Визначення обсягу додаткового виробництва продукції
В даній роботі моделюється ситуація визначення планового обсягу виробництва продукції підприємством. Передбачається, що на основі даних звітного року та попередніх домовленостей із замовниками в планово-економічному відділі підприємства сформований проект плану виробництва продукції, тобто прогнозований обсяг валової, продукції, яку повинно виготовити підприємство.
Але під час затвердження планових завдань на ринку відбулись зміни у попиті на продукцію даного підприємства:
- по-перше, фактично підписані угоди із замовниками на поставку продукції підприємства дещо відрізняються від попередніх домовленостей;
- по-друге, відповідно до змінених умов поставки продукції змінюються залишки незавершеного виробництва на підприємстві.
Отже, необхідно визначити, який обсяг продукції по кожному виробу потрібно виготовити на підприємстві, щоб забезпечити випуск товарної продукції та наявність на кінець року відповідного залишку незавершеного виробництва.
Спочатку визначаємо розрахунковий обсяг валової продукції по кожному виробу в натуральному виразі:
ВПрозрах = ТПплан + 
НзВ = ТПплан + (НзВкр-НзВпр) (3)
де ВПрозрах – розрахункова валова продукція підприємства за планом на рік по різних видах продукції, шт.;
ТПплан – товарна продукція підприємства за планом по відповідних видах продукції згідно фактично підписаних угод, шт.;
НзВкр, НзВпр – залишки незавершеного виробництва на плановий рік по різних видах продукції відповідно на кінець та на початок року, шт.
Так як на підприємстві вже розроблений проект плану річного виробництва продукції, то потрібно визначити розрахунковий обсяг додаткового виробництва продукції по кожному виду виробів, необхідний для забезпечення планового обсягу товарної продукції:
∆ВПрозрах= ВПрозрах - ВПпроект.пл (4)
де ВПрозрах – розрахунковий обсяг додаткового виробництва продукції по різних видах виробів, шт.;
ВПпроект.пл – валової продукції підприємства по відповідних видах продукції згідно з проектом плану, шт.
Результати розрахунків зводимо в табличну форму (табл.2.3).
Таблиця 2.3
Визначення розрахункового обсягу виробництва продукції
| Види продукції | Виробництво продукції згідно фактично підписаних угод, шт. | Зміна залишків незавершеного виробництва за рік, шт. | Розрахункова валова продукція підприємства, шт. | Розрахунковий додатковий обсяг виробництва продукції, шт. |
| Виріб № 1 | + 255 | |||
| Виріб № 2 | 13 190 | + 42 | 13 232 | |
| Виріб № 3 | + 286 | |||
| Виріб № 4 | + 3 |
Розрахункова валова продукція підприємства:
Виріб №1 = 7790 (Вихідні дані 4: фактично підписані угоди на поставку продукції підприємства, шт.) + 255 (Вихідні дані 5: залишки незавершеного виробництва, шт.: "на кінець року – на початок року") = 8045 штук
Розрахунковий обсяг виробництва продукції становить:
Виріб №1 = 8045 (Таблиця 2.3: розрахункова валова продукція підприємства, шт.) – 6748 (Таблиця 2.2: виробництво продукції за проектом плану, шт.) = 1297 штук
Для остаточного визначення та затвердження плану виробництва продукції на підприємстві необхідно порівняти розрахунковий обсяг додаткового виробництва редукції по кожному виду виробів з відповідним резервом виробничої потужності, при цьому можливі два випадки:
- якщо розрахунковий обсяг додаткового виробництва продукції менше або дорівнює резерву виробничої потужності, то у річному плані виробництва продукції затверджується саме такий обсяг додаткового виробництва продукції;
- якщо розрахунковий обсяг додаткового виробництва продукції перевищує резерв виробничої потужності, то у річному плані затверджується додатковий обсяг виробництва продукції, що дорівнює резерву виробничої потужності.
Визначаємо плановий обсяг виробництва продукції підприємством, який може бути остаточно затверджений:
ВПплан= ВПпроект.пл+ ВПзатв (5)
де ВПплан – затверджений плановий обсяг валової продукції підприємства по кожному виду виробів, шт.;
∆ВПзатв – затверджений додатковий обсяг виробництва, продукції відповідно по виробах, шт.
Після затвердження обсягів виробництва по видах продукції в натуральному виразі розраховуємо валову продукцію підприємства у вартісному виразі. Формування річного планового обсягу валової продукції відображаємо в табличній формі (таблиця. 2.4)
Таблиця 2.4
Формування річного плану виробництва продукції
| Види продукції | Резерв виробничої потужності, шт. | Додатковий обсяг випуску продукції, шт. | Затверджений плановий обсяг валової продукції | |||
| розрахунковий | затверджений | шт. | тис. грн. | |||
| в співставних цінах | в поточних цінах | |||||
| Виріб № 1 | 12 467,22 | 13 254,45 | ||||
| Виріб № 2 | 13 232 | 36 599,71 | 39 722,46 | |||
| Виріб № 3 | 5633,63 | 5943,17 | ||||
| Виріб № 4 | 2404,42 | 2525,45 | ||||
| Разом | – | – | – | – | 57 104,98 | 61 445,53 |
Виріб №1: 1285 (Таблиця 2.2: резерв виробничої потужності, шт.)
