Розрахунок потреби в оборотних коштах

Види матеріаль-них Цінност. Одноденні витрати, тис. грн. Норми оборотних коштів, днів Потреба в оборот кошт, тис. грн.
Транс-порт- ний запас Час на прийман- ня і складу-вання Техноло- гічний запас Поточ-ний запас Страхо-вий запас Разом
А 13,3     ?
Б     ?
В 8,9     ?
Г     ?
Д 6,2     ?
Разом ? х х х х х ? ?

Задача 7

Визначити суму абсолютно і відносно вивільнених оборотних коштів за даними таблиці:

№ за/п Показники минулий рік поточний рік
1. Обсяг реалізації продукції, тис.грн.
2. Середньорічні залишки нормованих оборотних коштів, тис.грн.
3. Обертання оборотних коштів, в днях ? ?

Зробити висновки.

Задача 8

Визначити норматив підприємства з незавершеного виробництва в грошовому виразі, виходячи з таких даних:

№ п/п Вироби Виробничий цикл, дні Планова собівартість товарної продукції в IV кварталі планового року, тис. грн.
1. А
2. Б
3. В
4. Г
  Разом   ?

Витрати одноразові на початку процесу виробництва складають 60%, а останні розподіляються рівномірно протягом всього циклу.

Задача 9

Визначити норматив оборотних коштів по витратах майбутніх періодів у плановому році, виходячи з таких даних:

Вироби Залишки витрат на початок планового року, грн. Витрати в плановому році, грн. Випуск в плановому році, т Буде списано на собівартість в плановому році на одиницю випуску, грн.
А 300 000 850 000 2 000
Б 5 000 90 000
В - 15 000
Г 4 600 8 000
Разом ? ? - -

Зробити висновки.

Задача 10

Визначити показники ефективності використання оборотних коштів підприємства за рік, використовуючи дані таблиці.

№ за/п Показники План Звіт
1. Обсяг реалізації продукції, тис. грн.
2. Середньорічні залишки нормованих оборотних коштів, тис. грн.

Зробити висновки.

Задача 11

Визначити приріст нормативу оборотних коштів, виходячи з наведених даних.

Норматив оборотних коштів підприємства на початок планового року становив 1200 тис. грн., у тому числі виробничий – 900 тис. грн., невиробничий – 300 тис. грн. Зростання виробничої програми на плановий рік передбачене в розмірі 8% проти минулого року. У плановому році в результаті реалізації заходів для поліпшення використання оборотних коштів передбачається прискорення їх обертання на 3%.

Зробити висновки.

Задача 12

Визначити норматив оборотних коштів на готову продукцію на складі, якщо випуск товарної продукції за виробничою собівартістю на IV квартал наступного року визначений в сумі 350 000 тис. грн. Продукція, яка надходить на склад підприємства, готується до відвантаження, для чого потребується для підготовки партії 3 дні, для упаковування виробу 4 дні, для транспортування на залізничну станцію 1 день.

Зробити висновки.

Тема 5: Кредитування підприємств

Задача 1

Визначити:

1. Розмір банківського кредиту, необхідного підприємству, якщо приріст нормативу оборотних коштів на плановий рік 17500 грн.

2. Суму відсотків, яку підприємство повинне сплатити банку за позичку, якщо річна ставка 20%? Кредит виданий на 3 місяці.

Зробити висновки.

№ за/п Показники Сума, грн.
1. Прибуток, що залишається у розпорядженні підприємства
  в тому числі відрахування на поповнення нормативу оборотних коштів 8%
2. Власні оборотні кошти на початок періоду
3. Зменшення кредиторської заборгованості

Задача 5

Лізингодавець передає обладнання підприємству-лізингоотримувачу терміном на 5 років на умовах фінансового лізингу. Вартість обладнання становить 100000 грн. Для фінансування угоди лізингодавець залучає банківський кредит на 5 років у сумі 100000 грн. під 30% річних з щорічним погашенням відсотків та основної суми боргу (при цьому відсотки нараховуються на непогашену суму боргу).

Лізингові платежі згідно з чинним законодавством України не оподатковуються ПДВ. Річна норма амортизації 20%, розмір щорічної маржі лізингодавця - 3%, щорічного страхового платежу - 2%. Періодичність виплати лізингових платежів - щорічна.

На основі цих вихідних даних скласти графік лізингових платежів і розрахувати лізинговий платіж. Розрахунки привести в таблиці 5.1.

Таблиця 5.1

Наши рекомендации