Основи організації грошових розрахунків та порядок оформлення розрахункових документів.

Тема 4

ОРГАНІЗАЦІЙНО-ЕКОНОМІЧНИЙ МЕХАНІЗМ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ ДРУГОГО РІВНЯ

Лекція 7

ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ З ОБСЛУГОВУВАННЯ ПЛАТІЖНОГО ОБІГУ

План.

Основи організації грошових розрахунків та порядок оформлення розрахункових документів.

Форми безготівкових розрахунків, їх характеристика.

Порядок відкриття рахунків у банках.

Організація готівкових грошових розрахунків.

______________________________________

Мета:оволодіти знаннями щодо організації та форм безготівкових розрахунків, порядку оформлення розрахункових документів; процедури відкриття рахунків у банках та щодо організацією готівкових грошових розрахунків.

Література:

[3]; [6]; [7]; [8]; [10].

Основи організації грошових розрахунків та порядок оформлення розрахункових документів.

Організаторами та основними виконавцями розрахункових операцій є банки.

Банківські розрахунки поділяються на іногородні та місцеві, а також розрізняються за способом платежу і формою.

Способи платежу

· Перерахування грошових коштів з рахунку платника на рахунок постачальника шляхом відповідних записів щодо них. Різновидом цього способу платежу є планові платежі, при яких розрахунки проводяться не за кожною окремою поставкою матеріальних цінностей, а за певний період, виходячи з плану поставки; · Залік взаємних вимог, при якому взаємні борги підприємств зараховуються, і тільки різниця перераховується шляхом записів за рахунками.

Відповідно до Інструкції № 7 «Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України» підприємства та установи банків здійснюють розрахунки за дотримання таких вимог:

1. Кошти підприємств підлягають обов’язковому зберіганню в банках, за винятком залишків готівки в їхніх касах у межах встановленого банком ліміту та норм витрат з виручки, які передбачені діючим порядком ведення касових операцій у народному господарстві України.

2. Безготівкові розрахунки між підприємствами здійснюються у національній валюті України через банк шляхом перерахування коштів з рахунку платника на рахунок одержувача коштів.

3. Кошти з рахунку клієнта списуються за розпорядженням його власника.

4. Розрахункові документи приймаються банком до виконання тільки в межах наявних коштів на рахунку клієнта.

5.Платежі проводяться, як правило, після відвантаження ТМЦ, виконання робіт чи надання послуг одночасно з ними. В окремих випадках може бути проведено попередню оплату. Платежі проводяться за рахунок власних коштів платника, а в окремих випадках за рахунок кредиту банку.

6. Платежі одного клієнта за рахунок іншого не допускаються, за винятком випадків знижки вимоги і переведення боргу відповідно до Цивільного кодексу України.

7. Банк на договірній основі здійснює розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів і виконує їх розпорядження щодо перерахування коштів з рахунків.

8. Підприємства самостійно обирають форми розрахунків, передбачені Інструкцію № 7 та вказують їх пр. укладанні між собою договорів.

9. Взаємні претензії за розрахунками між платником та одержувачем коштів розглядаються сторонами в претензійно-позовному порядку без участі банку.

Клієнт, виходячи зі своїх технічних можливостей, може подавати до банку розрахункові документи як у паперовій формі, так і у вигляді електронних розрахункових документів (електронних повідомлень) каналами зв’язку. Спосіб подання документів до банку передбачено в договорі на розрахунково-касове обслуговування.

aРозрахункові документи, які подаються клієнтами в банк у паперовій формі, повинні мати такі реквізити:

· Назва документа; · Номер документа, число, місяць, рік його виписки; · Назва платника та одержувача коштів; · Назва банків платника та одержувача, їх місцезнаходження та умовні номери за МФО; · Сума платежу цифрами та літерами; · Призначення платежу; · На першому примірнику – відбиток печатки та підписи відповідальних осіб платника або (та) одержувача коштів; · Підрозділи бюджетної класифікації та строк настання платежу (у разі перерахування коштів до бюджету); · Сума ПДВ або напис «без ПДВ».

Розрахункові документи приймаються банками до виконання без обмеження їх максимального або мінімального розміру суми. Платежі з рахунків клієнтів виконуються банками у межах залишків коштів на початок операційного дня.

Якщо документи надійшли після регламентованого банком часу роботи, проставляється штамп «Вечірня». Дата виконання розрахункового документу проставляється в правому нижньому куті.

Банк одержувача зобов’язаний зарахувати кошти на рахунки клієнтів не пізніше наступного робочого дня після отримання інформації від рахункової палати.