Виріб №1: 1297 (Таблиця 2.3: розрахунковий додатковий обсяг виробництва продукції, шт.)
Затверджений обсяг валової продукції, шт. = Виробництво продукції за проектом плану + додатковий обсяг випуску продукції (затверджений), шт.
Далі у роботі необхідно оцінити, яким чином формування та затвердження річного планового обсягу валової продукції позначиться на рівні використання виробничої потужності підприємства. З цією метою розраховуємо коефіцієнти використання паспортної потужності:
- на основі обсягів виробництва продукції відповідно проекту плану;
- на основі затвердженого планового обсягу валової продукції.
Результати розрахунків відображаємо в таблиці (табл. 2.5).
Таблиця 2.5
Оцінка рівня використання виробничої потужності підприємства
| Види продукції | Коефіцієнт використання виробничої потужності | |
| при виробництві продукції згідно проекту плану | при виробництві продукції згідно затвердженого плану | |
| Виріб № 1 | 0,84 | 1,0 |
| Виріб № 2 | 0,84 | 0,97 |
| Виріб № 3 | 0,63 | 0,90 |
| Виріб № 4 | 0,84 | 0,97 |
Коефіцієнти використання паспортної потужності:
- на основі обсягів виробництва продукції відповідно проекту плану:
Виріб №1 = 6748 (Таблиця 2.2: виробництво продукції за проектом плану, шт.) / 8033 (Таблиця 2.2: виробнича потужність згідно паспорта підприємства, шт.) = 0,84
- на основі затвердженого планового обсягу валової продукції:
Виріб №1 = 8033 (Таблиця 2.4: затверджений плановий обсяг валової продукції, шт.) / 8033 (Таблиця 2.2: виробнича потужність згідно паспорта підприємства, шт.)= 0,962
Отже, при виробництві продукції згідно проекту плану коефіцієнт використання потужності зростає:
1. По виробу №1 ми бачимо, що коефіцієнт використання виробничої потужності змінився від 0,795 до 0,962, а це свідчить про те, що він збільшився на 16,7 %.
2. По виробу №2: коефіцієнт змінився від 0,820 до 0,965 – на 14,5 %.
3. По виробу №3: коефіцієнт змінився від 0,580 до 0,900 – на 32,0 %.
4. По виробу №4: коефіцієнт змінився від 0,835 до 1,000 – на 16,5%.
2.3. Розрахунок забезпечення додаткового обсягу виробництва продукції трудовими та матеріальними ресурсами
Визначений в попередньому розділі затверджений плановий обсяг валової продукції складається з двох частин:
1. випуск продукції згідно проекту плану, виробництво якої забезпечене на підприємстві необхідними ресурсами — обладнанням, матеріальними та трудовими ресурсами;
2.додатковий обсяг продукції. Виробництво цього обсягу продукції, затвердженого в межах резерву виробничої потужності, забезпечене лише необхідним обладнанням.
Отже, необхідно розрахувати потребу в додаткових трудових ресурсах та потребу в додаткових матеріальних ресурсах.
Для обчислення потреби в додаткових трудових ресурсах спочатку визначимо трудомісткість додаткового затвердженого обсягу виробництва продукції. Розрахунок проводимо в табличній формі (табл. 2.6).
Таблиця 2.6
Розрахунок трудомісткості додаткового обсягу виробництва продукції
| Види продукції | Додатковий обсяг виробництва продукції | Трудомісткість, люд./год. | |
| одиниці виробу | додаткового обсягу | ||
| Виріб № 1 | 16,3 | 20 945,5 | |
| Виріб № 2 | 7,6 | 13 718 | |
| Виріб № 3 | 11,4 | 6315,6 | |
| Виріб № 4 | 3,8 | 482,6 | |
| Разом | - | - | 41 461,7 |
Знаходимо трудомісткість додаткового обсягу:
Виріб №1 = 1285 (Таблиця 2.4: затверджений додатковий обсяг випуску продукції, шт.) * 16,3 (Довідкова інформація 4: Загальна характеристика виробів: трудоємність одиниці продукції, люд./год.) = 20 945,5 люд./год.
Разом = 20 945,5 + 13 718 + 6315,6 + 482,6 = 41 461,7 люд./год.
| |
чол. (6)
де ЗПр –сумарна трудомісткість додаткового обсягу виробництва продукції, люд./год. – 41 461,7 (Таблиця 2.6: сума додаткового обсягу трудомісткості, люд./год.);
КФРЧр – корисний фонд робочого часу одного робітника в рік, год. – 2000 год. (Довідкова інформація 3: Корисний фонд робочого часу одного робітника в рік, год.).
