КОМПЛЕКСНЕ КВАЛІФІКАЦІЙНЕ ЗАВДАННЯ №21

З професії: обліковець з реєстрації бухгалтерських даних, код 4121

Ви працюєте обліковцем на підприємстві. Вам пропонується виконати наступні завдання:

1. Скласти початковий баланс.

2. В журналі реєстрації господарських операцій визначити кореспонденцію рахунків та деякі суми.

3. Відкрити синтетичні та аналітичні рахунки, винести в них початкові залишки та рознести господарські операції.

4. Підрахувати кінцеві сальдо по синтетичних та аналітичних рахунках.

5. Побудувати оборотні відомості по синтетичних та аналітичних рахунках.

6. Скласти баланс підприємства на 31 серпня 2015 року.

7. Згідно господарської операції №9 скласти виписку банку за 24 серпня 20___р. (Додаток №1) Платіжне доручення (Додаток 2)

Довідкові дані:

ТзОВ Десна: ПП Чорна гора:

Код ЄДРПОУ 21344513 Код ЄДРПОУ 22584736

П/рахунок 26006002291006 П/рахунок 26854796127812

РОД «Райффайзенбанк АВАЛЬ» м. Київ, ПАТ "Акцент-Банк" м. Дніпропетровськ,

код банку 333227 код банку 386432

м. Київ, Вербова, 37/28 м. Дніпропетровськ, вул. Батумська, 11

Вхідний залишок: 5570 грн. Вхідний залишок: 5411 грн.

ТзОВ «Мир» ПП «Земля»

Код ЄДРПОУ 21765435 Код ЄДРПОУ 24526895

П/рахунок 26007031031005 П/рахунок 26895468787824

КБ «Приватбанк» м. Київ, код банку 333391 ПАТ "Імексбанк" м. Дніпропетровськ,

м. Київ, Млинівська, 20 код банку 349845

Дніпропетровськ, вул. Польова, 152

ТОВ Севлюш: АТП

Код ЄДРПОУ 26895423 Код ЄДРПОУ 29875445

П/рахунок 24967524354721 П/рахунок 20088845847547

ПАТ АКБ "Капітал" м. Львів, код банку 322667 ПАТ АКБ "Львів" м. Львів, код банку 356871 Львів, вул. Глибока, 1,

м. Львів вул. Б. Хмельницького, 10 м.

Вхідний залишок: 5280 грн.

Залишки на синтетичних рахунках (в грн.):

Підприємства на 31 липня 2015 р.

№ з/п	Статті балансу	Сума, грн.
«Десна»	«Чорна гора»	«Севлюш»
Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
	Основні засоби
	Знос основних засобів	(7560)	(7561)	(7562)
	Сировина й матеріали
	Статутний капітал
	Каса
	Рахунки в банках (поточний)
	Неоплачений капітал	(10000)	(10010)	(10011)
	Виробництво
	Розрахунки з постачальниками та підрядниками
	Розрахунки за податками й платежами
	Розрахунки за страхуванням
	Розрахунки за заробітною платою

Відомість залишків по субрахунку 201 «Сировина й матеріали»

На 31 липня 2015 р.

№ з/п	Найменування матеріалу	Одиниці виміру	Кількість	Ціна, грн.	Сума, грн.
«Десна»	«Чорна гора»	«Севлюш»	«Десна»	«Чорна гора»	«Севлюш»
Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3	Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
	Борошно	кг				2,00	3,00	2,50	?
	Цукор	кг				3,40	4,00	4,00	?
	Олія	л				4,50	5,00	5,50	?
РАЗОМ	?

Відомість залишків по субрахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» на 31 липня 2015 р.

№ з/п	Назва постачальника	Сума, грн.
«Десна»	«Чорна гора»	«Севлюш»
Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
	ПП «Земля»
	ТзОВ «Мир»
РАЗОМ	?	?	?

Реєстр господарських операцій підприємства за серпень 2015 р.

№ опе-рації	Первинний документ та зміст господарської операції	Кореспонденція рахунків	Сума, грн.
Дт	Кт	«Десна»	«Чорна гора»	«Севлюш»
Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
часткова	загальна	часткова	загальна	часткова	загальна
1.	Платіжне доручення №127,128 виписка банку Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості: перед бюджетом за податками Фонду соціального страхування				?		?		?
2.	Прибутковий ордер №11,12 Надійшли зі складу від ПП «Земля»: олія 360 л борошно 1200 кг			? ?	?	? ?	?	? ?	?
3.	Вимоги №№ 32,33,34 Відпущено із складу в цех матеріали для виготовлення продукції: § олія – 50 л § цукор – 200 кг § борошно – 800 кг			? ? ?	?	? ? ?	?	? ? ?	?
4.	Виписка банку Внесено кошти на поточний рахунок від засновника Лепко І.Д. на поповнення статутного капіталу підприємства.
5.	ПКО № 17, виписка банку З поточного рахунку в касу надійшли кошти для виплати заробітної плати
6.	Видаткові касові ордери №№ 47,48 Видано: заробітна плата за липень під звіт на відрядні витрати				?		?		?
7.	Прибутковий ордер №13,14 Оприбутковано на склад від ТзОВ «Мир» борошно – 750 кг цукор – 300 кг			? ?	?	? ?	?	? ?	?
8.	Рахунок № 317 Прийнятий до оплати рахунок АТП за перевезення матеріалів.
9.	Платіжне доручення № 129 виписка банку Оплачено рахунки постачальників: ТзОВ «Мир» станом на 31.07 ПП «Земля» станом на 31.07 АТП (дивись рахунок №317)			? ?	?	? ? ?	?	? ? ?	?
10.	Накладна № 103 З виробництва на склад надійшла готова продукція.
РАЗОМ:				?		?		?