве плит перекрытия, на сумму, из них - оплачено,с НДС - оприходовано, без НДС -отпущено в производство, без НДС - счет-фактура имеется, с НДС   50 000 50 000 42 373 20 000 45 000
30.01 Выплачена заработная плата из кассы 150 000
05.02 Подписан акт приема-передачи строительно-монтажных работы для собственного потребления, без НДС 130 000
10.02 Получен аванс под предстоящую отгрузку партии бетонных панелей, в т.ч. НДС 250 000
15.02 Отгружена партия бетонных панелей, в т.ч. НДС 500 000
17.02 Получен займ от физлица 10 000
5.03 Переданы для собственных нужд бетонные блоки (для ремонта склада), без НДС 50 000
15.03 Уплачен в бюджет налог на прибыль 20 000

Решение оформить в виде таблицы:

Расчет НДС (начисленный) по объекту обложения

№ операции Сумма Налоговая база Ставка Сумма НДС
         
Итого        

Расчет налоговых вычетов по НДС

№ операции Сумма Налоговая база Ставка Сумма НДС
         
Итого        

НДС к уплате:

НДС к возмещению:

Задача 4.Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, на основе исходной информации.

Организация «Дельта» занимается производством и реализацией швейных изделий (одежда). В течение первого квартала были осуществлены следующие операции:

№ п/п Дата операции Содержание операции Сумма, руб.
11.01. Получена предоплата под предстоящую отгрузку одежды партии плательной группы, в т.ч. НДС 120 000
20.01 Отгружена партия одежды плательной группы, в т.ч. НДС 240 000
29.01 Получена оплата за отгруженную партию одежды плательной группы (остаток), в т.ч. НДС 120 000
30.01 Приобретена ткань и фурнитура, используемая при пошиве одежды, на сумму: Из них - оплачено, с НДС -оприходовано, без НДС -отпущено в производство, без НДС -счет-фактура имеется, с НДС   118 000   60 000 100 000 70 000 85 000
05.02 Начислена заработная плата работникам 150 000
10.02 Отгружена партия одежды для детей ясельной группы, с НДС 250 000
15.02 Получен на расчетный счет займ от учредителя 60 000
17.02 Оприходованы канцтовары, сч-фактура имеется, в т.ч. НДС 15 000
5.03 Получена оплата за отгруженную 10.02 партию одежды для детей ясельной группы, с НДС 250 000
28.03 Начислен налог на прибыль 18 000

Решение оформить в виде таблицы:

Расчет НДС (начисленный) по объекту обложения

№ операции Сумма Налоговая база Ставка Сумма НДС
         
Итого        

Расчет налоговых вычетов по НДС

№ операции Сумма Налоговая база Ставка Сумма НДС
         
Итого        

НДС к уплате:

НДС к возмещению:

Задача 5.Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, на основе исходной информации.

Организация «Сигма» занимается производством и реализацией металлоизделий (гвозди, арматура, кладочные сетки). В течение первого квартала были осуществлены следующие операции:

№ п/п Дата операции Содержание операции Сумма, руб.
11.01. Отгружена партия арматуры, в т.ч. НДС 120 000
20.01 Поступила оплата за отгруженную арматуру, с НДС 100 000
29.01 Перечислен аванс поставщикам металлической проволоки, используемой при производстве гвоздей, в т.ч. НДС 120 000
30.01 Оприходована от поставщика металлическая проволока, на сумму, в т.ч. НДС, из нее - счет-фактура имеется, с НДС - отпущено в производство, без НДС   118 000 80 000 70 000
05.02 Начислена заработная плата работникам 150 000
10.02 Отгружена партия гвоздей, с НДС 250 000
15.02 Отгружена партия сетки, с НДС 60 000
17.02 Получена предоплата под предстоящую поставку партии гвоздей от ИП, с НДС 15 000
5.03 Уплачены проценты по договору займа 50 000
28.03 Уплачен в бюджет налог на прибыль 18 000

Решение оформить в виде таблицы:

Наши рекомендации