Необхідно також розрахувати потребу в додаткових матеріальних ресурсах, які б забезпечили виробництво запланованого обсягу продукції.
Для виготовлення продукції на підприємстві використовуються наступні види матеріалів:
– виріб № 1 – алюмінієвий прокат;
– виріб №2 – алюмінієвий прокат та пиловник;
– виріб № 3 – труби, лаки та фарби, пиловник;
– виріб № 4 – труби, лаки та фарби.
Результати розрахунків зводимо в таблицю (табл. 2.7).
Таблиця 2.7
Розрахунок додаткової потреби в матеріальних ресурсах
| Види продукції | Додатковий затверджений обсяг виробництва продукції, шт. | Норма витрат на одиницю продукції | Потреба на додатковий обсяг |
| Алюмінієвий прокат, кг | |||
| Виріб № 1 | 28,0 | 35 980 | |
| Виріб № 2 | 6,8 | 12 274 | |
| Виріб № 3 | - | - | |
| Виріб № 4 | - | - | |
| Разом | - | - | 48 254 |
| Труби, кг | |||
| Виріб № 1 | - | - | |
| Виріб № 2 | - | - | |
| Виріб № 3 | 32 686 | ||
| Виріб № 4 | |||
| Разом | - | - | 45 592 |
| Лаки та фарби, кг | |||
| Виріб № 1 | - | - | |
| Виріб № 2 | - | - | |
| Виріб № 3 | 21 052 | ||
| Виріб № 4 | 12 700 | ||
| Разом | - | - | 33 752 |
| Пиловник, м3 | |||
| Виріб № 1 | - | - | |
| Виріб № 2 | 21 660 | ||
| Виріб № 3 | 2,3 | 1274,2 | |
| Виріб № 4 | - | - | |
| Разом | - | - | 22 934,2 |
Розрахуємо додаткову потребу в матеріальних ресурсах:
Виріб №1 (алюм. прокат) = 1285 (Таблиця 2.4: затверджений додатковий обсяг випуску продукції, шт.) * 28,0 (Довідкова інформація 5: Норма витрат матеріалів для виготовлення одиниці продукції: вироби, кг(м3)) = 35 980 кг.
Разом по алюм. прокату = 35 980 + 12 274 = 48 254 кг.
Після визначення додаткової потреби кожного виду матеріальних ресурсів розраховуємо їх вартість (табл. 2.8).
Таблиця 2.8
Розрахунок вартості додаткових матеріальних ресурсів
| Матеріали | Потреба на додатковий обсяг | Ціна | Вартість, грн. |
| Алюмінієвий прокат, т | 76,538 | 8 300 | 635265,4 |
| Труби, т | 56,261 | 1 650 | 92830,65 |
| Лаки та фарби, кг | |||
| Пиловник, м3 | 34526,1 | ||
| Разом | - | - | 5167004,05 |
Розрахуємо вартість алюмінієвого прокату: 76,538 (Таблиця 2.7: сума потреб на додатковий обсяг алюмінієвого прокату, т.) * 8300 (Довідкова інформація 5: Норма витрат матеріалів для виготовлення одиниці продукції: ціна, грн./т.(грн./кг., грн./м3)) = 635265,4 грн.
Разом вартість додаткових матеріальних ресурсів =635265,4 +92830,65 + +295776 +4143132 = 5167004,05 грн.
РОЗДІЛ III. План організаційно-технічних заходів на підприємстві та їх вплив на показники виробничої діяльності підприємства
3.1. Розробка плану організаційно-технічних заходів
План організаційно-технічних заходів на підприємстві розробляється з метою:
– забезпечення планового росту продуктивності праці;
– покриття потреби в матеріальних і трудових ресурсах для додаткового випуску продукції.
План організаційно-технічних заходів складається з 2 розділів. Впровадження заходів, передбачених розділом 1 повинно забезпечувати економію чисельності робітників в кількості, достатній для досягнення запланованого росту продуктивності праці.
Економія чисельності (умовне вивільнення) визначається за формулою:
(7)
( 7,9 * 775) / (100 + 7,9) = 57 чол.
DПП – приріст продуктивності праці у плановому періоді, %
Чпр.пл. – чисельність працівників за проектом плану, чол.
Розробка заходів у розділі 2 плану організаційно-технічних заходів повинна узгоджуватися з додатковою потребою в матеріальних ресурсах, а також з потребою в додатковій чисельності робітників, які були обґрунтовані в попередньому розділі курсової роботи.
План організаційно-технічних заходів оформлюється у вигляді таблиці (табл. 3.1).
Одночасно з розробкою плану організаційно-технічних заходів проводимо розрахунок економії матеріалів, якої можна досягнути за рахунок впровадження запропонованих заходів. Цей розрахунок відображаємо в табличній формі окремо по кожному виду матеріалів (табл. 3.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.4).
