Расчет налоговых вычетов по НДС
| № операции | Сумма | Налоговая база | Ставка | Сумма НДС |
| Итого |
НДС к уплате:
НДС к возмещению:
Задача 3.Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, на основе исходной информации.
Организация «Гамма» занимается производством и реализацией строительных материалов (бетонные изделия). В течение первого квартала были осуществлены следующие операции:
| № п/п | Дата операции | Содержание операции | Сумма, руб. |
| 11.01. | Отгружена партия бетонных блоков, в т.ч. НДС | 540 000 | |
| 20.01 | Получена оплата за бетонные блоки, в т.ч. НДС | 500 000 | |
| 29.01 | Приобретена металлическая проволока, используемая при производстве плит перекрытия, на сумму, из них - оплачено,с НДС - оприходовано, без НДС -отпущено в производство, без НДС - счет-фактура имеется, с НДС | 50 000 50 000 42 373 20 000 45 000 | |
| 30.01 | Выплачена заработная плата из кассы | 150 000 | |
| 05.02 | Подписан акт приема-передачи строительно-монтажных работы для собственного потребления, без НДС | 130 000 | |
| 10.02 | Получен аванс под предстоящую отгрузку партии бетонных панелей, в т.ч. НДС | 250 000 | |
| 15.02 | Отгружена партия бетонных панелей, в т.ч. НДС | 500 000 | |
| 17.02 | Получен займ от физлица | 10 000 | |
| 5.03 | Переданы для собственных нужд бетонные блоки (для ремонта склада), без НДС | 50 000 | |
| 15.03 | Уплачен в бюджет налог на прибыль | 20 000 |
Решение оформить в виде таблицы:
Расчет НДС (начисленный) по объекту обложения
| № операции | Сумма | Налоговая база | Ставка | Сумма НДС |
| Итого |
Расчет налоговых вычетов по НДС
| № операции | Сумма | Налоговая база | Ставка | Сумма НДС |
| Итого |
НДС к уплате:
НДС к возмещению:
Задача 4.Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, на основе исходной информации.
Организация «Дельта» занимается производством и реализацией швейных изделий (одежда). В течение первого квартала были осуществлены следующие операции:
| № п/п | Дата операции | Содержание операции | Сумма, руб. |
| 11.01. | Получена предоплата под предстоящую отгрузку одежды партии плательной группы, в т.ч. НДС | 120 000 | |
| 20.01 | Отгружена партия одежды плательной группы, в т.ч. НДС | 240 000 | |
| 29.01 | Получена оплата за отгруженную партию одежды плательной группы (остаток), в т.ч. НДС | 120 000 | |
| 30.01 | Приобретена ткань и фурнитура, используемая при пошиве одежды, на сумму: Из них - оплачено, с НДС -оприходовано, без НДС -отпущено в производство, без НДС -счет-фактура имеется, с НДС | 118 000 60 000 100 000 70 000 85 000 | |
| 05.02 | Начислена заработная плата работникам | 150 000 | |
| 10.02 | Отгружена партия одежды для детей ясельной группы, с НДС | 250 000 | |
| 15.02 | Получен на расчетный счет займ от учредителя | 60 000 | |
| 17.02 | Оприходованы канцтовары, сч-фактура имеется, в т.ч. НДС | 15 000 | |
| 5.03 | Получена оплата за отгруженную 10.02 партию одежды для детей ясельной группы, с НДС | 250 000 | |
| 28.03 | Начислен налог на прибыль | 18 000 |
Решение оформить в виде таблицы:
Расчет НДС (начисленный) по объекту обложения
| № операции | Сумма | Налоговая база | Ставка | Сумма НДС |
| Итого |
Расчет налоговых вычетов по НДС
| № операции | Сумма | Налоговая база | Ставка | Сумма НДС |
| Итого |
НДС к уплате:
НДС к возмещению:
Задача 5.Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, на основе исходной информации.
Организация «Сигма» занимается производством и реализацией металлоизделий (гвозди, арматура, кладочные сетки). В течение первого квартала были осуществлены следующие операции:
| № п/п | Дата операции | Содержание операции | Сумма, руб. |
| 11.01. | Отгружена партия арматуры, в т.ч. НДС | 120 000 | |
| 20.01 | Поступила оплата за отгруженную арматуру, с НДС | 100 000 | |
| 29.01 | Перечислен аванс поставщикам металлической проволоки, используемой при производстве гвоздей, в т.ч. НДС | 120 000 | |
| 30.01 | Оприходована от поставщика металлическая проволока, на сумму, в т.ч. НДС, из нее - счет-фактура имеется, с НДС - отпущено в производство, без НДС | 118 000 80 000 70 000 | |
| 05.02 | Начислена заработная плата работникам | 150 000 | |
| 10.02 | Отгружена партия гвоздей, с НДС | 250 000 | |
| 15.02 | Отгружена партия сетки, с НДС | 60 000 | |
| 17.02 | Получена предоплата под предстоящую поставку партии гвоздей от ИП, с НДС | 15 000 | |
| 5.03 | Уплачены проценты по договору займа | 50 000 | |
| 28.03 | Уплачен в бюджет налог на прибыль | 18 000 |
Решение оформить в виде таблицы: