Оборотная ведомость за период с 1 января по 31 декабря 2012 года.

№ счёта	Наименование счёта	Остаток на 01.01	Обороты за период с 01.01 по 30.11	Остаток на 31.12
дебит	кредит	дебит	кредит	дебит	кредит
	Основные средства01
	Материалы10
	Основное производство20
	Фактическая себестоимость готовой продукции
	Расчётные счета51
	Касса50
	Амортизация основных средств 02
	НДС по приобретенным ценностям 19
	Дебиторская задолженность по покупателям 62
	Кредиторская задолженность поставщикам 60
	Кредиторская задолженность перед бюджетом (по налогу на прибыль)68
	Кредиторская задолженность перед государственными внебюджетными фондами69
	Задолженность перед персоналом организации 70
	Задолженность перед подрядчиками 60
	Уставной капитал 80
	Резервный капитал 82
	Добавочный капитал 83
	Нераспределенная прибыль прошлых лет 84
	Прибыль отчётного года 99

Ведомость распределения услуг вспомогательного производства

( по парокотельной)(к операции №19)

Дебет сч.23

Номер операции	Статьи расходов	Сумма,тыс.р.
16.5+17.5     7.5   12.5   15.5   18.2	Материалы,израсходованные в парокотельной с учётом ТЗР Заработная плата рабочих парокотельной Отчисления на социальные нужды Создание резерва на оплату отпусков Амортизация	1100+11=1111
	Итого затрат:

Ведомость распределения услуг вспомогательного производства

(по парокотельной) (к операции №19)

Дебет сч.23

Номер операции	Статьи расходов	Сумма, тыс. р.
16.5+17.5   7.5   12.5 15.5 18.2	Материалы, израсходованные в парокотельной с учетом ТЗР Заработная плата рабочих парокотельной   Отчисления на социальные нужды Создание резерва на оплату отпусков Амортизация
	Итого затрат:

Приложение 3

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

(к операции №20)

Дебет сч. 25-1

Номер операции	Статьи расходов	Сумма, тыс. р.
16.3+17.3   7.3   12.3 15.3 18.1	Материалы на содержание оборудования с учетом ТЗР Заработная плата рабочих по уходу за оборудованием Отчисления на социальные нужды Создание резерва на оплату отпусков Амортизация
	Итого затрат:

Приложение 4

Смета общепроизводственных расходов

(к операции №21)

Дебет сч.25-2

Номер операции	Статьи расходов	Сумма, тыс. р.
16.6+17.6 7.6   12.6 15.6 18.3 19.1	Материалы с учетом ТЗР Заработная плата специалистов основных цехов Отчисления на социальные нужды Резерв на оплату отпусков Амортизация Прочие
	Итого затрат:

Приложение 5

Распределение косвенных расходов

Объекты распределе -ния	Зарплата рабочих (основная), тыс. р.	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, тыс. р.	Итого (2+3), т.р.	Общепроизводственные расходы, тыс. р.	Общехо-зяйствен-ные расходы, тыс. р.
	Операция 7.1	Операция 20.1		Операция 21.1	Операция 22.1
Изделие № 1
	Операция 7.2	Операция 20.2		Операция 21.2	Операция 22.2
Изделие № 2
Итого:

Приложение 6

Смета общехозяйственных расходов

Дебет сч.26

Номер операции	Статьи расходов	Сумма, тыс. р.
16.7+17.7 7.7 12.7 15.7 18.4 19.2	Материалы с учетом ТЗР Заработная плата Отчисления на социальные нужды Резерв на оплату отпусков Амортизация Прочие
	Итого затрат:

Приложение 7

Расчет к операции 23

Ведомость расходов по освоению новых производств Д97

Номер операции	Статьи расходов	Сумма, тыс. р.
16.4 17.4 7.4 12.4 15.4	Материалы ТЗР Заработная плата Отчисления на социальные нужды Резерв на оплату отпусков
	Итого затрат:

Приложение 8

Расчет к операции 27

Ведомость расходов по продаже Д44

Номер операции	Статьи расходов	Сумма, тыс. р.
16.8 17.8 7.8 12.8 15.8	Материалы ТЗР Заработная плата Отчисления на социальные нужды Резерв на оплату отпусков
	Итого затрат:

Приложение 9

Калькуляция себестоимости продукции (к операции 24.1)

Вид продукции: Изделие № 1 Выпуск_________ Изделие № 2 Выпуск_________
Статьи расходов	Сумма тыс. р.
1 изделие	2 изделие
Всего	на 1шт.	Всего	на 1 шт.
Материалы (п.16.1; п.16.2) ТЗР (п.17.1; п. 17.2) Расчеты по оплате труда (п.7.1; п. 7.2) Отчисления на социальные нужды (п. 12.1; п. 12.2) Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (п. 20.1; п. 20.2) Общепроизводственные расходы (п. 21.1; п. 21.2) Общехозяйственные расходы (п. 22.1; п. 22.2) Отчисление в резерв на оплату отпусков (п.15.1; п.15.2)
Итого фактическая производственная себестоимость по двум изделиям
Всего: фактическая производственная себестоимость готовой продукции

Приложение 10

Расчет фактической себестоимости отгруженной продукции

(к операции 26.1)

Показатели	Плановая себестоимость, тыс. р.	Отклонения фактической себестоимости от плановой, тыс. р.	Фактическая себестоимость, тыс. р.
Остаток по сч.43 на начало месяца (из табл. 2.2). Выпущено из производства и сдано на склад за месяц (из операции 24)		– 900     – 4000
Итого с остатком		– 4900
Процент отклонения фактической себестоимости от плановой. Отгружено покупателям готовой продукции за месяц (из операции 26.2)		135100/140000х 100%=96,5%     – 3150	90000х96,5%/100%=
Остаток по сч. 43 на конец месяца		– 1750

Приложение 11

Оборотная ведомость за декабрь 200. г.

Наименование счета	Начальный остаток	Обороты за месяц	Конечный остаток
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит