По дисциплине «Налоговый учет и отчетность» на 2013-2014 г. г.

1. Налоговый учет. Основные понятия. Цель и задачи налогового учета по гл. 25 НК РФ.

2. Общий порядок начисления амортизации основных средств в налоговом учете. Способы начисления амортизации основных средств в налоговом учете.

3. Два варианта ведения налогового учета согласно гл. 25 НК РФ.

4. Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, реализованных товаров в налоговом учете по статье 319 НК РФ.

5. Учетная политика для целей налогового учета и ее основные разделы.

6. Группировка затрат в налоговом учете. Прямые и косвенные расходы предприятия, связанные с производством и реализацией продукции / работ, услуг/, в налоговом учете.

7. Виды доходов от реализации продукции / работ, услуг/согласно гл. 25 НК РФ. Привести пример на каждый из перечисленных доходов.

8. Новые понятия /показатели/, введенные ПБУ 18/02, при формировании налога на прибыль. Основная цель введения новых показателей.

9. Внереализационные доходы в налоговом учете. Перечислить некоторые виды внереализационных доходов и о двух из них подробнее рассказать.

10. Определение срока службы и начисление амортизации нематериальных активов в налоговом учете.

11. Виды доходов, не облагаемые налогом на прибыль.

12. Новые показатели, введенные ПБУ 18/02, при формировании налога на прибыль. Текущий налог на прибыль /убыток/. Условный расход /условный доход/ по налогу на прибыль.

13. Группировка затрат в налоговом учете. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции /работ, услуг/ в налоговом учете.

14. Суммовые разницы как доход в налоговом учете.

15. Группировка затрат в налоговом учете. Внереализационные расходы в налоговом учете. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

16. Отражение способов поступления основных средств, нематериальных активов в налоговом учете предприятий.

17. Аналитические регистры налогового учета. Обязательные реквизиты налоговых регистров.

18. Материальные расходы в налоговом учете.

19. Налоговый учет расходов на оплату труда. Налоговой учет добровольного страхования сотрудников фирмы.

20. Группировка затрат в налоговом учете. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией продукции /работ, услуг/ в налоговом учете.

21. Налоговый учет расходов на оплату труда. Налоговый учет резервов на оплату отпусков и выплату вознаграждения за выслугу лет.

22. Порядок признания доходов по кассовому методу признания доходов. Документы, необходимые для признания доходов по кассовому методу.

23. Налоговый учет первоначальной стоимости основных средств, при их покупке. Расходы, не входящие в первоначальную стоимость основных средств, при их покупке в налоговом учете.

24. Суммовые разницы как расход в налоговом учете.

25. Внереализационные расходы в налоговом учете.

26. Налогового учет изменения первоначальной стоимости основных средств.

27. Списание прямых расходов, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль фирмы в данном отчетном /налоговом/ периоде /на примере предприятий промышленности/.

28. Виды создания резервов на ремонт ОС. Создание резерва на текущий ремонт ОС и его налоговый учет.

29. Налоговой учет расходов по штрафам и пени, начисленным контрагентом за нарушение условий хозяйственных договоров.

30. Виды создания резервов на ремонт ОС. Создание резерва дорогих видов капитального ремонта ОС и его налоговый учет.

31. Налоговый учет расходов процентов по долговым обязательствам /кредитам/.

32. Методы признания доходов. Порядок признания доходов методом начисления.

33. Списание прямых расходов, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль фирмы в данном отчетном /налоговом/ периоде /на примере предприятий торговли/.

34. Методы признания расходов. Порядок определения расходов по методу начисления.

35. Способы начисления амортизации амортизируемого имущества в налоговом учете. Определение амортизации ОС линейным и нелинейным способами.

36. Налоговый учет расходов на рекламу, командировочных расходов.

37. Активы, включаемые и не включаемые в состав нематериальных активов в налоговом учете.

38. Налоговый учет передачи сырья и материалов в производство. Методы списания сырья и материалов в производство.

39. Начисление амортизации ОС, бывших в эксплуатации, в налоговом учете.

40. Расходы и создание резервов на гарантийный ремонт товаров и их гарантийное обслуживание в налоговом учете.

41. Налоговый учет начисления амортизации ОС, приобретенных до 2002 года.

42. Налоговый учет расходов по выплате компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей /мотоциклов/, представительских расходов.

43. Особенности налогового учета аренды имущества, как дохода и как расхода.

44. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей по данному налогу.

45. Налоговый учет стоимости приобретенных сырья, материалов. Расходы, включаемые и не включаемые в стоимость приобретенных сырья, материалов, в налоговом учете.

46. Дать понятие отчетного и налогового периода. Способы исчисления авансовых платежей по налогу на прибыль.

47. Метод списания сырья и материалов в производство по средней себестоимости в налоговом учете.

48. Особенности налогообложения имущества, полученного предприятием безвозмездно, согласно главе 25 НК РФ.

49. Налоговый учет расходов на рекламу. Нормируемые виды расходов на рекламу в налоговом учете.

Преподаватель Шаталина Н.М.