Таблиця 3.1
План організаційно-технічних заходів
| Організаційно-технічні заходи | Економія чисельності, осіб | Зниження норм матеріалів на одиницю продукції, % | Додаткові капітальні вкладення, тис.грн. | |||
| алюмінієвий прокат | труби | лаки і фарби | пиловник | |||
| Розділ 1 Організаційно-технічні заходи згідно проекту плану на рік | ||||||
| 1. Механізація основного виробництва | - | - | - | - | 44,0 | |
| 2. Модернізація обладнання: - варіант 1 | - | - | - | - | 43,0 | |
| 3. Механізація допоміжного виробництва | - | - | - | - | 43,4 | |
| 4. Впровадження групових методів обробки | - | - | - | - | - | |
| 5. Підвищення норм обслуговування обладнання | - | - | - | - | - | |
| 6. Скорочення витрат робочого часу | - | - | - | - | - | |
| 7. Впровадження нових засобів контролю | - | - | - | - | 5,0 | |
| 8. Вдосконалення організації робочих місць | - | - | - | - | - | |
| 9. Комплексна механізація виробничого процесу | - | - | - | - | 31,0 | |
| 10. Автоматизація виробничого процесу | - | - | - | - | 47,0 | |
| 11. Вдосконалення системи управління | - | - | - | - | 6,0 | |
| Разом по розділу 1 | - | - | - | - | 219,4 | |
| Розділ 2 Організаційно-технічні заходи згідно додаткових зобов’язань | ||||||
| 1. Впровадження прогресивної технології: - варіант 2 - варіант 3 | 2,0 - | 1,5 - | - 4,7 | - - | 69,3 34,8 | |
| 2. Модернізація обладнання: - варіант 2 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1,0 | 28,1 | |
| 3. Впровадження прогресивного інструменту: - варіант 1 - варіант 2 - варіант 5 | - - | - 1,0 - | 2,0 - - | 4,0 - - | - - 1,0 | - 3,0 2,5 |
| 4. Зміна натуральних матеріалів штучними: - варіант 1 - варіант 3 - варіант 5 | - - - | - 1,0 - | - - 3,0 | - 2,0 - | 3,0 - - | - 32,0 28,8 |
| 5. Впровадження технічно обгрунтованих норм: - варіант 1 - варіант 2 - варіант 3 | - - - | 1,8 - - | - 1,8 - | - - 1,8 | - - - | - - - |
| 6. Скорочення браку | - | 2,0 | 1,0 | 1,0 | 2,0 | - |
| 7. Вдосконалення матеріально-технічного забезпечення | - | 4,0 | 3,5 | - | - | - |
| 8. Підвищення кваліфікації кадрів | - | - | - | 3,5 | - | |
| 9. Вдосконалення матеріального стимулювання | 2,5 | 1,5 | 3,0 | 2,1 | - | |
| 10. Покращення конструкції виробів: - варіант 1 - варіант 2 - варіант 3 - варіант 4 | - - - - | 0,5 - - - | - 0,5 - - | - - 0,5 - | - - - 0,5 | 7,0 2,9 4,4 10,1 |
| Разом по розділу 2 | 15,5 | 15,5 | 17,7 | 13,1 | 222,9 | |
| Всього | - | - | - | - | 442,3 |
Визначення економії матеріалів, якої можна досягнути за рахунок впровадження заходів другого розділу плану, проводимо в табличній формі. При цьому економію рахуємо на весь обсяг валової продукції підприємства.
Розрахунок економії матеріалів
Таблиця 3.2.1.
Алюмінієвий прокат
| Види продукції | Вир-во продукції, шт. | Норма витрат на одиницю, кг | Зниження норми витрат, % | Економія | |
| на одиницю, кг | на обсяг виробництва, кг | ||||
| Виріб №1 | 28,0 | 15,5 | 4,34 | 34 863,22 | |
| Виріб №2 | 13 232 | 6,8 | 15,5 | 1,054 | 13 946,53 |
| Разом | - | - | - | - | 48 946,53 |
Таблиця 3.2.2.
Труби
| Види продукції | Вир-во продукції, шт. | Норма витрат на одиницю, кг | Зниження норми витрат, % | Економія | |
| на одиницю, кг | на обсяг виробництва, кг | ||||
| Виріб №3 | 15,5 | 9,145 | 17 156,02 | ||
| Виріб №4 | 15,5 | 12,09 | 11 521,77 | ||
| Разом | - | - | - | - | 28 677,79 |
Таблиця 3.2.3.
Лаки і фарби
| Види продукції | Вир-во продукції, шт. | Норма витрат на одиницю, кг | Зниження норми витрат, % | Економія | |
| на одиницю, кг | на обсяг виробництва, кг | ||||
| Виріб №3 | 17,7 | 6,726 | 12 617,976 | ||
| Виріб №4 | 17,7 | 17,7 | 16 868,1 | ||
| Разом | - | - | - | - | 29 486,076 |
Таблиця 3.2.4.
