КОМПЛЕКСНЕ КВАЛІФІКАЦІЙНЕ ЗАВДАННЯ №18
З професії: обліковець з реєстрації бухгалтерських даних, код 4121
Ви працюєте обліковцем на підприємстві. Вам пропонується виконати наступні завдання:
1. Скласти початковий баланс.
2. В журналі реєстрації господарських операцій визначити кореспонденцію рахунків та деякі суми.
3. Відкрити синтетичні та аналітичні рахунки, винести в них початкові залишки та рознести господарські операції.
4. Підрахувати кінцеві сальдо по синтетичних та аналітичних рахунках.
5. Побудувати оборотні відомості по синтетичних та аналітичних рахунках.
6. Скласти баланс підприємства на 31 серпня 2015 року.
7. Згідно операції № 5оформитиПКО № 170 (Додаток 1), операції №9 оформити накладну № 38 (Додаток 2). Реквізити заповнити в довільній формі
Залишки на синтетичних рахунках (в грн.)
Підприємства на 31 липня 2015 р.
| № з/п | Статті балансу | Сума, грн. | ||
| «Модуль» | «Барс» | «Хвиля» | ||
| Варіант 1 | Варіант 2 | Варіант 3 | ||
| Виробництво | ||||
| Розрахунки з постачальниками та підрядниками | ||||
| Розрахунки за податками й платежами | ||||
| Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків | ||||
| Розрахунки з покупцями та замовниками | ||||
| Знос основних засобів | ||||
| Основні засоби | ||||
| Сировина й матеріали | ||||
| Статутний капітал | ||||
| Каса | ||||
| Розрахунки в банках (поточний) | ||||
| Короткострокові позики | ? | ? | ? |
Відомість залишків по субрахунку
Сировина й матеріали» на 31 липня 2015 р.
| № з/п | Найменування матеріалу | Од. виміру | Кількість | Ціна, грн. | Сума, грн. | ||||
| «Модуль» | «Барс» | «Хвиля» | «Модуль» | «Барс» | «Хвиля» | ||||
| Варіант 1 | Варіант 2 | Варіант 3 | Варіант 1 | Варіант 2 | Варіант 3 | ||||
| Сталь листова | т | ? | |||||||
| Мідь кругла | кг | ? | |||||||
| Провід мідний | кг | ? | |||||||
| РАЗОМ | ? |
Відомість залишків по субрахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» на 31 липня 2015 р.
| № з/п | Назва постачальника | Сума, грн. | ||
| «Модуль» | «Барс» | «Хвиля» | ||
| Варіант 1 | Варіант 2 | Варіант 3 | ||
| Фірма «Запчастини» | ||||
| ВАТ «Електровимірювач» | ||||
| ВАТ «Світанок» | ||||
| РАЗОМ | ? | ? | ? |
Реєстр господарських операцій підприємства
За серпень 2015 р.
| № опе-рації | Первинний документ та зміст господарської операції | Кореспонденція рахунків | Сума, грн. | |||||||||||
| Дт | Кт | «Модуль» | «Барс» | «Хвиля» | ||||||||||
| Варіант 1 | Варіант 2 | Варіант 3 | ||||||||||||
| часткова | загальна | часткова | загальна | часткова | загальна | |||||||||
| 1. | Платіжне доручення №127 виписка банку Перераховано з поточного рахунку кошти в погашення заборгованості перед бюджетом за податками. | |||||||||||||
| 2. | Прибутковий ордер №11 Надійшло на склад від:
| ? | ? | ? | ||||||||||
| 3. | Виписка банку Надійшла від покупців на поточний рахунок виручка від реалізації продукції | |||||||||||||
| 4. | Вимога № 51 Відпущено зі складу в цех матеріали для виготовлення продукції:
| ? ? ? | ? | ? ? ? | ? | ? ? ? | ? | |||||||
| 5. | ПКО № 170 В касу надійшли кошти по відшкодуванню завданих збитків | |||||||||||||
| 6. | Акт приймання-передачі основних засобів №7 Прийнято безоплатно від ВАТ «Вимірювач» верстат | |||||||||||||
| 7. | Виписка банку Внесено готівку з каси Зарахована короткотермінова позика банку | ? | ? | ? | ||||||||||
| 8. | Прибутковий ордер № 12 Оприбутковано від ВАТ «Електровимірювач»:
| ? ? | ? | ? ? | ? | ? ? | ? | |||||||
| 9. | Накладна № 38 Повернуто на склад невикористані у виробництві матеріали:
| ? ? | ? | ? ? | ? | ? ? | ? | |||||||
| 10. | Платіжне доручення №№ 128, 129, 130 Погашена з поточного рахунку :
| ? | ? | ? | ||||||||||
| РАЗОМ: | ? | ? | ? | |||||||||||
Термін виконання 4 години
Додаток 1
Додаток 2
| Постачальник _________________________ | Накладна | |||||
| Адреса ________________________________ | ||||||
| Р/рахунок _____________________________ | № | |||||
| в _____________________________________ | ||||||
| ____________________ МФО_____________ | від | "____" ____________________ р. | ||||
| ЄДРПОУ ______________________________ | ||||||
| Тел./ф. _______________________________ | ||||||
| Одержувач | |||||||
| назва, адреса, банківські реквізити | |||||||
| Платник | |||||||
| назва, адреса, банківські реквізити | |||||||
| Підстава | |||||||
| № договору, наряду тощо | |||||||
| Через кого | |||||||
| ініціали, прізвище, № та дата видачі довіреності | |||||||
| № | Найменування товару | Одиниця виміру | Кількість | Ціна | Сума | ||
| Всього з ПДВ (прописом) _________________________ | Разом | ||||||
| ________________________________________________ | ПДВ 20% | ||||||
Професійно-практична підготовка