Пиловник
| Види продукції | Вир-во продукції, шт. | Норма витрат на одиницю, кг | Зниження норми витрат, % | Економія | |
| на одиницю, кг | на обсяг виробництва, кг | ||||
| Виріб №2 | 13 232 | 12,0 | 13,1 | 1,572 | 20 800,704 |
| Виріб №3 | 2,3 | 13,1 | 0,3013 | 565,239 | |
| Разом | - | - | - | - | 21 365,942 |
Лишнє
Таблиця 3.2.2.
Труби
| Види продукції | Вир-во продукції, шт. | Норма витрат на одиницю, кг | Ціна, грн | Зниження норми витрат, % | Економія | ||
| на одиницю, кг | на обсяг виробництва | ||||||
| кг | тис.грн. | ||||||
| Виріб №3 | 1,65 | 15,5 | 10,695 | 16138,755 | 26,629 | ||
| Виріб №4 | 1,65 | 15,5 | 15,190 | 18030,530 | 29,750 | ||
| Разом | - | - | - | - | - | 34169,285 | 56,379 |
Таблиця 3.2.3.
Лаки і фарби
| Види продукції | Вир-во продукції, шт. | Норма витрат на одиницю, кг | Ціна, грн | Зниження норми витрат, % | Економія | ||
| на одиницю, кг | на обсяг виробництва | ||||||
| кг | тис.грн. | ||||||
| Виріб №3 | 17,7 | 8,496 | 12820,464 | 76,923 | |||
| Виріб №4 | 17,7 | 21,240 | 25211,880 | 151,271 | |||
| Разом | - | - | - | - | - | 38032,344 | 228,194 |
Таблиця 3.2.4.
Пиловник
| Види продукції | Вир-во продукції, шт. | Норма витрат на одиницю, м3 | Ціна, грн | Зниження норми витрат, % | Економія | ||
| на одиницю, м3 | на обсяг виробництва | ||||||
| м3 | тис.грн. | ||||||
| Виріб №2 | 13,1 | 3,144 | 27651,480 | 3318,178 | |||
| Виріб №3 | 5,3 | 13,1 | 0,694 | 1047,699 | 125,724 | ||
| Разом | - | - | - | - | - | 28699,179 | 3443,901 |
Економію матеріалів визначаємо наступним чином:
– в натуральному виразі:
Виріб №1 (алюм. прокат) = 38,0(Довідкова інформація, 5.Норма витрат матеріалів для виготовлення одиниці продукції: вироби, кг(м3)) * 0,15(Таблиця 3.1., загальне зниження норм матеріалів на одиницю продукції по алюмінієвому прокату)* 9460(Таблиця 2.4., затверджений плановий обсяг валової продукції, шт.)= 53922 кг.
– в вартісному виразі:
Виріб №1 (алюм. прокат) = 8,3(Довідкова інформація, 5.Норма витрат матеріалів для виготовлення одиниці продукції: ціна, грн./кг.(грн./м3)) * 53922(Таблиця 3.2.1., економія на обсяг виробництва, кг(м3)) /1000 = 447,553 тис. грн.
--------------------------------------------------------------------------------
3.2. Вплив впровадження організаційно-технічних заходів на показники виробничої діяльності підприємства
Таблиця 3.3.
Розрахунок економії заробітної плати за рахунок умовного вивільнення робітників для забезпечення підприємств.
| № з/п | Показник | Значення показника | |
| 1. | Економія чисельності за рахунок впровадження організаційно–технічних заходів, чол.. | ||
| 2. | Середньорічна плата одного робітника основного виробництва, грн.. | ||
| 3. | Економія заробітної плати, тис. грн.. | 107,217 | |
| 4. | Економія заробітної плати з відрахуваннями на соц заходи, тис. грн.. | 147,423 |
Знаходимо економію заробітної плати: 57(Таблиця 3.1., по першому розділу економія чисельності, чол.) * 1881(Вихідні дані, 9.Середньорічна заробітна плата одного робітника, грн.)/ 1000 = 107,217 тис.грн.
Знаходимо економію заробітної плати з відрахуваннями на соціальні заходи: 107,217 + 107,217 * 0,375 = 147,423 тис. грн.
Таблиця 3.4.
Забезпечення річного плану виробництва продукції матеріальними ресурсами
| Види матеріалу | Потреба в матеріалах на додатковий випуск | Економія на обсяг вир-ва за рахунок впровадження заходів | Перевищення (+) Недостача (–) | |
| Алюмінієвий прокат | 76,538 | 68,170 | -8,368 | |
| Труби | 56,261 | 34,169 | -22,092 | |
| Лаки та фарби | 49,296 | 38,032 | -11,264 | |
| Пиловник | 34526,1 | 28699,179 | -5826,921 |
Знаходимо перевищення чи недостачу матеріалів:
абс. знач. – для алюмінієвого прокату = 68,170(Таблиця 3.2.1: загальна економія на обсяг виробництва, т.) – 76,538(Таблиця 2.7: загальна потреба на додатковий обсяг, т.) = -8,368 т.;
За результатами розрахунків:
Визначаємо, на яку величину (у %) економія матеріальних ресурсів перевищує (або не забезпечує ) потребу в матеріалах на додатковий випуск:
для алюмінієвого прокату = -8,368 / 76,538 * 100 % = -10,93 %;
для труб = -22,092 / 56,261 * 100 % = -39,27 %;
для лаків та фарб = -11,264 / 49,296 * 100 % = -22,85 %;
для пиловника = -5826,921 / 34526,1 * 100 % = -16,88 %.
2) Розрахуємо вартість матеріальних ресурсів, які перевищують (або не забезпечують ) потребу на додатковий випуск:
для алюмінієвого прокату = -8,368*8 300(Довідкова інформація, 5.Норма витрат матеріалів для виготовлення одиниці продукції: ціна, грн./т..(грн./кг., грн./м3)) = -69454,4 грн.;
для труб = -22,092 * 1 650 = -36451,8 грн.;
для лаків та фарб = -11,264 * 6 = -67,584 грн.;
для пиловника = -5826,921 * 120 = -699230,52 грн.
Загальна сума = -805,204 тис.грн.
Таблиця 3.5.
Забезпеченість річного плану виробництва продукції трудовими ресурсами
| Показник | Потреба на додатковий випуск продукції | Економія за рахунок додат. організаційно–технічних заходів | Недостача (+) Надлишок (–) | |
| Чисельність робітників основного вир-ва, чол.. | –8 |
Розраховуємо надлишок чи недостачу = 14(Таблиця 3.1., загальна по розділу 2 економія чисельності, чол.) – 22(Формула (6): потреба в додатковій чисельності робітників, чол.) = –8.
Таблиця 3.6.
Розрахунок планового виробництва та реалізації продукції, тис. грн.
| Показники | в спів- ставних цінах | в поточних цінах |
| 1. Виробництво продукції за проектом плану, всього | 8099,904 | 9416,470 |
| в т. ч. — виріб № 1 | 4318,756 | 5083,650 |
| виріб № 2 | 1992,088 | 2263,430 |
| виріб № 3 | 972,972 | 1131,408 |
| виріб № 4 | 816,089 | 937,982 |
| 2. Вартість додаткового виробництва продукції, всього | 1955,779 | 2275,628 |
| в т. ч. — виріб № 1 | 905,056 | 1065,350 |
| виріб № 2 | 351,780 | 399,696 |
| виріб № 3 | 537,537 | 625,068 |
| виріб № 4 | 161,406 | 185,514 |
| 3. Виробництво з урахуванням додаткового випуску, всього | 10055,680 | 11692,110 |
| в т. ч. — виріб № 1 | 5223,810 | 6149,000 |
| виріб № 2 | 2343,870 | 2663,130 |
| виріб № 3 | 1510,510 | 1756,480 |
| виріб № 4 | 977,490 | 1123,500 |
| 4. Обсяг товарної продукції, всього | 9523,354 | 11072,358 |
| в т. ч. — виріб № 1 | 5118,894 | 6025,500 |
| виріб № 2 | 2334,540 | 2652,528 |
| виріб № 3 | 1131,130 | 1315,320 |
| виріб № 4 | 938,790 | 1079,010 |
Порядок розрахунку планового виробництва та реалізації продукції (тис. грн.) на прикладі виробу №1:
Виробництво продукції за проектом плану:
- в співставних цінах = 7821(Таблиця 2.2., виробництво продукції за проектом плану, шт.) * 552,2(Довідкова інформація, 4.Загальна характеристика виробів: співставна оптова ціна одиниці продукції, грн.) / 1000 = 4318,756 тис.грн.
- в поточних цінах = 7821(Таблиця 2.2., виробництво продукції за проектом плану, шт.) * 650,0(Довідкова інформація, 4.Загальна характеристика виробів: поточна оптова ціна одиниці продукції, грн.) / 1000 = 5083,650 тис.грн.
Вартість додаткового виробництва продукції:
- в співставних цінах = 1639(Таблиця 2.4., затверджений додатковий обсяг випуску продукції, шт.) * 552,2(Довідкова інформація, 4.Загальна характеристика виробів: співставна оптова ціна одиниці продукції, грн.) / 1000 = 905,056 тис.грн.
- в поточних цінах = 1639(Таблиця 2.4., затверджений додатковий обсяг випуску продукції, шт.) * 650,0(Довідкова інформація, 4.Загальна характеристика виробів: поточна оптова ціна одиниці продукції, грн.) / 1000 = 1065,350 тис.грн.
Виробництво з урахуванням додаткового випуску:
5223,810 –Таблиця 2.4., затверджений плановий обсяг валової продукції в співставних цінах, тис.грн.
6149,000 –Таблиця 2.4., затверджений плановий обсяг валової продукції в поточних цінах, тис.грн.
Обсяг товарної продукції
- в співставних цінах = 9270(Вихідні дані, 4.Фактично підписані угоди на поставку продукції підприємству, шт.) * 552,2/1000 = 5118,894 тис.грн.
- в поточних цінах = 9270 * 650,0/1000 = 6025,500 тис.грн.
Таблиця 3.7.
Розрахунок чисельності промислово-виробничого персоналу
| Показники | Значення |
| 1. Чисельність за проектом плану | |
| 2. Додаткова чисельність, яка необхідна для виробництва продукції за фактично підписаними угодами | |
| 3 Економія чисельності відповідно до плану організаційно-технічних заходів щодо забезпечення додаткового обсягу продукції | |
| 4. Чисельність з врахуванням додаткового обсягу продукції | |
| 5. Економія чисельності по організаційно-технічних заходах згідно проекту плану на рік | |
| 6. Планова чисельність промислово-виробничого персоналу на рік |
Чисельність з врахуванням додаткового обсягу продукції = 775(Вихідні дані, 7.Чисельність працівників згідно проекту плану, чол.) + 22(Формула (6): потреба в додатковій чисельності робітників, чол.) – 14(Таблиця 3.1., загальна по розділу 2 економія чисельності, чол.) = 783 чол.
Планова чисельність промислово-виробничого персоналу на рік = =783(Таблиця 3.7., 4.Чисельність з врахуванням додаткового обсягу продукції, чол.)–
–57(Формула (7): економія чисельності (умовне вивільнення)) = 726 чол.
Таблиця 3.8.
Визначення планової собівартості додаткового обсягу продукції
| Види продукції | Додаткове виробництво продукції, шт. | Умовно–змінна частина собівартості одиниці продукції, грн. | Умовно–змінна частина собівартості додаткового обсягу продукції, тис. грн. |
| Виріб № 1 | 398,3 | 652,814 | |
| Виріб № 2 | 173,6 | 229,152 | |
| Виріб № 3 | 668,5 | 358,985 | |
| Виріб № 4 | 533,8 | 104,625 | |
| Разом | - | - | 1345,575 |
Умовно-змінна частина собівартості додаткового обсягу продукції обчислюється як:
Виріб №1 = 1639(Таблиця 2.4., затверджений додатковий обсяг випуску продукції, шт.) * *398,3(Довідкова інформація, 4.Загальна характеристика виробів: умовно змінні витрати собівартості одиниці продукції, грн.) = 652,814 тис.грн.
Таблиця 3.9.
Розрахунок росту продуктивності прані
| Показники | Значення показника |
| Чисельність за проектом плану, чол. | |
| Чисельність промислово–виробничого персоналу з урахуванням додаткового обсягу продукції, чол. | |
| Виробіток одного працівника (по продукції за проектом плану), грн./чол. | 10451,49 |
| Виробіток одного працівника (з урахуванням додаткового обсягу продукції), грн./чол.. | 12842,50 |
| Ріст продуктивності праці, % | 122,88 |
| Планова чисельність промислово–виробничого персоналу на рік, чол.. | |
| плановий виробіток одного працівника, грн./чол.. | 13850,80 |
| плановий ріст продуктивності праці, % | 107,9 |
1) Виробіток одного працівника (по продукції за проектом плану) = =8099,904(Таблиця 3.6., 1.Виробництво продукції за проектом плану, всього, в співставних цінах) / 775(Вихідні дані, 7.Чисельність працівників згідно проекту плану, чол.) * 1000 = =10451,49 грн./чол.
2) Виробіток одного працівника (з урахуванням додаткового обсягу продукції) = 10055,680(Таблиця 3.6., 3.Виробництво з урахуванням додаткового випуску, всього, в співставних цінах) / 783(Таблиця 3.7., 4.Чисельність з урахуванням додаткового обсягу продукції, чол.) * 1000 = 12842,50 грн./чол.
3) Ріст продуктивності праці = 12842,50 / 10451,49 * 100% = 122,88 %
4) Плановий виробіток одного працівника: = 10055,680(Таблиця 3.6., 3.Виробництво з урахуванням додаткового випуску, всього, в співставних цінах) / 726 * 1000 = =13850,80 грн./чол.
5) Плановий ріст продуктивності праці = 13850,80 / 12842,50 * 100 % = =107,9 %
Таблиця 3.10.
Розрахунок собівартості товарної продукції та прибутку.
| Показники | Значення показника |
| Собівартість продукції згідно плану. тис. грн.. | 8123,006 |
| Собівартість додаткового обсягу продукції (умовно–змінні витрати), тис.грн. | 1345,575 |
| Економія заробітної плати з відрахуваннями на соціальні заходи за рахунок організаційно–технічних заходів, тис. грн.. | 147,423 |
| Економія матеріальних ресурсів за рахунок організаційно–технічних заходів, тис. грн. | -805,204 |
| Собівартість товарної продукції, тис. грн.. | 10126,362 |
| Витрати на 1 грн. продукції, коп.: | |
| – згідно проекту плану | |
| – товарної | |
| Зниження витрат на 1 грн. товарної продукції в порівнянні з проектом плану, % | 5,81 |
| Прибуток, тис. грн.. | 945,996 |
| Рівень рентабельності, % | 9,34 |
1) Собівартість продукції згідно плану =(650,0(Довідкова інформація, 4.Загальна характеристика виробів: поточна оптова ціна одиниці продукції, грн.) / /(0,173(Довідкова інформація, 4.Загальна характеристика виробів: рентабельність продукції)+1)*7821(Вихідні дані, 3.Виробництво продукції за проектом плану, шт.))+(302,8/(0,145+1)*7475)+(1164,0/(0,128+1)*972)+(946,5/(0,159+1)*991)/ /1000=8123,006 тис.грн.
2) Собівартість товарної продукції = 8123,006+1345,575(Таблиця 3.8., умовно-змінна частина собівартості додаткового обсягу продукції, тис.грн.)–147,423(Таблиця 3.3., 4.Економія заробітної плати з відрахування на соціальні заходи, тис.грн.)+ +805,204(За результатами розрахунків таблиці 3.4.: загальна сума вартості матеріальних ресурсів) = 10126,362 тис.грн.
3) Витрати на 1 грн. продукції:
- згідно проекту плану = 8123,006 / 9416,470(Таблиця 3.6., 1.Виробництво продукції за проектом плану, всього, в поточних цінах) = 0,86 грн.
- товарної =10126,362 / 11072,358(Таблиця 3.6., 4.Обсяг товарної продукції, всього, в поточних цінах) =0,91 грн.
4) Зниження витрат на 1 грн. товарної продукції порівняно з проектом плану = ((0,91–0,86)/0,86)*100 = 5,81 %.
5) Прибуток = 11072,358(Таблиця 3.6., 4.Обсяг товарної продукції, всього, в поточних цінах) – 10126,362 = 945,996 тис.грн.
6) Рівень рентабельності = 945,996/10126,362*100% = 9,34 %.
ВИСНОВКИ
При виконанні даної роботи ми здійснювали аналіз і розраховували показники господарської діяльності підприємства.
При розрахунку другого розділу курсової роботи, визначаючи виробничу потужність, було виявлено наявні резерви, які в подальшому були використані для забезпечення додаткового випуску продукції і забезпечення виконання фактично підписаних угод. Визначили необхідну чисельність робітників для забезпечення додаткового випуску продукції. Також здійснили розрахунок додаткового обсягу матеріалів, який необхідний для забезпечення додаткового випуску продукції, а саме – алюмінієвого прокату, труб, лаку і фарб і пиловловнику.
В другому розділі курсової роботи визначено потребу в додатковій чисельності, яка складає DЧ = 22 чоловіка. За рахунок впровадження певних організаційно-технічних заходів для забезпечення планового росту продуктивності праці визначили заходи, які забезпечують економію чисельності в кількості 57 чоловік.
У третьому розділі ми розробили план організаційно-технічних заходів, а також провели розрахунок економії матеріалів, яких можна було б досягнути за рахунок впровадження запланованих заходів. На жаль, вплив впровадження плану організаційно-технічних заходів на забезпечення річного плану виробництва продукції матеріальними ресурсами, показує значну недостачу. Загальна вартість матеріальних ресурсів, які не забезпечують потребу на додатковий випуск становить 805,204 тис.грн. При впровадженні плану організаційно-технічних заходів можна вивільнити робітників, за рахунок чого відбудеться економія заробітної плати (147,423 тис.грн.), але це не забезпечить додаткового обсягу виробництва продукції.
В ході виконання курсової роботи ми також визначили, що загалом підприємство не є збитковим: прибуток становить 945,996 тис.грн., а отже працює з рівнем рентабельності 9,34 %.
Таким чином, можна зробити висновок, що впровадження всіх запланованих заходів не є доцільним для підприємства, оскільки запланований додатковий обсяг виробництва продукції досить великим в порівнянні з виробничою потужністю підприємства.
Все ж таки для підприємства вигідно запустити у виробництво додатковий плановий обсяг продукції, оскільки це покращить фінансове становище підприємства. Це можна досягнути також за рахунок закупівлі нового обладнання, розширення виробничої площі підприємства (будівництво нових цехів, підрозділів), підвищення кваліфікації працівників (залучення висококваліфікованих спеціалістів) тощо.
С П И С О К В И К О Р И С Т А Н О Ї Л І Т Е Р А Т У Р И
1. Плоткін, Янушкевич “Організація і планування виробництва на машинобудівному підприємстві”- Львів, “Світ”-1996.
2. Економічний словник-довідник за редакцією Мочерного, К.-1995.
3. Абрамов, Данюк, Гриценко “Нормування праці”-К.-1995.
4. Конспект лекцій з курсу „Організація виробництва” під редакцією Василенко Ж.А.